中交二航局项目部实习报告(财务管理部).docx
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北京国家会计学院
实习报告
姓名：
专业：
审计
学号：
单位指导老师：
二0一三年一月
湖北恩来恩黔高速公路第二合同段中交二航局项目经理部
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目录
一、实习单位基本概况
1、中交二航局概况
2、中交二航局第五工程分公司概况
3、湖北恩来恩黔高速公路中交二航局项目经理部概况二、实习内容
1、查阅项目部文件资料
2、整理以前年度会计档案
3、学习浪潮ERP-GS管理软件和用友ERP软件基本操作
4、学习中交二航局资金集中管理制度
5、深入施工现场，实际了解施工情况
6、学习恩来恩黔项目部资金管理系统
7、施工企业财务共享中心模式的利弊分析三、实习体会与感悟
1、实习要谦虚谨慎，务实求真
2、实习要转变心态，适应环境四、建议
1、会计资料应按要求及时归档
2、做好资金预算，避免资金短缺
3、做好基础工作，更好的推进财务共享五、结束语
一、实习单位基本概况
1、中交二航局概况
中交第二航务工程局有限公司（简称二航局）创建于1950年，是原交通部直属四大航务工程建设一级施工企业之一。
2006年，成
为世界500强企业——中国交通建设股份有限公司全资子公司。
经过
60多年的发展，现已成为一家融设计、施工、科研、资本运作于一体，以路桥、港航、铁路、城市轨道交通、市政工程施工为主业，“大土木”、多元化经营的大型工程建设企业，市场遍布全国29个省（市、
自治区）以及亚洲、欧洲、非洲、南美洲的13个国家。
二航局下辖12家子公司、22家分公司、10家项目投资公司、5家参控股公司、17个经营性办事处，具有公路工程施工总承包特级、港口与航道工程施工总承包特级、市政公用工程施工总承包一级和城市轨道交通工程专业承包等资质。
现有员工8100多名，其中经营管
理和专业技术人员5200多人。
拥有各类大型工程船舶83多艘，施工机械设备5200余台（套）。
2003年，二航局通过了质量、环境和职业安全健康一体化管理体系认证。
2007年，二航局桥隧实验室被认定为交通部长大桥梁重点实验室。
2009年，二航局技术中心被认定为国家级技术中心。
2011年，二航局联合设计单位成功申报公路长大桥建设国家工程研究中心。
近年来，二航局获得“乔治·理查森”等各类国际奖项、“鲁班奖”、“詹天佑奖”、国家优质工程奖和中国市政工程金杯奖共35项，
获得部、省级优质工程奖近60项，并先后获得“全国质量奖”、“全
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国精神文明建设工作先进单位”、“全国企业文化建设工作先进单位”、
“全国质量效益型先进施工企业”、“全国用户满意施工企业”、“中国交通建设十大桥梁英雄团队”等荣誉称号。
2、中交二航局第五工程分公司概况
中交二航局第五工程分公司，成立于1963年，是世界500强企
业中国交通建设股份有限公司的全资子公司——中交二航局的直属
可承担各级公路工程和桥梁、各类水工港口及配套工程、隧道工程、
得了业主及相关方的广泛赞誉和好评。
州马岭河大桥、鄂东长江大桥、南昌洪都大桥、武汉二七长江大桥；
分公司，依托二航局具备公路工程、港口与航道工程施工总承包特级资质和市政公用工程施工总承包一级资质。
通过了GB/T19001-2000标准质量管理体系认证以及质量、环境、职业安全健康管理体系认证，
铁路工程以及市政环保、轨道交通、水利水电等工程的施工。
