财务整改措施.docx

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财务整改措施

财务整改措施

会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。

根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：

财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：

根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：

取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果：

未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：

对合并范围往来定期

对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：

进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：

从2010年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

3.资金管理和控制情况存在问题：

（1）.出纳人员获取部分未实施快递派送的银行对帐单；

（2）.部分银行存款余额调节表未复核。

整改措施：

（1）.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

（2）.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

整改结果：

5篇三：

财务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。

我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。

我们及时做了清理核对，并补全了凭证。

并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了

错误。

保证了凭证的真实合理有效。

二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。

还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。

并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。

使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。

严防在工作中出现纰漏。

三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。

今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。

做到合理合法、严谨认真、不出差错。

并及时自查，认真审核。

明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

房务部整改措施房务部整改措施为提高酒店服务质量，房务部整改措施如下：

1.目前人员渐进完善，抓紧新进人员的培训工作。

制定标准，进行模拟式培训，使员工反复练习规范式的接待流程。

日常工作中，落实并跟踪考核。

2.大堂副理在开/退房高峰期时，到前台与宾客进行沟通，了解客户心里，记录宾客意见。

总结整理后完善服务细节。

3.管理干部增强责任心，服务质量是酒店日常管理的中心工作，全体员工都要有质量意识，管理人员更要树立服务质量观念。

这样才能令酒店全员工在思想上、行动上认识到服务质量的重要性，质量管理制度和目标才能得到有效实施。

4.实行首问责任制，要求员工为客人提供一站式服务。

具体有几点要求：

第一，如是属于本人职责范围内的问题，要立即给宾客询问以圆满答复，对宾客的要求妥善解决；第二，虽是本人职责范围内的问题，但因宾客的原因，目前不能马上解决的，要耐心细致地向宾客解释清楚；第三，如是属于本人职责范围之外的问题和要求，不得推诿，要及时帮助宾客联系有关部门给予解决。

五环房务部2013年4月13日民主评议行风工作财务部自查和整改措施财务部行风自查和整改报告根据《2012年民主评议行风工作实施方案》要求，财务部结合相关考核内容，查找自身工作存在的问题，并就如何整改进行了讨论，现汇报如下：

一、关于有无自立项目收费、超标准收费、分解项目重复收费、无医嘱检查收费、套用项目标准收费等情况：

1、财务部负责对医院HIS系统中检治项目的设置和审核，均严格按照省物价标准进行，不敢有违国家政策私设收费项目。

2、门诊记账由财务部收费处进行，收费人员均能认真履行岗位职责，经常进行技术练兵和考核，辨识医师处方内容，严格按医嘱收费，

提高划价准确率，无违规情况。

3、由于住院记账由各科室护士站和各医技科室负责，涉及记账人员较多，由于责任心及操作技能方面存在不同，各科记账情况难免有差错。

对此，财务部一是对科室申明厉害关系，严格要求，二是经常进行检查，发现问题及时更正。

但物价工作仍是管理上的一个难点，物价人员虽尽心竭力，效果却难以尽如人意。

面对这种境况，我们唯有知难而进，加大对这项工作的管理和考核力度。

二、医院治理乱收费工作开展情况：

1、加强管理，严格执行国家物价政策：

加强医疗服务收费管理，我们一是根据职责范围，对医院收费系统内的项目和价格标准进行严格审核，确保微机系统中的医疗服务项目价格符合国家价格标准；二是督促各科室设置了科室兼职物价员，认真学习物价政策，掌握本科相关收费项目标准，对科室记账情况进行审核。

三是经常对科室记账情况进行检查，发现乱收费、变相收费及多收的及时通知科室更正。

由于特殊材料记账不易管理，财务部门采取重点监控的办法，出台了特殊材料记账管理办法，责任到人，由材料经销商、病区、仓库保管、材料会计及物价人员共同把关，并由物价人员跟踪审核。

