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政府经济学复习要点（公管07）
第一章导论
重点掌握政府经济的含义、政府经济学的含义以及如何学习好政府经济学这三个方面的内容。
一、政府经济
政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。
其中，政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居核心地位。
追溯政府经济的历史，政府财政收支雏形，可从原始社会满足氏族部落公共需要的祭祀、防卫等活动算起，正式的政府经济，是人类社会发展到出现了国家，有了政府，便产生了政府经济。
可以从以下几方面认识政府经济活动：
1、政府经济的主体。
政府经济活动的主体是各级政府。
2、政府经济的客体。
政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控。
3、政府经济的形式。
政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理。
4、政府经济的依据。
政府经济的依据是社会公共权力。
5、政府经济的目的。
政府经济活动的目的是满足社会公共需要。
二、政府经济学
政府经济学是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。
三、政府经济学的学习方法
（一）、理论与实践相结合的方法
（二）、实证分析与规范分析相结合的方法
（三）、历史分析与逻辑分析相结合的方法
第二章现代市场经济运行中的政府
一、市场失灵及其主要表现
一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。
也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。
市场失灵有各种各样的表现，主要有以下几方面：
1、市场处于不完全竞争状态。
2、公共物品。
3、外部效应。
4、信息的不对称性。
信息的不对称性，通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。
5、市场的不完整性。
6、收入公平分配。
7、宏观经济的稳定与增长。
二、政府纠正市场失灵的有限性
1、政府决策信息的有限性。
2、市场及主体行为控制的有限性。
3、对政府机构控制的有限性。
4、政治程序实施中的有限性。
三、政府的经济职能
（一）政府收入分配职能；
（二）政府经济稳定与发展职能；
（三）政府资源配置职能
四、政府经济与公平、效率
（一）政府经济与公平
（二）政府经济与效率
（三）、政府经济与公平和效率的选择
公平与效率是政府经济活动的两大基本准则，但在错综复杂的经济社会关系中，政府在两者之间的选择，还需要解决一系列的问题。
1、公平与效率之间的替代关系
2、公平与效率的选择
公平与效率两者之间既有矛盾性又有统一性，政府经济决策有较大回旋余地，可形成各种不同的政策组合。
第一，公平与效率兼顾的政策选择。
第二，效率优先兼顾公平的政策选择。
即政府财政收支和宏观经济管理以提高资源配置效率，促进经济较快增长，增强整体国家经济实力，发展社会生产力为首要目标，同时注意调节社会成员收入差距，体现社会公平。
这也是我国现行收入分配政策的基本指导方针。
第三，公平优先兼顾效率的政策选择。
即在政府财政收支和宏观经济管理中，优先考虑收入和社会财富在社会成员之间合理分配，调节收入差距，为贫困阶层提供最基本的生活保障，体现社会公平。
同时，尽可能减少收入公平分配对经济运行效率的消极影响。
五、我国政府职能转变存在的问题与深化改革的趋势
（一）、经济体制转轨时期中国政府经济职能转变的难点
1、政企分开，各行其道。
2、政事分开、政社分开，提高政府公共服务能力。
3、国有产权管理职能与政府公共管理职能分开。
4、政府职责分工的规范化、法制化。
5、宏观调控体系的建立与有效运行。
（二）、社会主义市场经济条件下政府职能转变的主要任务
1、规范政府行为，加快政企分开步伐。
2、建立现代公共事业组织，提高政府公共服务水平。
4、建立新型国有资产管理体制。
5、完善宏观经济调控体系，提高政府宏观调控能力。
6、推行电子政务，促进科技进步，提高政府经济管理效率。
第三章政府与公共物品供给
一、消费的非竞争性和非排他性特征
任何物品的消费都具有两个方面的特征：
（1）消费是竞争性的还是非竞争性的；
