商业银行例题.docx
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商业银行例题
5%，应付利息
银行月贴现率
50万的货币
第三章
1.假设2011年4月18日销户时，活期储蓄存款利率为3%o,利息税率为是多少呢？
？
利息：
156200X3%-30=15.62元
利息税：
15.62X5%=0.78元
应付利息：
15.62-0.78=14.84元
2.某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，为3.75%（一个月按30天计）。
求
（1）银行应扣除的贴现利息；
（2）银行应支付给企业的贴现金额。
（1）贴现利息
100万元X3.75%X2
=0.75万元
（2）贴现金额
100万元－0.75万元
3.某银行需筹资500万，包括200万活期存款，200万的定期与储蓄存款，市场借款和50万的股权资本。
活期存款：
200-500=0.4
定期与储蓄存款：
200-500=0.4
货币市场借款：
50-500=0.1
股权资本：
50-500=0.1
4.例：
某银行通过7％的存款利率可吸引25万存款，如果提供7.5%的利率，可筹集50万存款，计算边际成本（率）？
边际成本MC=0.075X50—0.07X25=2
边际成本率=2/25=0.08（8%）
5.某银行准备以NOWS账户支持资产扩充，
这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增
资金的24%用于非盈利资产。
此时银行的边际成本计算如下：
MC1=（5%+2%）/1X100%=7%
MC2=（5%+2%）/（1-0.24）X100%=9.21%
6.假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款增长了9000万元，这些资金的利息
成本为5.6%，其它成本率为2.0%，新增资金的20%用于非盈利资产，计算该银行的边际存款成本率和新增可用资金边际成本率。
新增利息=9000X5.6%=504
新增其它成本==9000X2.0%=180
资金边际成本率=（504+180）-9000=7.6%
新增可用资金边际成本率（504+180）-[9000X（1-20%）]=9.5%
计算结果说明，如果用该笔资金进行投资，其收益率不应低于9.5%，否则，就无利可图。
7.假定一家银行有一项合格的1.5亿美元的新贷款需求。
它希望购买7500万美元本周发行的新国债，根据信贷安排，其最好的公司客户预计要提款1.35亿美元。
现在获得的存款总额为1.85亿美元，下周预计会再有1亿美元。
下周该银行估计的资金缺口计算如下：
资金缺口（FG）=（$1.5亿+$0.75亿+$1.35亿）—（$1.85亿+$1亿）=$0.75（亿）
第四章
某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例
项目
金额
法定准备金率
法定准备金
提取比例
游动性负债
300
8%
24
95%
脆弱性负债
250
5%
12.5
30%
稳定性负债
400
3%
12
15%
新增贷款
12
100%
请计算银行总流动性需求是多少？
流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求
=0.95X（300—24）+0.3X（250—12.5）+0.15X（400—12）+1X12=403.65
第五章
1.案情：
某洗衣机工业公司为国家二级企业，从2001年开始连年亏损，财务状况不断恶
化，至2006年月累计亏损4.04亿元。
1997年公司辉煌时期，为提高产品档次引进意大利生产线，向建设银行贷款3345万元，由于对市场估计不足，导致项目不能发挥效益，到
2003年3月，建行收回贷款1290万元，尚有贷款余额2055万元，其中800万元逾期36个月，1255万元逾期57个月，累计欠息3023万元。
该公司有一定的还款意愿，拟将评估价为5000万元的一块土地的使用权及其附着物抵押给建行，但因公司无力缴纳当地政府
规定的有关费用，未办妥产权证，不能办理抵押登记手续。
分析：
根据贷款五级分类的标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。
该公司近年财务状况不断恶化，显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥产权证，不能提供担保。
各方面显示，该企业无法足额偿还本息，即使抵押、担保也难以足额偿还，因此将其划入可疑贷款类。
2.新达贸易公司于2005年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。
物业的购置价为320万元，抵押率为75%。