这项工作目前取得了一定成效，但也存在不足，大部分工作压在了最后环节，物价人员发现问题后一级一级上溯，造成了人力和时间的极大浪费。

所以一是我们的坚持，二是要尚需改进，治源治本，从起始环节把好关。

2、落实公示制度和监督机制，让患者明白消费一是严格落实医疗服务费用查询及药品查询制度：

医院在门诊、住院两个大厅均设有查询终端，患者可以对自己的就诊费用进行自助查询；同时在门诊大厅有电子显示屏，滚动显示医院价格信息。

二是各病区严格执行住院病人一日清单制度，每天的费用情况由患者核实并签字。

目前科室一日清单制度落实不到位的环节主要是患者签字，我们需坚持继续督促科室落实。

3、物价管理工作与科室绩效工资挂勾：

加大经营质量考核的物价项目分值，与科室绩效分配挂钩，督促科室严格执行物价标准。

三、改善服务态度，方便病人就医工作开展情况：

一是加强教育，使科室人员牢固树立为患者和临床一线服务的思想。

每周科室会议上，主任传达院周会精神，使科室人员了解医院发展情况及临床科室重点，并强调为一线和患者服务好的重要性，时刻不忘服务宗旨。

二是加强学习，完善工作流程、提高服务效能。

如收费处优化了服务措施，评选服务标兵，进行技术操作考核，以提高服务效率和服务水平。

医保科加强对医保和农合政策的宣传，优化了服务流程，方便了患者就医和补偿。

这次借民主评议行风工作，我们要在科内进行讨论，征求大家的意见和建议，改进工作，更好地服务病人和广大职工。

财务处三治三提剖析检查与问题分析整改措施三治三提剖析检查与问题分析和整改措施财务处按照局机关作风和效能建设三治三提教育整顿活动实施方案的总体部署和要求，我处组织全处人员认真进行了学习，从思想观念、管理方式、作风效能、工作创新等方面着手，坚持高标准、严要求，精心组织，开展三治三提推进作风建设专项活动，注重针对性，讲求实效性，坚持学改结合，深刻认识到在服务意识、工作效率等方面存在不足。

对此全处同志进行了认真剖析，找准原因，明确今后的整改方向，以便更好地开展财务管理工作。

一、存在的主要问题１、政治思想素养不高。

不善于运用三治三提重要思想和科学发展观等党的最新理论来武装自己的头脑，从政治的角度来观察、分析问题，解决问题的能力还不够强。

2、工作作风不够扎实。

对待工作有时抱着应付的态度，没有做到脚踏实地，总想在工作

中找到捷径，最好不要花费太多的精力就可以把事情做好。

对财务管理工作不能做到深入调查和全面的把握，以致很少提出针对性强的工作措施。

3、工作中缺乏灵活性。

财务管理是一项专业性较强的系统工作，涉及内容较复杂，既要做好日常的财务收支管理工作，又要保证全局国土资源事业运行资金调度、使用的保障工作。

还要按照有关法律、法规及地方财务规定严格把关，因此在处理问题的方式上过于讲究原则，有时让服务对象不能理解，说明我们的工作方式、方法有些欠缺，对有关法律法规、地方规定及财务管理制度的宣传、解释工作做得还不够。

4、纪律散漫、办事拖拉现象时有发生。

在实际工作中，不严格遵守纪律，个别人员上下班时间存在迟到、早退和工作时间不守岗位现象。

在办理有关财务结算手续时，在程序上把关过于严谨，审查材料方面过于严格，会出现工作效率不高的现象。

5.为民服务宗旨观念不够牢固。

个别人员对待群众不能始终保持热情服务的态度，当手头工作较多时，性子就会有些急躁，态度不够和蔼，如遇到需要重复解释的问题，嗓门就会比平时高，显得没有耐心，没有调整好自己的情绪，令外来办事人员产生误会，出现多跑腿的现象。

二、存在问题的原因1、学习目的不够明确，对理论知识的理解与实际脱钩，没有发挥理论的指导作用，只是为了学习而学习，是学习变得形式化、教条化。

2、为民服务意识淡薄。

没有牢固树立全心全意为人民服务的宗旨观念；没有深刻体会一切为了群众，一切依靠群众，从群众中来到群众中去的实质；没有坚定任何时候都要以群众满意不满意作为自己得失衡量标准，在个人利益与集体相冲突时，往往考虑个人得失较多，而忽视了群众的想法，这是工作中缺乏耐心的根本原因。