（2）消费是排他性的还是非排他性的。
这两个方面的特征是区别公共物品和私人物品的基本特征。
二、公共物品与私人物品
公共物品是与私人物品相对应的一个概念，消费具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。
混合物品或称准公共物品是指处于公共物品和私人物品中间的产品或服务，兼有私人物品和公共物品的性质。
这类物品可以由个别消费者占有，因此具有竞争性；但又具有外部性，即这类物品的消费会产生外部效应，而其他消费者无法拒绝或排除这种效应，因此具有公共性。
外部性有正有负，正外部性是指某种物品的消费会给非直接消费者带来间接好处；负外部性则是造成不良影响。
三、公共物品的私人供给
所谓“公共物品的私人提供”指的是没有政府介入和强制的个人自愿提供公共物品的情形。
现实生活中的公共物品大部分是准公共物品，即不同时具有非排他性和消费的非竞争性，如俱乐部产品和公共资源等。
准公共物品尤其是俱乐部产品的存在为公共物品的私人供给提供了可能。
（一）公共物品私人供给的必要性
（二）公共物品私人供给的可能性
私人若想成功地提供某些公共物品，则需要一系列的条件。
其一，私人供给的公共物品一般应是准公共物品。
其二，准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限。
其三，在公共物品的消费上必须存在排他性技术。
其四，更为关键的是，私人若想成功地提供公共物品必须要有一系列制度条件来保障。
（三）公共物品私人供给的形式
公共物品私人供给的形式总的来说有三种，一是私人的完全供给，二是私人与政府的联合供给，三是私人与社区的联合供给。
第四章外部经济效应与政府经济政策
一、外部效应的含义
经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经济活动中，生产者或消费者的活动，对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。
这种影响可能是有益的，也可能是有害的。
有益的影响（收益外部化）称为外部经济性，或正外部性；有害的影响（成本的外部化）称为外部不经济性，或负的外部性。
与公共物品问题一样，外部效应也是市场失灵的一种主要表现，是政府对经济进行干预的一个重要领域。
应注意的是，外部效应的研究对象是市场行为，也就是市场中的生产者或消费者行为，它不包括作为市场管理者的政府行为。
二、外部效应的类别
（一）生产的外部经济性。
指企业和个人的生产经营活动，对他人产生了积极影响。
（二）消费的外部经济性。
指企业等社会组织和个人的消费行为，对其他人产生的积极影响。
（三）生产的外部不经济性。
指企业和个人的生产经营活动对他人产生了消极影响。
（四）消费的外部不经济性。
指企业等社会组织和个人的消费行为，对其他企业和人产生的消极影响。
（五）公共资源问题。
公共资源有两个特征：
一是资源的稀缺性，二是这种资源的使用不受限制。
三、外部效应与市场均衡
（一）、外部正效应。
某种产品收益的外部化导致这种产品私人收益小于社会收益，私人企业的供给不足，从而带来福利损失。
（二）外部负效应。
当存在成本外部化现象时，情况正好相反，厂商忽视产品的外部成本，将会造成产品的实际供给量大于帕累托最优的供给量，这也会导致福利的损失。
（三）公共资源问题。
以公共湖泊中捕鱼为例，渔船的增加一般会使这个湖泊鱼的总产量增加，但不可能是成比例的增加。
每艘渔船的平均捕鱼量会随着渔船数的增加而减少，这意味着增加渔船的边际社会收益会低于每艘船的平均收益。
四、科斯定理
“科斯定理”指的是在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。
它还可以解释为：
只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人，只是会带来收入分配结果的不同。
很显然，“科斯定理”强调产权的重要性，认为解决外部性问题的关键是界定和保护产权。
所谓产权是经济当事人对其财产（物品或资源）的法定权利，这一权利是排他的、可转让的和永久的。
在市场体制中，一切经济活动都以明确的产权为前提。
进行市场交易的前提条件是权利的界定。
不建立产权，私人企业制度就不能遵循价格机制而正常运行。
而产权的界定有赖于法律。
在“科斯定理”中，除了强调产权，还强调了交易成本（费用）的重要性。
经济学家威廉姆森把交易费用包含的内容分成以下两部分：
