第10章采购发票.docx

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第10章采购发票

第10章采购发票

推销发票是供应商开给购货单位，据以付款、记账、征税的依据。

推销发票具有业务和财务双重性质，是K/3供应链系统的中心单据之一。

表如今：

首先，发票处置是企业推销业务中重要的一个环节，发票以有形的单据流替代企业消费运营活动中有形的资金活动轨迹，并与反映物流的外购入库单一同相互钩稽，完成资金流和业务流的双轨并行，从而将整个物流业务流程一致为一个无机全体。

第二，推销发票是供需链的重要信息中心之一，是联络财务、业务系统的重要桥梁。

推销发票在推销系统中联络的单据最多，推销发票与推销订单、收〔退〕料通知单、外购入库单等全部业务单据都有联络；同时与应付款系统完成发票共享，并与推销合同、付款单、预付单据联络严密。

这种联络既包括单据与单据关联的直接联络，还包括经过直接关联的单据与第三方单据直接关联，在供应链系统中，两种三方关联的形式中发票都是基本的关联要素。

这样，业务和财务信息之间严密结合，平滑衔接，构成了一个信息丰厚的全体，从而提高了整个K/3系统的综合运作水平和效率。

第三，发票不只表现了资金活动、同时也是业务虚现的法定标志。

在企业购销业务中，发票往往是确认支出完成的标志；同时，推销发票包括增值税发票、普通发票的丰厚内容，是抵扣税额的法定凭证。

第四，发票也是财务人员据以记账、核算本钱的重要原始凭证。

在K/3供应链系统中，发票与外购入库单钩稽后，需求继续处置入库核算、自动生成记账凭证、从而为正确停止利润的计算和结账打下基础。

这一连串的延续业务处置说明推销发票是重要的核算单据。

推销发票包括推销公用发票和推销普通发票。

其中公用发票是指增值税公用发票，是普通征税人销售货物或许提供应税劳务所开具的发票，发票上记载了销售货物的售价、税率以及税额等，购货方以增值税公用发票上记载的购入货物已支付的税额作为扣税和记账的依据。

普通发票是指除了公用发票之外的发票或其它收卖价凭证。

普通来说，推销发票可以经过手工录入、合同确认、推销订单、外购入库单关联等多途径生成。

Ø    单据信息及录入方法

Ø    推销发票序时簿

Ø    推销发票相关报表

10.1.1单据头信息

留意：

在K/3系统中提供了委外加工性质的推销发票，关于委外加工进程中加工费的发票请录入发票类型为委外加工的推销发票，钩稽和核算也停止了相应的处置。

费用发票处不再处置费用发票和委外加工入库单的钩稽。

推销发票的单据头包括的默许信息引见如表10-1：

数据项

说         明

必填项〔是/否〕

整单折扣率〔%〕

启用整单折扣时界面可见，默许值为零；可手工录入。

否

整单折扣额

启用整单折扣时界面可见，默许值为零；

1）        当手工录入〝整单折扣率〔%〕〞时，假定〝折扣额计算基础〞为〝含税金额〞那么公用发票取〝整单折扣率〔%〕×∑分录整单折前价税算计〞，普通票取〝整单折扣率〔%〕×∑分录整单折前金额〞；假定〝折扣额计算基础〞为〝不含税金额〞那么公用发票取〝整单折扣率〔%〕×∑分录整单折前金额〞，普通票取〝整单折扣率〔%〕×∑分录整单折前不含税金额〞。

2）        当手工录入〝整单折扣额〞后，整单折扣率〔%〕自动清零。

否

编号

本张单据的号码，由系统依据【系统设置】→【系统设置】→【推销管理】→【单据设置】中设置的推销发票的编码自动生成。

假设用户将【系统设置】→【系统设置】→【推销管理】→【单据设置】中的〝允许手工录入〞选项选中，那么用户可手工修正系统顺序编号，否那么用户不能修正该编号。

是

日期

即单据日期，新增单据时系统自动显示以后系统日期，用户可对日期停止修正。

〔1〕录入以后时期的发票，单据日期传递为应收应付的单据日期，财务日期为物流当期时期的第一天；〔2〕录入当期和当后时期的发票，单据日期传递为应收应付的单据日期和财务日期；