公司以“诚信共赢，拼搏奉献，持续改进，超越自我”为核心价值观，以“诚信服务、优质回报”为核心经营理念，严格按照国家建设工程项目管理规范进行施工管理，创下了良好的工程建设业绩，赢
近些年来，在国内外先后承建了近百项国家或地方重点工程，主
要代表性重点工程有：
武汉军山长江大桥、鄂黄长江大桥、珠海琪澳大桥、湖北仙桃汉江大桥、舟山桃夭门大桥、宿迁至淮安高速公路五河口斜拉桥（淮安大桥）、武汉阳逻长江大桥、贵州坝陵河大桥、贵
江西九景高速公路、京珠高速公路湖北南段、安徽合安高速公路、贵
州凯麻高速公路、云南昆石高速公路、包头过境高速公路、内蒙古白
集高速公路、湖北沪蓉西高速公路等。
自2005年起，公司进入铁路
运专线等工程的施工。
市场，参与承建了合武铁路客运专线湖北段、洛湛铁路岑茂段、太中银铁路、哈大铁路客运专线、广昆铁路、京沪高速铁路、石武铁路客
坚持“港航连四海，路桥通五洲”的企业使命，秉承“争科技领
先，创管理一流”的企业精神，践行“忠诚、守信、加压、创新”的
管理理念，中交二航局五分公司愿与各路朋友携手并进，为国家的基础建设和经济腾飞做出更新更大的贡献。
3、湖北恩来恩黔高速公路中交二航局项目经理部概况
湖北恩施至来凤高速公路及湖北恩施至重庆黔江高速公路（简称湖北恩来恩黔高速公路）起于沪渝高速公路谭家坝互通，经恩施、宣恩、咸丰、来凤四县市12个乡（镇、办），分别止于来凤县翔凤镇鄂湘界和咸丰县朝阳寺鄂渝界。
该高速业主为湖北高路鄂西高速公路有限公司，其中由中交二航局承担施工的湖北恩来、恩黔高速公路一期土建工程第TJ-2标段位于恩施宣恩县境内，线路全长20.2km，沿线共有桥梁10座、交通枢纽1处、隧道5座、路基挖填方约368.5万
立方米，本标段合同造价为15.47亿元，约占整个工程投资额142.02
亿元的10.89%。
湖北恩来恩黔高速公路第二合同段中交二航局项目经理部负责该项目的整体施工管理，并根据本项目的施工特点，下设4个分部，即第一、二、三、四分部。
项目经理部设项目经理、项目书记、项目总工、安全总监、商务副经理及工程部、质量管理部、安全环保部、
合同管理部、财务管理部、物资管理部、设备管理部、综合办公室等业务部门。
湖北恩来恩黔高速公路第二合同段中交二航局项目经理部组织机构图
. 项目经理：
刘先鹏
常务经理：
郭埝平 工委书记：
詹冬生
项目总工：
肖伯强 项目副总工：
张 伟 项目副经理：
万俊松 工委副书记：
徐红秀
工
测
试
安
质
程
量
验
保
检
部
室
室
部
部
金
孙
杨
张
张
生
义
鹏
红
爽
亮
伟
设
备站
计
合部
财
务部
综
合办
行政办公
人力资源
协
调办
辜
万
罗
刘
企业文化
徐
建
国
俊
松
成
兵
慧
后勤事务
红
秀
物资部
张志敏
第一分部：
王广富
第二分部：
华勇
第三分部：
方刚
第四分部：
刘勇
101工区
201工区
301工区
401工区
102工区
202工区
302工区 303工区
402工区
二、实习内容
1、通过查阅项目部文件资料，了解项目部基本情况
来项目部前两天，在主管的安排下，我翻阅了公司的文件资料，了解公司以及项目部的基本情况。
包括工程承包合同、银行履约保函、材料采购合同、建筑意外保险合同、办公房屋租赁合同、宿舍租赁合同、税务资料、四个分部的基本情况等资料。
首先，我第一次见到了银行履约保函，明白了在大金额施工合同中签订履约保函的作用与必要性；其次，考虑到施工企业的特殊性，签订团体意外保险合同有利于保障企业利益；另外，我还查看了已经归档的2006年度的明细账。
通过查阅资料我知道了中交二航局为有效进行各项生产管理，采用“总分模式管理制度”，设置项目部总部和四大分部管理模式。
湖北恩来恩黔高速公路第二合同段项目经理部为独立经济核算单位，