一切为了群众是要真正做到全心全意为人民服务，拿出百分之百的热情接待每一位用户，而不是对群众使性子。

3、业务水平不高，不够钻研。

没有深刻意识到业务水平的高低对工作和质量起决定性作用，一方面认为实践经验积累丰富，不去钻研，另一方面，缺乏敬业精神，在实际工作中有时得过且过，难以胜任长远工作的需要。

三、整改措施在今后的工作中，进一步加强政治、业务学习，增强对学习业务知识重要性和迫切性的认识，自觉、刻苦地钻研业务，夯实基础，灵活运用合理的方法和措施，热爱本职工作，干一行爱一行，遇到问题多看多问多想，提高综合素质。

一是学习掌握政策法规，提高创新工作水平。

首先认真学习党的方针政策和财经法规，必要时可以通过请进来

或走出去的方法，参加各种业务知识培训班的学习，提高财务人员业务素质。

同时采取多种形式做好国土资金、管理等方面的法律法规宣传工作，在处理财务业务时要注意方式、方法，要晓之以理，动之以情，在讲究原则的情况下,尽量让服务对象满意。

二是理顺职能，明确职责。

进一步完善局规章制度，建立本处人员岗位责任制，明确职责，将每个人的工作内容及岗位职责进行公开，有效解决职能交叉、职能缺失等问题，从而防止工作出现推诿扯皮现象，使财务工作置于群众监督之下，有力促进工作效率的提高。

三是全面清理，规范行为。

对我局所有收费项目进一步梳理，按照省市文件规定和市物价局核定的收费许可证，规范收费项目名称，对已经取消或停止收费的项目，重新调整了收费项目公示栏，本着醒目、简明、易懂、好记、便于群众了解和监督的原则，将收费项目通过互联网、窗口公开、媒体公开、会议公开等多种形式，向社会公开，主动接受社会监督，做到阳光收费。

四是加强党风廉政建设。

进一步增强紧迫感和责任感，深刻理解和全面把握《廉政准则》的基本精神、以追求卓越的理念，以自我革命的精神，推进干部作风转变和机关行政效能建设，从本处抓起，从自身做起，认真整治办事

拖拉、工作推诿、纪律散漫、以权谋私等行为，有效地防止吃、拿、卡、要等不良现象的发生。

真正做到领导作风在一线转变，工作在一线开展，问题在一线解决，为群众提供高效便捷的服务，为投资者提供优良的服务环境。

五是搞好财务分析，为领导决策提供依据。

按照财务制度规定，及时对项目支出进行记帐，并作相应的帐务处理，现金、银行日记帐做到日清月结，保证帐帐相符、帐表相符、帐实相符，对财政非税收入及时进行核对，确保数据准确无误。

积极做好季度各项预算资金收支及非税收入情况的财务分析，为领导决策提供依据。

六是加强五个能力建设，提高工作效率。

增强学习能力、履职能力、高效服务能力、团结协作及持续创新能力，提高工作效率，提升服务水平。

进一步解放思想，改变观念，克服因循守旧、业务不熟练等问题，尽量简化办事程序，建立合理的财务工作流程，将办事程序及工作流程在更多载体上向社会公布。

使财务工作真正做到急事急办、特事特办、难事巧办，切实体现为民服务的宗旨，把为人民服务意识落实到各项工作中去，以高度的责任感、事业心，勤勤恳恳、扎扎实实的做好各项工作，树立新的财务处形象，真正使财务管理工作再上台阶。

二〇一一年十一月十日怎么提高优质服务和怎么提高优

质服务和整改措施的办事至去年12月某某公司到某某分公司开现场会以来，城区经营部的服务质量有了一个质的飞跃，无论是热线员，还是大厅营业员，都是按照分公司制定的用户服务手册来规范自己的行为。