是

供应商

是指提供发票的单位称号，为必录项，其录入方法是：

假设该张单据是手工生成的，用户可以〔1〕直接手工输入供应商代码；〔2〕运用快捷键F7；〔3〕选择【检查】→【基础资料检查】或【检查】→【检查编码】，系统将弹出〝核算项目－供应商〞查询界面，用户查询后选择所需求的供应商信息。

假设该张单据是经过关联单据生成的，那么供应商代码是自动关联源单据的供应商代码，用户不能停止修正。

是

地址、征税注销号、开户银行

是以后供应商的基础信息，系统自动取自【基础资料】，用户不能修正。

系统自动生成

源单类型

下拉框方式，提供〝无〞、〝推销订单〞、〝外购入库〞、〝委外加工入库〞、〝购货发票〞〝合同〔应付〕〞、〝销售发票〞七种可选项，详细显示的项目依据业务流程设计设置的状况而定。

第一次新增时默以为〝空〞，一旦用户运用过，那么将上次所选的单据类型保管上去，下次再次新增时，能直接显示为上次运用过的类型，在〝选单号〞字段手工录入或F7选单时，异样默以为该种单据类型的选单。

否

选单号

供用户手工录入单据号和定位单据选单号的中央。

当源单类型为"空"时停止选单操作，系统提示〝请先选择选单类别〞；当源单类型为非空时，用户可以直接在该字段手工录入前面所选类型的单号，也可以F7或点"检查"，调出源单类型所选的单据选单序时簿。

用户在【选项】菜单中指定选双方式：

前往整单或前往条目，假设选择整单那么会将源单的表头和表体项目携带过去，假设选择条目，那么只携带源单的表体项目。

否

业务类型

即以后推销发票是外购入库单的推销发票还是委外加工入库的推销发票。

是

推销方式

即采用哪种推销业务的处置方式，可以选择现购、赊购、直运推销、受托入库四种方式，用户依据需求选择。

是

付款日期

供用户录入此业务的付款日期。

新增及关联生成时〔源单无付款日期〕付款日期依据单据上供应商的付款条件停止计算失掉。

假设源单有付款日期，那么携带源单付款日期。

单据上供应商无付款条件时，那么付款日期默以为单据日期。

是

汇率类型

是指单据币别汇率的来源，默许取推销系统参数设置中设定的默许汇率类型

是

币别

指发票结算运用哪种货币。

系统默以为本位币，用户可以修正。

假设该张单据是经过关联其它单据生成的，那么系统自动带出源单据币别，用户可以再停止修正。

是

汇率

即以后币别的汇率，系统依据单据日期、汇率类型自动取币别的失效汇率。

是

年利率

是应付款系统公用字段，反映应付款计算利息的利率，以百分比表示。

否

往来科目/贷方科目

可以由用户直接录入现金、银行存款等详细的明细科目或科目，以方便对应推销发票的账务处置。

审核后的发票，该字段在核算系统中可以修正。

否

备注

即该笔业务的参考信息。

用户可以手工输入备注，也可以运用【系统设置】→【基础资料】→【推销管理】→【备注资料】中录入的备注信息，即〔1〕直接手工输入备注代码；〔2〕运用快捷键F7；〔3〕选择【检查】→【基础资料检查】或【检查】→【检查编码】，系统将弹出〝基础资料〞查询窗口，用户查询后选择所需求的备注信息。

