费用报销整改措施方案.docx
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费用报销整改措施方案
费用报销整改措施
篇一：
费用管理自查报告
费用管理自查报告
为贯彻总行计划财务部《关于开展全行财务规性检查的通知》（）精神，进一步规部门财务管理，不断提升规化水平，部门对部门费用的管理情况进行全面自查。
现将本次自查活动的组织开展情况、自查容和发现问题以及整改措施等报告如下：
一、自查活动的组织
部门领导高度重视，亲自组织督导自查工作，为将本次工作做实，不走过场，部门指定专人对照《财务规性检查提纲》中的要求，对部门财务管理工作开展逐项深入自查，同时注意以查促改，查找工作中的薄弱环节，采取针对性措施,切实提高门财务管理水平。
二、自查活动的开展
（一）管理制度执行情况
个人金融部费用管理始终严格遵守国家、总行的相关规定、细则和操作流程。
此外，个人金融部不断建立健全部门费用管理制度，对部门各机构费用使用额度及费用报销流程进行了明确的规定。
（二）费用预算执行情况
个人金融部严格执行总行计财部下发的费用预算，于年
初对部门各机构费用额度进行统筹安排。
部门指定专人对
各机构费用支出进度进行监测，及时登记部门费用台账，定期编制费用使用情况通报，报部门领导审阅。
坚持做到费用管理事前计划，事中控制，事后分析。
（三）费用管理具体事项
1、我部费用支出按预算用途使用，支出真实合规。
无违规以虚假发票报销获取费用。
2、我部费用使用以支持业务开展为前提，严格专项资金管理，对总行统一划拨专项费用做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。
3、我部费用全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”等违规行为。
4、我部费用使用严格遵守财务授权制度，超授权事项均按规定履行报批程序。
三、自查发现问题及整改措施
1、部分机构票据粘贴未严格按照财务部规定执行，需计财部及部门费用专管员指导后重新粘贴。
整改措施：
个人金融部将加大对部门各机构加强政策宣导，定期组织相关培训，坚持实行规化管理。
2、部分机构报销不及时，票据积压，导致季度末、年末集中报销的情况。
整改措施：
个人金融部将加强部门费用额度监管，对费用支用进度与计划进度差别较大的机构及时通报提醒，确保资源合理配置，强化费用预算管理。
通过此次自查活动的开展，规了部门的财务运作水平，提升了费用专管人员的业务水平和整体素质，部门将以此为契机形成促进部门财务管理工作规开展的长效机制。
个人金融部
20XX年3月19日
篇二：
学校经费管理使用整改方案
学校经费管理使用整改方案
为认真落实好义务教育经费保障机制改革，切实加强全镇小学公用经费的使用管理，进一步规学校财务管理，提髙资金使用效率，使有限的资金发挥最大的效益，保障我镇教育事业健康发展，根据文教费联（20XX）8号《州治理教育乱收费联席会议办公室关于对收费检查中存在问题进行整改的通知》和马教发（20XX）33号《马关县教育局关于开展农村义务教育阶段学校经费管理使用情况专项检查的通知》文件安排，都龙镇中心学校财务稽核小组成员于20XX年1月6、7日和20XX年3月4日对全镇各村中心学校、各完小学校公用经费和贫困学生补助资金的到位及使用管理情况进行了专项检查，发现了一些问题，现将情况汇报如下:
一、基本情况
根据马关县财政局文件精神，马关县20XX年农村中小学公用经费补助标准为：
小学每生400元；20XX年农村中小学公用经费补助标准为：
小学每生400元；20XX年寄宿生生活费补助标准为：
小学每生625元；20XX年寄宿生生活费补助标准为：
小学每生750元；20XX年秋季学期县财政局、教育局应拨付给都龙镇中心学校等8所中心学校资金2649675元，实拨2649675万元，其中公用经费741825元、寄宿生补助金1907850元，资金拨付到位率为100%o20XX年春季
学期县财政局、教育局应拨付给都龙镇中心学校等8所中心学校资金1729600元，实拨1729600元，其中公用经费601600元、寄宿生补助金1128000元，资金拨付到位率为100%o20XX年来，都龙镇中心学校在教育经费管理使用中，严格按照《马关县农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活费管理暂行办法》和《马关县义务教育阶段学校公用经费使用管理办法》的要求，对各中心学校的预算外资金实行会计中心集中管理，统一核算，分户记账。
经费使用采用提款报帐的方式到核算中心报账。
寄宿生生活补助金的使用严格按规定程序进行审核、公示及上报，做到专人负责、程序规、手续齐全、档案资料完整、查阅方便，有力地保障了我镇教育事业的健康发展。
二、存在的问题
通过这次专项检查发现，大多数中心学校能够认真按照教育系统公用经费使用管理办法的要求，建立了经费、实物、固定资产等方面的管理制度，但也存在一些问题，主要是：
（一）公用经费方面：
1、会计基础薄弱，记账不规。
有的中心学校未设置总账，有的中心学校所记账簿该明细的账务不明细，公用经费与转移支付账混在一起，部分中心学校账面数出现赤字，将一些日常开支如购买菜刀、玻璃、水桶等白条无法报账的
费用釆取另换其他发票的方式在教育局资金中心报账，无形中导致开假发票，并增加换取发票所需的税金及费用。
2、菜单和发票金额不统一，应以菜单金额为准，但有些校点以发票金额为准。
如果菜单金额与发票金额不相符，一般应以菜单金额为准或在发票上写明实收金额数。
3、某些校点在入学校维修改造项目帐时金额过大（一单据超过了500元）,无法报销。
4、某些学校在入账时有一些入账项目不够清楚，影响了账目的规操作。
5、在经费使用方向上，计划性不足，未能全方位兼顾,特别是教育教学经费使用不足，影响了教育教学效果的有效提升。
6、入账时出错在原处涂改。
（二）学生生活费方面：
1、采购单签字人数不足。
镇中心学校要求一采购单须有5人签字认可，但某些校点签字人数不足。
2、校长在釆购单右上角签署意见时应写上：
“同意用贫困寄宿生生活补助费支付”，但大部分校点都签署为“情况属实”或“属实”。
3、某些采购单有涂改，比较凌乱。
4、合计金额很多校点未写上大写。
5、入账时出错在原处涂改。
6、某些校点釆买人员一学期都为村校长、主任，无变化。
7、大部分中心学校寄宿制学生伙食发票不规。
有些伙食日志未按“一日三餐、一餐一记”的规定要求进行填写，大多数是补记的，无实际意义；有的伙食釆购发票与伙食日志出现账账不符的现象。
8、个别学校存在享受贫困学生补助花名与实际学生数不符的问题。
三、整改措施及意见建议
（一）严格按照《会计法》的有关规定，加强对全镇各村中心学校、各完小管账员的业务培训，提髙他们的业务素质，按实际发生的经济业务事项进行会计核算，杜绝记账不规及开具虚假发票的现象。
镇中心学校报账员要及早落实，认真抓好此项工作。
（整改时间:
20XX年3月4日，负责人:
黄兴政）
（二）根据《预算外资金管理办法》，各中心学校的预算外收入要严格按照收支两条线的管理办法，一律上缴县教育局会计中心专户管理，严禁坐收坐支、挪用、截留。
镇中心学校要进一步完善部控制监督制度，严格要求，定期检查,加强对预算外资金的有效管理。
（整改时间：
20XX年3月5日-3月31日，负责人：
黄兴政）
（三）针对部分中心学校寄宿制学生食堂伙食发票不规、发票与伙食日志票账不符的问题，镇中心学校要进一步加强对学生生活费补助落实工作的监督检查，督促各中心学校严格按照义务教育阶段贫困寄宿生生活补助围和标准，认真执行补助政策，防止发生弄虚作假等违纪行为，确保贫困学生的利益不受侵害。
（整改时间：
20XX年4月19日-4月25日，负责人：
学校财务稽核小组成员）
（四）镇中心学校要加强对各中心学校拨付公用经费情况的监管，认真分析在公用经费管理使用中出现的问题，及时进行整改。
各中心学校要认真贯彻执行《马关县学校公用经费使用管理办法》，不得违规操作。
（整改时间：
20XX年7月5日-5月8日，负责人：
学校财务稽核小组成员）
（五）加强对各村中心学校经费使用的指导，使有限的经费花在刀刃上，发挥出应有的效益。
（整改时间：
20XX年3月4日，负责人：
万大詰、黄兴政）