由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。
截止2006年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。
在贷款检查日，借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。
银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，将于近期举行拍卖，拍卖底价为150万元，扣除费用30万元，银行预计至少将可收回资金120万元。
请对198万元的贷款余额进行（拆分）分类并说明评级理由。
3.案例：
2008年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，期限3个月，利率6．696％。
该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。
该笔贷款在贷前调查报告中称：
“截止2004年4月，借款企业总资产4．6亿元，净资产1．7亿元，资产负债率63％，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建‘XX广场’。
法人代表朱XX，商界
奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。
其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。
所以，
贷款风险较小。
担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。
”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉
但收回无望。
银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？
4.某商业银行有五笔贷款，分别属于：
正常类贷款500万元，关注类贷款400万元，次级类贷款300万元，可疑类贷款200万元，损失类贷款100万元。
按照普通呆帐准备金10%，关注类贷款5%，次级类贷款20%，可疑类贷款50%，损失类贷款100%的比例提取呆帐准备金。
那么，该银行总共需要提取多少呆帐准备金？
解：
（1）提取专项呆帐准备金：
关注类贷款=400X5%=20（万元）
次级类贷款=300X20%=60（万元）
可疑类贷款=200X50%=100（万元）
损失类贷款=100X100%=100（万元）
全部专项呆帐准备金=20+60+100+100=280（万元）
（2）提取普通呆帐准备金
=（贷款总额-专项呆帐准备金）x规定比例
=（500+400+300+200+100-280）X10%
=122（万元）
（3）银行总共提取的呆帐准备金
=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金
=280+122=402（万元）
答：
银行总共提取的呆帐准备金是402万元。
5.例题2：
一笔100万元的贷款，其中有35万元为可疑类贷款，按普通呆帐准备金提取比例2%计算，应提取呆帐准备金多少？
解：
专项呆帐准备金
=35X50%=17.5（万元）
普通呆帐准备金
=（贷款总额-专项呆帐准备金）x规定比例
=（100-17.5）X2%
=1.65（万元）
银行总共提取的呆帐准备金
=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金
=17.5+1.65=19.15（万元）
答：
银行总共提取的呆帐准备金是19.15万元。
6.某银行2008年末次级贷款、可疑类贷款与损失类贷款分别为500亿元、300亿元、200亿元，一般准备、专项准备和特种准备分别为300亿元、200亿元和100亿元，则不良贷款拨备覆盖率是多少？
不良贷款拨备覆盖率=（300+200+100）/（500+300+200）=60%
1.ABC公司向本行申请550万元的短期贷款，该公司目前尚欠银行500万元贷款，本行在过去几年里与ABC公司保持了良好的关系，但该公司对现在的银行关系非常不满，并且想另找枝头。
借款企业的不满有时是由于银行的服务不完善，但另一种可能是企业客户出现问题，银行为了避免陷入困境，要求偿还现有贷款或拒绝批准新的贷款申请。
现在，请结合ABC公司的财务状况分析产生问题的原因。
1、ABC公司借款的原因是什么？
2、银行为什么拒绝ABC公司新的贷款请求？
2.案情：
某饮料厂市区经委所属承包企业，2008年5月向银行提出贷款申请25万元，预备购买原料生产汽水。
信贷员在调查中发现该企业既无自有资金，也无厂房、机器设备和固定职工，只有30多名临时工和信用社贷款50万元。
银行认为该企业不具备贷款条件，将申请退回。
两个月后再次申请又被驳回。