否

业务员

是指提出该笔订货业务的职员。

是

主管

是指该笔订货业务的主管人员。

否

部门

是指该笔业务所处置的部门。

是

制单

即以后单据的录入操作员，该字段用户不能设置，在单据保管后，由系统依据以后操作员自动生成，并不再随修正而改动。

系统自动生成

开票人

开动身票的人员，普通是供货单位的人员，用户依据手工输入。

系统自动生成

审核

即业务审核的操作员，用户不能设置，在业务审批人审核后，由系统依据以后操作员自动生成。

系统自动生成

审核日期

即业务审核的日期，用户不能设置，在业务审批人审核后，由系统依据以后系统日期自动生成。

系统自动生成

钩稽人

即发票钩稽的操作员，用户不能设置，在钩稽人钩稽后，由系统依据以后操作员自动生成。

系统自动生成

钩稽时期

即发票钩稽的钩稽所属时期，用户不能设置，在钩稽人钩稽后，由系统依据以后系统日期自动生成。

其中，发票上对应的推销本钱和税额信息确实认是由钩稽时期决议的，在哪个时期钩稽，即确以为当期本钱。

系统自动生成

记账

即该将该单据生成记账凭证的人员，由于推销发票属于核算单据，因此在业务审核后需求生成凭证。

该字段用户不能设置，在核算系统生成凭证时系统依据以后操作员自动生成。

系统自动生成

10.1.2单据体信息

推销发票的单据体包括的默许信息引见如表10-2：

数据项

说         明

必填项〔是/否〕

行号

是系统标识录入条目〔或称分录〕的顺序的，由系统自动生成。

在供应链系统中，提供运用单据号码和行号的双重标志来为物料定位。

否

物料代码

指该推销发票的物料代码，假设该张单据是经过关联生成的，那么物料代码是自动关联源单据相关分录而生成的，用户也可以停止修正。

是

物料称号、规格型号

是所选物料的称号、规格型号信息，是从物料基础资料中自动取得，用户不能修正。

系统自动生成

辅佐属性

指物料或商品的附加属性。

首先需求在当物料或商品的属性中指定对应的辅佐属性类别，并在【系统设置】→∀【基本资料】∀→【推销管理】→【物料辅佐属性】中指定物料和辅佐属性值的对应关系。

取得的方法是：

〔1〕假设该张单据是手工录入的，用户可以按F7或许选择【检查】→∀【检查编码】菜单，系统将弹出相应资料窗口供选择；〔2〕假设单据是关联生成的，那么自动关联源单据相关分录生成，用户可修正。

否

单位

所选物料的常用计量单位，假设该张单据是经过关联生成的，那么单位是自动关联源单据生成的，用户可以依据实践计量状况停止修正。

是

数量

即以后物料按以后所选单位计量的订货数量，假设该张单据是经过关联生成的，那么数量是自动关联源单据相关分录而生成的，用户也可以停止修正。

是

单价

当为推销公用发票时，其代表不含税的单价，假设先录入含税单价，那么依据单价＝含税单价/（1+税率），假设先录入金额，那么会依据选项决议能否倒算，假设倒算那么依照单价＝金额/（1－折扣率）/数量停止倒算；

当是推销普通发票，其代表的是含税的单价。

否

含税单价〔公用〕

普通推销发票不显示，是指以后物料的公用发票含税价钱。

否

折扣率

即以后价钱的折扣率，精度取系统参数中所设定的〝折扣率精度〞其处置、控制方式与单价分歧。

折扣率可以录入负值，表示实践价钱高于参照价钱。

否

实践含税单价

含税的实践价，当为公用发票时，依照以下公式停止计算，实践含税单价＝含税单价×〔1－折扣率〕，用户不能修正

当为普通发票时，依照以下公式计算，实践含税单价＝单价×〔1－折扣率〕，用户不能修正

系统自动生成

金额

当发票为公用发票时，指以后物料的不含税实践金额，系统依据以下公式计算得出，用户可以修正，金额＝数量×含税单价×〔1－折扣率〕/（1+税率）；

当发票为普通发票时，指以后物料的含税实践金额，系统依据以下公式计算得出，金额＝数量×单价×〔1－折扣率〕，用户可以修正

假设用户修正<金额>等字段，系统依据能否选择【选项】→【调整金额后倒算单价】来区分处置：

假设选择，那么调整金额后系统会依据金额倒算单价，否那么，系统将保管修正形状，不作处置。

是

金额本位币

指以后物料的本位币金额，金额〔本位币〕＝金额×汇率，并且该字段不允许修正。

系统自动生成

折扣额

1）        在系统选项〝折扣额计算基础〞的值为〝含税金额〞前提下，公用发票的折扣额＝数量×含税单价×折扣率%；普通发票的折扣额＝数量×单价×折扣率%。

2）        在系统选项〝折扣额计算基础〞的值为〝不含税金额〞前提下，公用发票的折扣额＝〔数量×含税单价×折扣率%〕/〔1+税率%〕；普通发票的折扣额＝数量×单价×折扣率×〔1-税率%〕