再次，可以说基本上达到了一定的服务标准，因为毕竟抓优质服务只有一年的时间。

现就怎样提高优质服务及整改措施说以下几点：

一、没有不对的用户，又有不到位的服务这一服务理念。

其作为服务行业，无论是宾馆。

银行、移动、电信等单位，优质服务是一个永久的话题，用户是我们的生存之基，发展之源，那么，我们的服务只有永不止步。

二、从骨子里把优质服务认识到新的态度。

从事我们有线电视这一行，原来是怎样提高用户率，完成经济收入多少作为衡量工作的标准，但现在不同了，必须把优质服务提高带一个新的高度，但优质服务不是孤立的，不只是热线员和大厅营业员的事，外线维修人员和工程施工人员不同程度的存在服务质量，稍有问题，用户就认为安装不到位，维修不及时等都会影响我们的形象。

所以说优质服务其实是一个系统工程。

三、发现问题及时整改：

去年关模整转的第一年，江山是打过来了。

但守住江山也难，今年就暴露出很多后遗症，例如宾馆酒楼由于

各种原因，要求延长日期和少量缴收视费的，8月份打雷一次性就损坏机顶盒200多台，用户到大厅争吵不休，这些我们都通过用户就是上帝的观点，分公司领导果断决策，先换机一定要保障用户有电视看，以后又聘请了某某同志专门坐诊，技术解决了用户的后顾之忧，从8月11日到目前，他共维修机顶盒745台（包括乡镇）还有放大器，城区到12月13日止，共办理主机6130台，副机3185台。

四、剖析自我，落实制度，到目前为止城区完成1200万，这都是大家努力的结果，也付出了很多。

但我们不能盲目乐观，要居安思危，就拿12月9日晚8：

50左右的酒醉闹事来说，的确是突发事件，但并非偶然，用户本来对整转后还未适应，加上又喝了酒，通过打投诉电话多次，最后反而还没有节目看了，产生了误解，导致后果发生。

当晚分公司领导召开了紧急会议，对肇事者进行了依法处理。

第二天城区经营部班子成员开会，李总受袁总的委托，亲临指导，接连城区经营部又召集热线员和维修人员开会，大家都查找了自身原因，首先要有一定的敏感性，用户多次打电话（虽然在骂人）

，就要引起除垢的重视，马上通知带班经理或值班主任，即使在天气恶劣的情况下，也应好言相劝，尽量把矛盾处理在萌芽状态。

其次，值班人员各尽其职，绝不允许有脱岗等现象发生。

总之针对这件事，我们要举一反三，严格落实各项制度，对事不对人，绝不手软，手软就会出大事。

五、防微杜渐，科学处理突发事件注重细节，追求卓越是我们经常挂在嘴边的一句话，我们只有把工作做细了，心事多放在工作上，没有不好的，态度决定一切、坚决杜绝类似的事情再度发生，即使发生了，我们应有相对的预案。

比如，门房应立即关好所有防盗门，把损失减少到最低限度，通过报警后，我们的人员应立即把肇事者隔离现场，以免造成大的负面影响。

以上就是我们分管这块工作的一点感受，和平时的一点经验，说到不足之处请各位老总指正。

财务分析局限性及其改进措施财务分析局限牲及其改进措施王华妮一、财务分析的作用选择不同的会计处理方法。

按照可比性原则，同一企业可以对不同（评价企业过去。

一）

财务分析是对过去的财务资料进行分析，通过分析可以正确地评价企业过去的经营业绩和财务时期的资料进行比较，但由于不同企业选择状况，指出企业已经取得的成绩和存在的问题，并分析产生问题的原因。

通过对企业过去的经营状况和财务状况进行评的方法不同，会使不同企业同类报表数据缺乏可比性，从而造成财务分析结果的差异，不价，有助于企业改善经营业绩和企业的投资者、债权人做出决策。

（反映企业现状。

二）

反映企业生产经营成果的资料是各种会计报表，但会计报表因其格式的局限性，不可能被所有的报表使用者所理解，这就需要对这些资料进行必要的分析，通过分析让报表使用者全面地了解企业的财务状况。

（预测企业未来。

三）

财务分析通过对企业财务状况的分析与评价，总结财务管理的经验，逐步认识和掌握财务活动的一般规律，可以正确地预测企业未来发展状况及趋势，为同企业相同会计期间的资料的可比性就值得怀疑。