4个分部以及项目部总部为项目经理部的具体成本核算单位。
恩来项目经理部设置项目财务部，管理整个项目的各项财务事项，分部不单独设置财务机构。
2、整理以前年度会计档案，熟悉财务资料归档过程
按照主管的安排，我和另外一位实习生整理中交二航局沪蓉西项目部会计档案。
该项目已经完工，但是由于财务人员配备不够，受资源所限，一直没有装订纸质版会计资料。
我们分别从用友ERP和浪潮GS系统按科目编码顺序打印，然后依据资产负债权益类，成本损益类，日记账等分册打页码，编制明细账目录，
账本封面，然后送到广告公司装订。
包括2007-2012年度的资产负债权益类明细账、成本费用类明细账、现金银行存款明细账、供应商往来明细账等、银行对账单、税务完税凭证、月报表等。
在这项工作的过程中，我完整的熟悉了会计资料的归档过程，对于即将毕业从事会计岗位工作的我来说，提高了我的行业感知能力，有利于将来更快的融入到实务工作中。
3、学习浪潮ERP-GS管理软件和用友ERP软件基本操作以及基础信息维护
完成了前期的基础工作之后，罗主管给我添加了浪潮ERP-GS系统的操作员身份，权限为沪蓉西项目和恩来恩黔项目另外给了一份关于财务系统培训方面的资料。
为了更符合施工企业财务管理特点以及财务共享模式，中交建设集团从2009年开始采用浪潮管理软件。
资料里面包含有详细的操作步骤，图文并茂，简洁易懂。
之后主管就开始教我做往来单位的信息维护，主要是更新录入银行账号以及开户行信息，这样一来，之后的付款将更加便捷。
财务人员要做好自己的本职工作，做好系统数据维护有利于提高工作效率，减少出错的概率。
通过对比用友和浪潮软件，其实基于财务这一模块的功能基本一致。
用友软件比较适用于一般的工业企业，便于核算。
而浪潮软件比较适合集团财务共享模式，操作更方便。
4、学习中交二航局资金集中管理制度
为强化资金集中管理，提高资金使用效率，降低财务费用，
实现公司整体利益最大化目标，中交集团实行资金集中管理。
中交公司资金集中方式主要有四种方式：
1）业主直接支付到公司指定的集中账户；2）中交武汉办通过银企直联系统网上划收；3）一次全额主动上划；4）分次主动上划。
在实施过程中，各级财务负责人领导本单位的资金集中管理工作，组织对所属单位和相关责任人资金集中管理工作的考核。
公司对资金集中工作实行考核。
考核指标有资金流入集中率、资金存量集中率、资金集中支付率、内部利息收入比率。
5、现场实际了解施工情况
由于此项工程量较大，公司采用“总分模式管理制度”，设置项目部总部和四大分部管理模式。
项目部设在宣恩县城，四个分部依据工程情况分部设在大型桥梁或隧道附近，便于工程管理。
1月22日财务主管带我去二分部了解基层施工项目情况。
据了解，二分部是四个分部里面最大的一个项目部，设在晓关侗族乡倒洞塘村忠建河特大桥南北两岸。
通过文字展板资料和实际查看，我了解到忠建河大桥是恩来、恩黔高速公路控制性工程之一。
大桥为双塔索面钢桁加劲梁斜拉桥，桥长1063米，主跨400米，主塔高度245米，总投资约4亿
元，目前该公司已完成1亿元的建设工程量。
看着工人们在100多米高的桥桩上施工，我看着都胆战心惊，不敢想象这样建设如此高的桥梁，施工该有多难。
6、学习恩来恩黔项目部资金管理系统
按照《项目部资金管理系统实施方案》，资金集中管理包括
组织结构管理模式、项目部资金的审批流程、浪潮软件中资金管理流程以及费用报销系统实施方案等几大块。
恩来项目经理部设置项目财务部，管理整个项目的各项财务事项，分部不单独设置财务机构。
恩来项目经理部开立一个分公司资金账户和一个当地业主资金监管帐户。
项目总部及分部
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