系统自动生成

折扣额本位币

用本位币表示的折扣额，折扣额〔本位币〕＝折扣额×汇率。

系统自动生成

税率

即以后物料的增值税率或征收率〔区分适用于公用发票和普通发票〕，录入方式是：

手工新增时，公用发票依据系统选项〝推销系统税率取数来源〞取相应的税率；普通发票税率默以为0，允许修正；

假设勾选〝推销价钱资料含税〞时，不论订单经过哪条线关联到发票〔即包括直接关联和三方关联〕，普通发票均携带订单上的税率，公用发票假设取不到订单税率，那么取系统预设的税率；

假设不勾选〝推销价钱资料含税〞，不论订单经过哪条线关联到发票〔即包括直接关联和三方关联〕，普通发票均不携带订单税率，公用发票假设取不到订单税率，那么取系统预设的税率；

发票关联其它非订单单据生成，依据〝推销系统税率取数来源〞取税率

否

税额〔公用〕

指公用发票中的增值税额，系统依据以下公式计算得出，用户可以修正；税额＝数量×含税单价×〔1－折扣率〕/（1+税率）×税率

否

税额本位币〔公用〕

指公用发票中按本位币显示的增值税额，税额〔本位币〕＝税额×汇率，并且该字段不允许修正；

系统自动生成

可抵扣税额〔普通〕

指普通发票中的增值税额，系统依据以下公式计算得出，用户可以修正；税额＝数量×单价×〔1－折扣率〕×税率

是

可抵扣税额本位币〔普通〕

指普通发票中按本位币显示的增值税额，可抵扣税额〔本位币〕=可抵扣税额×汇率，并且该字段不允许修正；

系统自动生成

不含税金额〔普通〕

指普通发票中的不含税金额，系统依据以下公式计算得出，用户可以修正；不含税金额＝金额－可抵扣税额

系统自动生成

不含税金额本位币〔普通〕

指普通发票中按本位币显示的不含税金额，不含税金额〔本位币〕＝金额〔本位币〕－可抵扣税额〔本位币〕，并且该字段不允许修正；

系统自动生成

价税算计〔公用〕

指公用发票中的金额和增值税额的算计数，系统依据以下公式计算得出，用户不能修正。

价税算计＝金额＋税额

系统自动生成

价税算计本位币〔公用〕

指公用发票中按本位币显示的金额和增值税额的算计数，价税算计〔本位币〕＝金额〔本位币〕＋税额〔本位币〕，并且该字段不允许修正；

系统自动生成

应计本钱费用〔本位币〕

推销该笔物料发作的各种计入本钱费用，存货核算时将费用发票的不含税金额分摊入推销发票的应计费用。

用户不需求手工录入，录入仅供费用分摊后在单据间停止调整。

否

不计本钱费用〔本位币〕

推销该笔物料发作的各种不计入本钱费用，入库核算时，不计本钱费用不参与入库本钱核算进程。

否

运费税金〔本位币〕

指费用〔包括计入本钱费用和不计入本钱费用〕对应的税金。

否

订单单价

指三方关联或直接从订单关联时，从订单上关联过去的订单单价，订单单价=三方关联订单的单价×〔1—折扣率〕。

订单为含税价时，订单单价和公用发票的含税价分歧；订单为不含税价时，订单单价和公用发票的不含税价分歧。

多张入库单生成一张发票，订单单价晋级为0。

系统自动生成

源单单号

经过选单关联录入时的源单单号。

用户在表头选单后，系统将用户所选单据的单号携带到表体相应的分录上。

系统自动生成

合同单号

用户在表头选单后，假设该单为合同，那么除了记载源单单号外，还需合同号独自携带到表体相应分录上的该字段。

假设下游单据为非合同〔推销订单、外购入库单、委外入库单、原发票号〕，而下游单据的〝合同号〞字段不为空，那么除了携带下游单据单号到源单单号外，还需携带下游单据上的〝合同号〞到相关联分录上的〝合同号〞字段上。