例如企业的存货发出计价方法、固定资产折旧方法、坏账的处理方法、对外投资的核算方法、外币报表折算汇率和所得税会计中的核算方法等都可以有不同的选择。

如存货发出计价方法有先进先出法、加权平均法等多种方法，即使是两个企业实际经营情企业未来财务预测、财务决策和财务预算指明方向，为企业进行财务危机预测提供必要信息，准确评估企业的价值及价值创造，改进财务管理工作，提高财务管理水平。

况完全相同，不同的方法对期末存货及销售成本水平的影响也不同，，因此财务报表中的有关数据会有所不同，使得两个企业的财务分析发生歪曲。

在同一个企业，会计处理方法可以变更，只需说明变更的原因、变更造成的累计影响数等情况，但在进行长期分析时就会产生

一定的影响。

３财务分析所依据的资料能否反映企业的实际情况问．二、财务分析的局限性（财务分析所依据资料的局限性一）进行财务分析所依据的资料主要是企业所提供的财务会计报告，包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书，题。

在财务分析所依据的资料真实的情况下，能否反映企业的实际，即这些资料是否把该披露的都披露了，披露的是否与企业的实际情况一致。

财务报告中的资产负债表是反映某一而这些资料本身具有局限性，具体表现为：

１．财务分析所依据资料的真实性问题。

财务分析所依据的资料是否真实直接影响了分析的结果。

尽管企业提供的财务会计报告需经过会计师事务所的审计，但由于审计方法的时点指标的静态报表，但企业的活动是持续进行的，此外，会计准则中有很多需要会计人员的职业判断，如企业计提的局限性，不能完全保证会计报表数据的真实性，而会计师事务所出具的审计报告的质量与会计师事务所的信誉相关，能否对会计师事务所出具的审计报告进行有效的监督，直接影响审计报告的质量。

资产减值准备，什么时候计提，计提多少，都需要会计人员根据经验来判断，这样会造成会计数据受会计人员主观因素的影响较大，因此，同一个企业的会计资料由不同的会计人员进行会计处理，往往会导致结果不同。

４财务分析所依据资料的财务报告本身的局限性问题。

．财务会计报告受统一性的影响，不可能全面地反映企业的情况，这使得财务会计报告所提供的数据并不全面，在企业中２．财务分析所依据资料的可比性问题。

财务分析中常用的比较分析法是建立在会计资料能够进行比较分析的基础之上的，而现行会计准则规定企业可以根据自身的实际情况ＭｅａｌｕｇｉａｌＦｉａｎｉｌＡｃｏｔｌｒｃｎｃａｃｕｎｔｎｉｇ人的作用是最重要的，是起决定性作用的，但在财务报告中没有披露企业的人力资源状况。

（分析方法及指标自身的局限性二）机技术的普及，大多数企业进行会计核算已摆脱了手工操作的时代，工作效率有了很大的提高，因此，首先应该修改财务报告的披露时间，把四个月的时间尽可能地缩短；其次，应该１．财务分析中采用的比率分析法、比较分析法和趋势分析法，都是依据企业已经存在的数据进行分析，根据《企业会计制度》的规定，年度财务会计报告可以在年度后的四个月充分利用网络技术平台，积极创造条件，实现定期报告与实时报告并存，多数企业都建立了本企业的网站，应该要求企业把相关的信息及时地发布在自己的网站上，信息用户随时都可以找到该企业的财务信息，及时地选取所需要的信息，从而提高会计信息的使用价值。

３．强化会计人员素质。

财务信息资料多数是由会计人员提供的，会计人员的素质对财务信息质量具有重要影响，目内提供，因此，财务分析所依据的资料与企业业务的实际发生时间有很长的时间间隔，这会导致分析的效果不理想。

２．财务分析主要依据资产负债表和利润表，而利润表与企业的资金是不对等的，企业实际偿债能力如何，能否及时偿还到期债务，关键并不在于账面利润，而在于其是否有足够的现金。

前我国会计人员的数量比较多，但会计人员素质高低不等，而会计人员的素质是保证信息披露质量的重要条件。

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