事隔半月又提出申请：
陈言“经主管部门联系，可
将信用社贷款视同自有资金，并已找到投资公司作为担保单位。
…”并附有投资担保书两份。
该银行考虑到企业多次申请贷款并办理了担保手续，便同意贷款30万元。
限2010年末前
归还。
该笔贷款最终没有收回。
分析：
银行在贷款业务中存在诸多失误。
1、银行不能对没有自有资金的企业发放贷款。
自有资金是企业在经营活动中必须占有的资金，是企业从事正常经营活动的前提条件，也是企业承担经营风险的资金来源。
本案例中的饮料厂没有自有资金，不符合贷款条件，银行应坚决不予贷款，但经不起多次纠缠，在饮料厂以信用社贷款视同自有流动资金，并在某投资公司担保的条件下违反贷款条例发放了贷款，最终导致银行债权损失。
2、银行向不具生产能力的企业发放贷款，完全违背了贷款管理的规定。
3、银行对担保单位的审查失误。
担保人是贷款偿还的第二保证，银行必须严格审查其资格和实力，本案中投资公司是银行的下属单位，与银行有相同的经济利益，贷款风险并没有因担保转移出去。
3.假定银行提供一笔100万美元的贷款限额，但银行并不能确定借款人什么时候借款以及
在限额内借多少，银行就会要求按贷款限额和实际借款额来确定补偿余额。
例如银行可能会要求一种5＋5补偿存款，即按贷款限额的5%和实际借款额的5%存款。
如果该借款者的
平均贷款是80万美元，就必须在活期存款户头中保留9万美元的存款。
即1000000>5%+800000>5%=90000（美元）
4.某银行以4%的利率吸收了一笔8000万元的存款，想把它发放出去。
银行经营成本是1%，该笔贷款可能发生的违约贷款风险损失为2%，该银行的预期盈利率为2%。
问：
如果银行发放这笔贷款，使用成本加成贷款定价法，银行的贷款利率应该是多少？
解：
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的经营成本+银行对违约风险的必要补偿+银行的
预期利润=4%+1%+2%+2%=9%
答：
该笔贷款的利率应该是9%。
5.一笔500万美元的银行贷款，银行以10%的利率出售可转让大额定期存单筹资，经营性成本为2%，为补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%，最后，银行预
计的利润水平为1%。
这样，该笔贷款的利率为：
6.假设一个客户申请500万美元的信贷额度，但实际上只按照合同规定的20%的贷款利率，使用了400万美元，因此，银行要求该客户对未使用的贷款额度支付1%的承诺费。
另外，银行要求客户必须在银行保持相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款。
假设中央银行要求的存款准备金比率为10%。
根据以上条件，我们计算其税前收益：
估算贷款收入=400万X20%+100万X1%=81（万美元）
估算借款人实际使用的资金=400万—（400万X20%+100万X5%）+10%（400
万X20%+100万X5%）=323.5（万美元）
预计银行贷款的税前收益率=81万-323.5万=25%
7.某银行的贷款目标收益率为10%。
假设某客户要求3000万元的信用额度，贷款合同规定的年利率为8%，客户实际使用的资金额为2000万元，银行向客户收取的各项手续费及服务费为1600元。
1、计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率？
如果不能则可以采取哪些方法
来调整？
2、如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用
额20%和未使用额5%的存款（不考虑存款准备金要求），该项业务的税前收益率是多少？
能否达到银行的目标收益率要求？
贷款收入=2000万元X8%+0.16万元=160.16万元
银行贷款税前收益率=160.16/2000=8.01%
此项业务未能达到银行的目标收益率水平，可以采取下列方法来调整：
一是降低资金成本，二是提高贷款利率，三是收取补偿余额，四是收取承诺费。
贷款收入=160.16+10=170.16
银行贷款税前收益率
=170.16-（20002000X0.2+1000X0.05）
=170.16-1550=10.97%
8.某银行以6%的利率吸收了一笔10000万元的存款，想把它发放出去。
银行经营成本是
0.5%，该笔贷款可能发生的违约贷款风险损失为3%，该银行的预期盈利率为2.5%。
问：
如果银行发放这笔贷款，使用成本加成贷款定价法，银行的贷款利率应该是多少？
9.某客户向银行申请800万元的信用额度，贷款利率为13%，客户实际使用资金800万元，但银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？
第七章
1.甲乙各贷款120万，利率6%，20年
等本金利息723000，首月支付11000