系统自动生成

订单单号

用户在表头选单后，假设该单为订单，那么除了记载源单单号外，还需订单单号独自携带到表体相应分录上的该字段。

假设为下游单据为非订单〔外购入库单、委外入库单、原发票号〕，并且下游单据的订单单号非空，那么需求将订单单号的值携带到相关分录上的〝订单单号〞字段上。

系统自动生成

已钩稽数量

指该物料与外购入库单曾经钩稽的数量。

系统自动生成

已钩稽金额

指该物料与外购入库单曾经钩稽的金额。

系统自动生成

本期钩稽数量

指该物料本期与外购入库单曾经钩稽的数量。

系统自动生成

本期钩稽金额

指该物料本期与外购入库单曾经钩稽的数量。

系统自动生成

整单折前金额

启用整单折扣后发票上该字段可见，支持手工录入。

是

整单折前金额（本位币）

启用整单折扣后发票上有此字段，锁定并隐藏。

否

整单折前不含税金额

启用整单折扣后普通发票上该字段可见，锁定不允许编辑。

否

整单折前不含税金额（本位币）

启用整单折扣后普通发票上有此字段，锁定并隐藏。

否

整单折前价税算计

启用整单折扣后公用发票上该字段可见，锁定不允许编辑。

否

整单折前价税算计（本位币）

启用整单折扣后公用发票上有此字段，锁定并隐藏。

否

整单折扣分配额

启用整单折扣后上该字段可见，锁定不允许编辑。

为整单折扣额分配到发票分录上的值

否

整单折扣分配额（本位币）

启用整单折扣后发票上有此字段，锁定并隐藏。

否

表10-2

留意：

新增了费用发票的单据方式后，推销发票中的〝应计费用〞和〝运费税金〞两个字段必需经过推销发票与费用发票一同和入库单钩稽后，再核算回填才有效，用户手工录入的该两个字段的金额核算时不会生成其他应付单，生成凭证时借贷也会不平。

10.1.3录入方法

✓        手工新增

手工录入就是整张单据由手工生成，不需求借助其它单据或其它系统信息。

手工录入信息和录入方法可以参见前面引见。

录入终了，运用〔1〕运用工具条上的【保管】；〔2〕选择【文件】→【保管】；〔3〕直接运用快捷键Ctrl+S，就可以完成保管录入信息的功用。

假设用户录入不完整、或许录入合法信息，系统会随时给予提示，用户依照提示停止处置即可。

在保管时，系统依据用户的相关选项会给予一系列的处置：

Ø    假设用户在系统选项中选择了<应收应付系统未完毕初始化，那么业务系统发票不允许保管>选项，那么应付款系统不启用就不允许供应链推销系统保管发票。

假定不需求与应收应付坚持同步，那么可不选中该选项。

Ø    假设用户在系统选项中选择了<推销最高限价预警>，那么系统会反省每条物料的净价能否超越最高限价，并给予相应提示。

Ø    在保管的以后单据上，用户才干执行修正功用，修正后，即时保管即可。

Ø    假设用户在单据上选择了<调整金额不倒算单价>，单价和税额字段不会停止重新计算。

✓        关联生成

在【业务处置】模块的一切单据，只能完成单据的上拉式关联，即在相关关联的目的单据及目的单据序时簿上，显示选中的关联关系所对应的源单据号码，供用户选择相关的源单据来生成该目的单据。

蓝字推销发票可以经过关联推销订单、推销合同、蓝字外购入库单、蓝字委外加工入库单、销售发票生成；红字推销发票可以经过关联推销订单、推销合同、红字外购入库单和蓝字推销发票生成，此时都要求源单已审核但是未完全关联终了。

♦      入库单项选择单物料兼并

假设用户在推销发票新增界面上选择【选项】→【入库单项选择单物料兼并】那么推销发票关联多张外购入库单生成时，提供兼并源单的功用。

详细的兼并依据可以选择【选项】→【入库单项选择单物料兼并选项】停止设置。

在设置界面，用户可以设置兼并的条件、兼并后的单价来源、兼并后的常用计量单位取值。

兼并条件提供相反物料代码、相反辅佐属性、相反单价三个选项，由用户依据需求组分解选单时物料兼并的条件，其中〝相反物料代码〞是必选项，不允许修正，即基本的兼并条件为相反物料代码；其它另外二个选项默许不选中，允许修正；