一是事先的交易成本，即为签订契约、规定交易双方的权利、义务、责任等花费费用；二是签订契约后，为解决契约本身存在的问题、监督、契约的履行或改变、修正条款乃至退出契约所花费的费用。
科斯认为，在交易费用为正的情况下，不同的权利界定会带来不同效率的资源配置。
这个结论又被后人称作“科斯第二定理”。
与前一命题（科斯定理）相比，“科斯第二定理”才是科斯产权理论的核心部分。
“科斯第二定理”把权利安排即制度形式与资源配置直接对应了起来，使人们认识到权利（产权）的初始界定与经济运行效率之间存在的内在联系。
第五章政府经济行为与公共选择
一、公共选择的含义
公共选择，一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。
其基本原理是，将经济学的分析方法用于非市场的政治领域。
二、直接民主中的公共选择
所谓直接民主，是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策，参与社会政治、经济和其他事务管理。
（一）全体一致原则
（二）多数裁定原则
1、多数裁定原则的含义。
所谓多数裁定原则，是指要通过一个方案，必须有一半以上的人赞同。
多数裁定原则还可具体分为简单多数原则、有条件多数原则。
2、“投票悖论”和“票决循环”。
在多数裁定原则实施中，有可能出现“投票悖论”和“票决循环”的现象，使投票不能产生最后的结果。
3、单峰偏好和多峰偏好。
4、中位选民理论。
5、互商投票制。
是指选民在投票时相互作交易，使有关方案得以通过的情况。
6、阿罗的不可能定律。
三、代议民主制中的公共选择
（一）政治家的行为
（二）政府公务员的行为
（三）特殊利益集团的行为
四、人民代表大会制度下各级人大对政府经济活动的调节、监督
（一）各级人民代表大会对政府预算、决算的审查与批准
1、各级人民代表大会对政府预算的审查与批准的程序
2、各级人民代表大会对政府预算的审查与批准的权限
3、各级人大常委会会对政府预算执行的监督
4、各级人民代表大会对政府决算的审查与批准
5、各级人民代表大会对政府预算的审查与批准存在的问题与改革
五、完善与健全有中国特色政府经济公共选择制度
（一）加强各级人大对政府经济的监督力度
（二）进一步提高政府经济决策的民主化、科学化
（三）扩大基层民主，拓展社会公众参与政府经济决策的途径
（四）加强政治协商，提高公共选择水平
第六章政府支出概述
一、政府支出规模增长
政府支出的增长，可以从政府支出的绝对量和相对量两个方面来考察。
政府支出的绝对量，就是政府支出的实际数量，直接表现为政府支出预算中的绝对金额的增长，它能够比较明显地反映政府支出的现状和增长趋势。
衡量政府支出规模相对增长时，一般来说，主要将政府支出金额与GNP或GDP进行对比，同时也可以把政府支出分成若干项目（转移性支出、购买性支出等）与GNP或GDP进行对比。
对政府支出的规模，不同国家或同一个国家在不同时期都不是相同的，并明显地呈现出增长趋势。
二、政府支出规模增长成因分析
（一）政府支出增长的模型
1、政府支出不断上升的规律
2、皮考克和怀斯曼关于政府支出增长的理论
3、马斯格雷夫和罗斯托的“政府支出增长的发展模型”
4、威廉·鲍莫尔的“政府支出非均衡增长模型”
（二）政府支出规模增长原因综合分析
1、政治性因素。
主要体现在两个方面：
一是政局是否稳定，二是国家机构的行政效率。
2、经济性因素。
主要指经济发展的水平、经济体制的选择、物价水平、征税能力和政府的经济干预。
3、社会性因素。
如社会福利事业的扩增、人口状况、文化背景等因素，也在一定程度上影响着政府支出规模。
三、政府支出绩效
政府支出的绩效，是指各项政府支出所发生的“成本”与所得“收益”的对比关系。
四、政府支出绩效评价常用方法
政府支出项目的多样性，也决定了政府支出绩效衡量方法的多样化。
目前，各国政府在分析政府支出绩效时，常采用以下几种方法：
（—）“成本——收益”分析法
所谓“成本——收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案。
（二）最低费用选择法
有些政府支出项目，如政治、国防之类的支出，其成本容易计算，但绩效却难以衡量，况且，这类支出所提供的商品或劳务，不可能以任何形式进入市场交换。
这类政府支出项目，就不可能使用成本收益分析法来测算政府支出绩效，而只能运用最低费用选择法来对其进行分析。
与成本收益分析法相比，最低费用选择法主要表现在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低，作为政府支出项目择优选择方案的基本标准，在所有备选方案中，哪一个方案成本最低，就成为政府支出项目方案的首选方案。