等额本息利息863320，首月支付8597
最终等本金比等额少付14万
2.肖五夫妇向银行提出贷款购车申请，并按银行要求填写个人汽车消费贷款调查表。
肖五夫妇向银行提供以下相关手续：
提供XX市城区城镇常住户口；肖五的免冠一寸照片6张；肖五的身份证原件及3张复印件以及其妻子姜小娟的身份证原件及3张复印件；夫妇二人的户口簿原件及3张复印件；派出所大厅电脑打印的肖五及其妻子姜小娟的“详细信息浏览单”并盖户籍专用章；居委会、房产物业管理等部门开出的常住地证明及房证复印件；经银行认可的相关收人证明（肖五所在电讯公司出具）。
肖五提供的资料经银行审查合格后，与银行签订汽车消费借款合同，并在银行缴纳车辆保险费，一般说来，保险期限本能低于贷款期限。
如果肖五所购汽车价值超过100000元，还应该向银行提供其他资产并经有关部门同意。
肖五相中的汽车是富康（1.6i）车价为142000元，需首付42600元（大约为车价的30%）,从银行申请的贷款额为99400元。
根据省机电设备公司的要求，银行可以为肖五提供12个月、18个月、24个月、30个月、36个月的不同期限的贷款。
汽车消费贷款的本金和利息的归还一般都采取等额本息还款法。
目前月利率为：
半年期4.65%。
，1年期4.875%o,
1年半期至3年期4.95%。
。
贷款审批合格后，肖五就可以到省机电设备公司选车并缴纳首付款。
肖五应及时向银行指定的保险公司提供所选车的车型号及发动机号，以便保险公司及时出具
保险单据肖五和银行还要到公证处对所签合同进行公证。
待完成上述手续后，某机电设备公
司便可办理汽车上户手续并将汽车交给肖五。
以上这些手续全部在省机电设备公司的现场一次性办理，最短3个小时，最长7天，肖五便可以拿到自己的车。
对肖五来说真是既简单又方便，既解除了来回奔波之苦，又减轻了肖五的负担。
肖五每月按时向银行归还贷款，贷款全部归还之后，肖五就可以到银行办理贷款结清手续，领回相关手续
问：
根据所给计算公式，分别计算贷款期限为1年、2年、3年等不同情况下肖五夫妇的月
还本付息额。
根据肖五夫妇目前的收入及债务情况，你认为选择还款期限多长为好？
为什么？
如果肖五夫妇目前没有任何积累，那么你认为选择富康（1.6i）车型是否恰当？
若不当，请为
其选择一款更为恰当的车型
3.某客户借入一笔1年期2000元的贷款，
（1）如果采用月等额分期偿还方式，年利率为13%，试用年百分率法计算该笔贷款的真实利率；
（2）如果采用按季偿还的方式，利率为
12%，试用单一利率法计算该笔贷款的真实利率；（3）如果采用利息首付的方式，年利率
为10%，试用贴现法计算该笔贷款的真实利率；（4）如果采用8%的存款比率、12个月等
额分期付款方式，年利率为9%，试计算该笔贷款的真实利率。
通过比较这四种方式，该
客户应该选择银行提供的那种贷款？
某客户得到一笔12个月分期支付、1年期限、金额为5000元的贷款，8个月后该客户要求提前还贷，请用78s条款计算银行应该给与客户的利息回扣。
第八章
1.设某固定收入债券的息票为每年80美元，偿还期为3年，面值为1000美元。
该金融工
具的实际收益（市场利率）为10%，现行市场价格为950.25美元，求该债券的持续期。
现金流发生时间
现金流
现值利率因子
现值
现值X时间
（10%）
1
$80
0.9091
$72.73
$72.73
2
$80
0.8264
$66.12
$132.23
3
$1080
0.7513
$811.40
$2464.21
总计
$950.25
$2639.17
持续期=$2639.17/$950.25=2.78（年）
2.某银行资产负债表如下，该银行拥有1000美元的三类资产：
现金、收益率为12%的3年
期商业贷款、收益率为8%的6年期国债。
银行向1年期的定期存款支付5%的利息，向3
年期存款凭证支付7%的利息
资产
市场
价值
利率
久期
负债和
净值
市场
价值
利率
久期
现金
100
1年期定期存款
620
5%
1.00
3年期商业贷款
700
12%
2.69
3年期存款凭证
300
7%
6年期国债
200
8%
4.99
股本
80
（1）3年期存款凭证的久期是多少?
利息=300X7%=2美元
123/3002.81
17%17%17%
（2）资产加权平均久期和负债加权平均久期各是多少?
久期缺口=
=2.88-0.92
X1.59=1.41年
3.某商业银行资产负债简明表如下表所示：
单位：
百万元
资产
市场价值
利率
负债和股权
市场价值
利率
现金
100
1年期定期存款
500
7%
3年期商业贷款
900
12%
4年期CDS
600
8%
10年期政府债券
200
10%
负债总计
1100
股权
100
总计
1200
总计
1200
（1）根据上表中数据计算持续期缺口。
（2）如果利率上升，则该商业银行净资产价值有何变化?
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