兼并后的常用计量单位取值取基本计量单位、取推销系统常用计量单位两种选项。

兼并后的单价来源包括〝默许取第一条物料单价〞和〝金额兼并后倒算单价〞两个选项。

假设选〝默许取第一条物料单价〞，发票选入库单生成时，关于多张入库单依据兼并条件兼并后，发票上的单价取源头单据上对应物料的第一条分录价钱；假设发票上的单位取默许的基本计量单位，那么兼并生成后的数量应是基本计量单位对应的数量和；假设发票上的单位取物料属性中设置的推销系统常用计量单位，那么兼并生成后的数量是按常用计量单位换算过的数量和；

假设选〝金额兼并后倒算单价〞，发票选入库单生成时，关于多张入库单依据兼并条件兼并后，发票上的推销金额取参与兼并的各分录推销金额之和，发票上的金额取参与兼并的各分录金额之和，单价依据金额/数量倒算得出；假设发票上的单位取默许的基本计量单位，那么兼并生成后的数量是按基本计量单位换算过的数量和；假设发票上的单位取物料属性中设置的推销系统常用计量单位，那么兼并生成后的数量是按常用计量单位换算过的数量和。

留意：

假设关联外购入库单时，分录停止兼并的话，那么相应分录的源单单号和源单行号只能取到兼并中的第一行分录的值。

✓        单据复制

单据详细复制的操作请参见公用功用中的〝单据公用功用〞局部。

10.1.4连属单据的处置

在推销发票的界面，可以对其连属单据——费用发票停止录入、修正和查询等业务处置。

连属单据：

是K/3供应链系统中引入的一种单据关系定义。

当两种单据之间不属于关联关系、异样也不属于钩稽关系，甚至单据头、单据体都局部或完全不同，但两者之间存在着附属或相关关系，就称之为连属单据。

这种单据关系就相当于一个将两种单据夹在一同的活页夹。

在推销系统中，推销发票和费用发票构成连属单据，是处置在推销物料的进程中发作的运输费、税金等需计入推销本钱的推销费用的录入，以便发票审核将费用发票一同审核。

详细处置方式如下。

✓        费用发票处置

在已保管的推销发票界面上，选择【检查】→【费用发票】，系统将调出一张空白的费用发票录入界面。

其中，假设以后推销发票为蓝字单据，那么费用发票也为蓝字单据；假设以后推销发票为红字单据，那么费用发票也为红字单据。

在调出的费用发票上，已录入自动填入连属单据号码，即为以后推销发票的单据号；另外还自动带入供应商信息。

用户依据实践状况录入其它业务信息，然后保管。

✓        连属单据对应查询

1、在推销发票上可以查询已存在的费用发票，方法仍是选择【检查】→【费用发票】，调出该单据后，还可以执行修正、审核与反审核、作废与反作废等功用。

2、在费用发票上前往推销发票，方法是选择【检查】→【推销发票】，调出该单据后，还可以执行修正、审核与反审核、作废与反作废等功用。

该功用运用户不运用单据序时簿功用，就可以相互查询连属单据。

10.1.5中心业务三方关联

针对推销发票的价钱信息处置，系统提供了完善的推销中心业务的三方关联处置功用，综合外购入库单的数量信息和订单的价钱信息来完成推销发票的关联，以保证业务处置的完整、合理性。

中心业务三方关联，是指在推销和销售业务处置中，〝订单→出、入库单→发票〞组成业务系统的中心单据，当构成业务流程、传递关联时会综合出、入库单的数量信息和订单的价钱信息来完成发票的关联。

即当发票关联出、入库单生成时，发票除了取得出、入库单上的数量信息之外，还要从该出、入库单所关联的订单上取得订单价钱信息。

三方关联功用针对企业中具有的普遍业务需求。

关于发票的业务流程设计是既要从入库单据中取得数量信息，也要从推销订单中取得订单价钱信息，所以供应链系统完成〝推销订单—外购入库单—发票〞中心业务的综合管理，对该功用予以完整表达。

三方关联标志着业务关联方式曾经是由单据之间一对一的信息传递方法完善为多对一的直接信息传递方法，即经过业务单据之间的直接关联关系来完成业务流程的严密、丰厚。

这一质的变化使得运用流程变得更丰厚多样，更大水平地满足用户的需求。

该功用的详细描画是：

当推销发票经过关联外购入库单而新增时，那么发票除了取得外购入库单上的数量信息之外，还要从该入库单所关联的