（六）学生生活费、公用经费入账有涂改时，不能在原处涂改，应用红笔划掉涂改行，另起一行重新入账。
（整改时间：
20XX年3月4日-3月15日，负责人：
黄兴政）
马关县都龙镇中心学校
20XX年4月14日
篇三：
财务整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。
我单位对检查中涉及到的问题
进行了认真的整改和完善。
一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。
我们及时做了清理核对，并补全了
凭证。
并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。
保证了凭证的
真实合理有效。
二、建立了严格的单位部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。
还建立健全了单位部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。
并组织相关财务人员学
习《会计法》和财务知识。
使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。
严防在工
作中出现缆漏。
三、今后财务工作
通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。
今后我们
一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。
做到合理合法、严谨认真、不出差错。
并
及时自查，认真审核。
明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
篇二：
财务整改报告财务部整改报告
集团公司领导：
20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，
经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多容不符合规定并有重大纟比漏，
需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改
情况汇报如下：
一、整改容
1、
2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。
价格或者扣杂有变动，
对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致
使地磅室台帐与财务结算吨位及金额
都发生差异。
3、
4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。
地磅室汇总台帐漏计一车
原料，单据为702#。
二、事件发生原因
1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度,未能仔细谨慎的审核财务票据，
加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票
人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人
员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原
因，决定自己克服困难努力办理，结
果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能
在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。
2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由
康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。
3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管
理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、
检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的
执行。
三、给公司造成的后果
1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47
o
2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影
响，也没实际损失。
3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无确计
量，失去资产管理及控制的实际意义。
为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物
力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。
4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计,而报表报至财务部，当时对磅单
的的连续性没有及时确认。
四、整改结果
1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。
2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调
节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。
3、多付款部分，分别都找到了收款人。
目前正在通过法律程序处理。
4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经
开始实施新的补充细则，实行双人出库。
目前进展顺利。
另根据员工能力及特点，对库管员
进行了调整：
由青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分
布状况，以库房协管员身份继续协助青俊管理存货。
5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正
原始台帐记录。
6、
7、对账实不符部分已经做了据实调整。
全厂于20XX
年11月25日完成资产复查和补
盘工作，现正在进行资料整理。
五、整改后的反思及建议：
1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而
提高工作质量，降低发错几率。
2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。
3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：
（1）增加稽核会计一
人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。
（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银
行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5%o8%oo
4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。
以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。
aaa公司财务部篇三：
关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会监管局《关于在辖区上市公司全面深入开展规
财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发（20XX）109号）的要求，我司开展了此次
专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第
二阶段的整改情况报告如下：