（三）公共定价法
还有些政府支出项目，如公路、电信、邮政等，对它们来说，同样是“易于衡量成本，难以计算绩效”，但通过这些支出所提供的商品或劳务，实际上都属于准公共产品，都可以部分或全部进入市场进行相关交易。
在市场经济中，对于此类项目，则可以通过设计“公共定价法”来衡量它们的成本与收益，并可直接提高它们作为准公共品的绩效。
五、政府采购
政府采购，是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。
与私人采购相比，政府采购有以下特点：
（1）资金来源的公共性。
（2）采购目的的非盈利性。
（3）采购管理的公开性。
（4）采购范围的广泛性。
（5）采购的数额巨大。
政府采购一般遵循以下基本原则：
（1）竞争性原则。
（2）公开性原则。
（3）公平性原则。
第七章政府购买性支出
一、公共投资与私人投资
（一）公共投资与私人投资异同
公共投资是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产，以满足社会公共需要所形成的支出，它是政府提供公共产品的基本手段，也是政府提供公共劳务的前提与基础。
1、投资主体和投资能力不同
2、投资效的评价标准不同
3、投资范围不同。
（二）市场经济体制下政府公共投资的作用
第一，政府进行公共投资是弥补市场失灵、有效配置资源的重要途径。
第二，通过政府进行公共投资，有利于强化国有经济在关系国计民生的重要产业领域的地位。
第三，政府公共投资是政府进行宏观调控的重要手段。
二、公共投资范围
（一）基础产业投资
（二）农业投资
三、公共投资与融资
（一）财政投融资
所谓财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。
财政投融资是一种政策性投融资，它既不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款。
财政投融资不同于一般商业投融资，具有以下基本特征：
（1）、财政投融资的目的性很强，投资范围要严格的限制。
（2）、财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求是社会效益的最大化。
（3）、财政投融资的资金来源具有多样性的特点。
（二）基础设施的项目融资
项目融资，是利用项目本身的资产价值和现金流量安排优先追索贷款，这为超过项目投资者自身投资能力的大型项目，提供了融资便利。
由于在项目融资过程中政府可以通过提供特许经营权、市场保障等优惠条件来组织融资，从而保证了项目的相对稳定的收益水平，降低了项目的投资风险，从而更有利于吸收民间资本。
项目融资的方法主要有：
1、建设—经营—转让方式，即BOT（build-operate-transfer）
2、移交—经营—移交方式，即TOT（transfer-operate-transfer）
四、公共事业支出的性质
所谓公共事业支出，是指政府为满足社会教育、科学、卫生、环境保护等各项公共事业发展而安排的支出。
随着社会的不断发展，公共事业管理的内容在不断的丰富和扩大，其对社会公众的影响不断增强。
公共事业发展的受益对象是社会公众，其主要目标是要提高人们的生活质量，具有公益性的特点。
从本质上看，公共事业支出是一种社会消费性支出，以满足社会公共需要为目的。
第八章政府转移性支出
一、社会保障制度
（一）社会保障制度的含义
所谓社会保障制度，是以社会的共同力量对其成员因各种个人无法抗拒的客观原因，导致其难以维持必要生活水平时提供的物质保证，是具有福利性质的社会稳定制度。
在这里，“社会共同力量”和“社会全体成员”，构成了提供保障者和被保障者，其保障也不是指一种精神保障，而是指物质保障。
所说的“社会共同力量”，只能在社会管理者的组织监督下形成的力量。
（二）社会保障的功能
1、保证社会成员生存权利的功能；
2、风险分担功能；
3、收入再分配功能；
4、维护社会稳定功能；
5、调节宏观经济平衡的功能。
（三）社会保障的构成
1、社会保险
2、社会救济
社会救济的功能在于：
（1）解救功能；
（2）辅助功能；（3）稳定功能；（4）激励功能。
3、社会福利
二、社会保障支出内容
1、社会保障基金的筹集模式
（1）现收现付式
（2）完全基金式（3）部分基金式
2、社会保障基金的来源
（1）用人单位缴纳；
（2）劳动者个人交纳；
（3）政府财政资助。
