目标分解与绩效考核.docx
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目标分解与绩效考核
目标分解与绩效考核
目标分解与绩效考核
一、概念：
1、以目标来管理，而非各种手段与手续，特别适用于主管人员，管理中的管理。
以科学管理和行为科学理论为基础，通过层层分解目标管理员工，让员工参与工作目标的制定，从而达到自我控制的目的。
2、绩效考核就是组织的各级管理者通过某种手段，对下属的工作完成情况定量与定性评价的过程。
目标分解是绩效考核的前提和基础，绩效考核是目标分解的必然结果。
二、作用：
目标分解可以使员工清楚工作职责，提高积极性，关心员工工作效果；绩效考核可以对员工业绩做出较准确、全面的评价，找出工作差距，检验招聘与培训的效果，对员工进行奖罚等。
三、目标分解体系：
目标分解的原则：
以人力资源管理为基础的原则，PDCA循环的原则，层层负责原则，协调一致原则，培养员工意识的原则。
1、目标分解过程中，下级目标要略高于上级目标值；2、目标明确具体，重点突出；3、项目不宜过多（3——5项为宜）；4、目标应用数字表示，如时间、日期、金额、数量、百分比等；5、目标不宜过高或过低；6、注意企业内部各项工作的相互关联；7、所分解目标要与本人职责相称；8、目标分解以年度为主。
2、目标分解中问题：
抗拒性、消极应付、不信任、权利配置、信息交流不畅、意外情况、协调性
3、目标分解可行性建议：
在发展战略规划下制定目标、目标的可行可操作、实现目标的资源配置。
四、分解目标体系
1、编制工作计划：
工作方法与步骤；开始与完成时间；工作重点与完成标准；人员分工与授权事宜。
2、目标协议书（表1）与计划单（表2）：
3、目标一览表（表3）：
年度工作目标协议书（表1）
部门
姓名
职位
直接主管
目标期限
自年月日起，至年月日
序号
目标项目
完成标准
权重（%）
工作计划
1
2
3
4
5
年度目标计划单（表2）
执行部门（人）：
目标项目
重要性
衡量标准
工作计划
1
2
3
本月累计
完成标准
工作条件或要求配合事项
预定进度（量、金额、%）
1月
2月
3月
年度累计
部门（员工）计划一览表（表3）
部门或员工
目标项目
重要性%
完成标准
预定进度（数量、金额、%）
条件配合
日期
1月
2月
3
月
4
月
5
月
6
月
7
月
8
月
9
月
10
月
11
月
12
月
员工一
累计
员工二
员工三
员工四
员工五
四、绩效考核体系
1、绩效考核原则：
明确化、公开化原则、客观考核原则、单向考核原则、反馈原则、定期化与制度化原则、差别原则、对考核者区分训练原则、可靠性原则、可行性原则、实用性原则。
2、绩效考核内容：
工作业绩考核、工作态度和能力考核。
3、关键业绩指标（KPI）确定
目标导向：
KPI必须依据企业、部门、个人的目标来确定；
工作质量：
工作质量是企业竞争力的核心；
可操作性：
输入和输出过程控制。
KPI指标以4—8项为宜，且比较容易量化。
绩效考核主要目的：
一是绩效改进，二是价值评价。
面向绩效改进的考核是遵循PDCA循环模式的，它的重点是解决问题及改进方法，从而实现绩效的改进。
面向价值评价的绩效考核，强调的重点是公正与公平，与员工的利益直接挂钩。
对于一线人员和服务人员比较好操作，主要是职位价值创造周期短、工作重复性较强。
4、绩效考核的方法：
分类评估法、关键事件法、排队法、目标法、自我评估法
5、面谈方式：
主角是下级、先谈优点、再谈改进、先下级说看法、轮流发言、以个人问题不勉强、不将考核与工资混为一谈、免算旧账、不与他人比较、选择好面谈时间地点。
通用部门目标分解设计表（表4）
目标分解
目标分项
目标细化执行
达到的指标
目标分解举例
人力资源部
财务部
审计部
办公室
行政部
员工招聘
资金管理、融资
财务审计
文件编写
行政费用控制
薪酬福利改革
资金流动比率
比价审计
行政车辆管理
行政固定资产管理
员工考核
成本控制、核算
工程审计
领导满意度
员工满意度
员工培训实施
管理费用控制
合同审计
中层满意度
通用部门考核指标设计（表5）
绩效考核
考核项
考核内容
内容细化
权重（%）
考核人
参考依据
考核指标设计举例
人力资源部长
员工管理专员
薪酬福利专员
培训管理专员
审计部长
审计师
员工招聘
员工招聘
建立薪酬体系
培训组织实施
财务审计
财务审计
薪酬福利管理
员工考核
薪酬管理
员工外部培训
采购比价
采购比价
员工考核管理
劳动合同管理
保障福利管理
基建监督
基建监督
培训管理
员工管理
财务部长
资金管理专员
成本管理专员
会计
出纳
消防主管
资金管理、融资
资金管理、融资
成本控制、核算
账目登记、核算
现金收付
治安保卫管理
固定资产管理
预算、费用审查
固定资产管理
纳税申报
日记账登录
消防安全管理
成本控制、核算
财务监督、考核
成本档案
报表档案管理
现金提存、保管
员工管理
办公室主任
秘书
文书
档案管理员
行政部长
行政资产主管
组织文件撰写
文件撰写管理
文件起草
档案日常管理
行政费用管理
行政费用管理
行政车辆管理
领导活动安排
文件管理
档案借阅管理
行政资产管理
行政资产管理
档案管理
行政车辆管理
印鉴管理
档案保密工作
治安保卫工作
员工管理
员工管理
企业高层目标分解设计
企业主要负责人目标分解
项目类型
编号
目标项目
指标内容
所需达到的目标指标
一类项目
1
产品
产量
产品1
2
产品2
3
产品3
4
财务
指标
工业总产值
5
利润
6
主营收入
7
主营成本
8
营业费用
9
管理费用
二类项目
10
采购量
物资1
11
物资2
12
设备
设备完好率
13
设备利用率
14
安全
死亡率
15
重伤率
三类项目
16
综合
指标
企业总体规模发展目标
17
企业生产规模目标
18
技术改造与创新目标
19
企业管理信息化目标
20
企业文化建设目标
企业主要负责人考核指标设计
考核项
总指标
分值
考核项细化
分值细化
评分
规则
考核
主体
资料
来源
分项目
所达到指标
财务
指标
计划指标达到90%以上
70
工业总产值
15
同比增减
董事会
财务部
利润
15
同比增减
董事会
财务部
主营收入
15
同比增减
董事会
财务部
主营成本
15
同比增减
董事会
财务部
营业费用
5
同比增减
董事会
财务部
管理费用
5
同比增减
董事会
财务部
综合
指标
计划指标达到90%以上
30
总体发展目标
10
同比增减
董事会
企管部
生产目标
5
同比增减
董事会
企管部
技改与创新
5
同比增减
董事会
技术部
信息化建设
5
同比增减
董事会
企管部
企业文化
5
同比增减
董事会
企管部
编号
目标项目
指标内容
所需达到的目标指标
1
产品销售
产品1
2
产品2
3
财务指标
销售收入
4
销售成本
5
市场活动费用控制
6
媒体广告费用控制
7
市场活动策划
全国、区域性市场活动
8
年度招商会
9
媒体广告投入
投入时间
10
费用控制
11
媒体分布
12
信息化建设
信息化系统发展规划制定
13
客户关系管理信息系统建立
14
公司局域网建设
15
网站建设
市场总监考核指标设计
考核项
总指标
分值
考核项细化
分值细化
评分
规则
考核
主体
资料
来源
分项目
所达到指标
产品销售
目标达到90%以上
50
产品1
25
同比增减
总经理
财务部
产品2
25
同比增减
总经理
财务部
市场策划
目标达到90%以上
20
市场活动
15
0或15
总经理
市场部
招商会
5
0或5
总经理
市场部
财务
指标
计划指标达到90%以上
30
收入
10
同比增减
总经理
财务部
成本
10
同比增减
总经理
财务部
市场费用
5
同比增减
总经理
财务部
广告费
5
同比增减
总经理
财务部
编号
目标项目
指标内容
所需达到的目标指标
1
产品产量
产品1
2
产品2
3
生产成本
产品成本
4
产品成本
5
采购量
物资1
6
物资2
7
设备
完好率
8
利用率
9
安全
死亡率
10
重伤率
11
质量
合格率
12
优良率
13
规模
生产能力
14
生产规模
编号
目标项目
指标内容
所需达到的目标指标
1
产品研发
产品1
2
产品2
3
技术改造
项目1
4
项目2
5
工艺管理
产品1技术工艺合格率
6
产品2技术工艺合格率
7
质量管理
产品合格率与优良率
8
通过质量体系认证
9
成本控制
研发成本
10
技术改造成本
编号
目标项目
指标内容
所需达到的目标指标
1
公司经营
工业总产值
2
总利润
3
主营业务
收入
4
成本
5
费用控制
营业费用
6
管理费用
7
审计工作
财务审计
8
比价审计
9
基建审计
编号
目标项目
指标内容
所需达到的目标指标
1
财务指标
行政管理费用
2
行政费用检查
3
固定资产
行政固定资产完好率
4
行政固定资产使用率
5
人力资源
招聘
6
薪酬改革
7
员工考核、培训
8
满意度评价
后勤服务
9
物业管理
10
环境卫生
11
办公室事物
企业各职能部门目标分解设计
目标分解
目标分项
目标细化执行
达到的指标
职能部门
目标分项
企管部
发展战略与年度计划
目标管理
绩效考核
管理改进
生产部
生产产量
成本
设备
安全
质量
研发部
研发计划
项目管理
费用管理
技术支持
技术部
技术改造
工艺管理
技术引进
费用控制
质量部
物料检验
质量管理
质量认证
质量档案
采购部
物料采购
成本控制
仓储管理
外协加工
销售部
销售量
销售收入
销售成本
销售回款
生产车间
产量
质量
成本
设备
安全
设备维修
维修工作
设备保养
费用控制
安全
动力车间
电力保障
故障排除
维修质量
能耗
安全
仓储
物资出入库管理
物资管理
台账z
主管与员工就目标达成共识
应用
计划
引领
评估
能力历练与提升
文化
兑现承诺
区分与确认期望
绩效管理系统的应用
升级会员 