三、财政补贴
（一）财政补贴的含义及性质
所谓财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。
（二）财政补贴的特点
1、政策性，财政补贴的对象、补贴的数额、补贴的期限等都必须按照一定时期的政策需要来制定
2、灵活性，财政补贴不是一经确定就长期保持不变的，国家要根据经济发展的情况和政策需要及时修正和调整财政补贴
3、时效性。
财政补贴作为一种政策手段，是为国家政策目标服务的，必须依据一定时期国家的政策需要来制定。
当国家的某些政策发生变化时，财政补贴也必须做出相应的调整。
四、财政补贴的内容
（一）价格补贴，
（二）企业亏损补贴
（三）财政贴息
所谓财政贴息，是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银行贷款的企业，就其支付的贷款利息提供的一种补贴。
其实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有关企业或项目发展的一种有效方式。
在我国，目前财政贴息主要用于支持国有企业技术改造、发展高新技术产业、开展区域开发等方面。
：
在具体做法上，财政贴息有部分补贴和全补贴两种。
财政贴息在我国政府预算中列为财政支出。
（四）税收支出
五、财政补贴管理
1、财政补贴的积极作用
（1）有效调节社会供求平衡，维护宏观经济稳定；
（2）促进社会资源的优化配置；
（3）配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利；
（4）促进产业结构调整，加快经济发展。
2、财政补贴的局限性
（1）政府财政对一些经济活动长期提供大量补贴，将使价格与价值的背离长期化、合法化，从而削弱价格的调控功能；
（2）财政补贴不利于真实反映企业的经营业绩。
（3）财政补贴加剧了财政收支的矛盾，使政府财政背上了沉重的负担。
第九章政府收入概述
一、政府收入与政府资源配置
（一）政府收入
1、政府收入的概念
所谓政府收入，亦即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。
2、政府收入的内容
政府收入的内容主要有税收、收费、国有资产收益和公债等。
（二）政府收入的组织原则
1、从发展经济入手，增加政府收入的原则
2、利益兼顾的原则
3、合理负担的原则
4、公平与效率兼顾的原则
二、政府收入规模度量
政府收入规模，是指政府究竟可以组织多少财政收入，也被称为政府收入的数量界限。
一般认为，政府收入占国民生产总值（或GDP）的比率，是衡量政府收入规模较为理想的指标。
合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：
第一，政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。
第二，政府收入占GDP的比重，影响经济结构的优化。
第三，政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。
三、政府收入规模制约因素分析
（一）经济技术发展水平对政府收入规模的制约
（二）收入分配政策对政府收入规模的制约
（三）市场价格变动情况政府收入规模的影响
四、政府收入效应的含义
所谓政府收入效应，是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。
政府收入的替代效应，是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。
收入效应，是指由于政府为取得收入而向纳税人征税，导致纳税人的收入水平下降，从而降低了纳税人对商品的购买量和消费水平。
第十章政府税收收入
一、税收制度
所谓税收制度，是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。
它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。
免征额，是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从全部课税对象中预先确定减除的部分。
二、直接税和间接税
按税负能否转嫁分类，可将税收分为直接税和间接税。
所谓直接税，是指由纳税人直接负担，不易转嫁的
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