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[20XX]109号《关于在辖区上市公司全面深入开展规财务会
计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中
对相关具体问题的描述，我司20XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析
了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。
对证监局走访过程中提
出的问题，我们已严格按照要求整改。
在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务
所的意见、建议。
本次整改以会议、、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改
情况。
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务
会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育
有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管
理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程
序。
制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的围、责任认定的具体标准、处罚
措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职
条件、职责、权限、考核等做出规定。
财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批
准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与
控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查
询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要
求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规性，凭证填制符合要求，会计档案归档
及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和
报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营
特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准
则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求
（一），我们在自查中依托财
务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行
了修订更新；对集团各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；
在20XX年12月份公司组织安排了“财务部门20XX年度教育训练计划”。
根据上述通知要求
（二），自查中公司根据《证券交易所股票上市规则》、《中华人民国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规》、《会
计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业部控制基本规》等相关法律法规及公
司章程的规定，具体制定了公司部相关制度、具体业务实施细则，如：
《财务负责人制度》
等。
此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制
度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp
系统已升级至用友8.9.0版本,人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。
为适应公司发
展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括、
州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、
预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。
这种模式有利于集团的
集中管控，并能够独立部署预3算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。
合同管理模块，主要为设备、
工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产
请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。
网上报销、委外加工、
人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规要求，摘要简明清晰、科目使用规、合理。
会计档案及时归档、保管，制定了《会计
档案管理办法》，并已遵照执行。
根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适
合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算
方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1•财务人员和机构设置基本情况存在的问题：
财务部分人员暂未取得会计从业。
整改措施：
根据《会计法》、《市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《市会计条例》中第十条：
“取得会计从业书的人员，
方可从事会计工作”要求，公司对集团各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人
员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人
员招聘录用条件之一。
整改结果：
未取得会计证人员将在20XX年6月份财政局会4计证资格考试报名期间考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业
书。
2.会计核算基础工作规性情况存在的问题：
对合并围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结
果签字确认。
整改措施：
进一步明确、规各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与、子
公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：
从20XX年11月起销售会计已对部往来对账双方签章确认，后续持续监督
执行。
3.资金管理和控制情况存在问题：
.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；•部分银行存款余额调节
表未复核。
整改措施：
.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行
对帐单，做到相互牵制，明确责任；
•监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行
存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，
以防相关表档遗漏。
整改结果：
5篇四：
关于财务工作整改情况报告20XX关于财务工作整改情况报告青羊区交通局审领导小组：
根据《青羊区交通局关于交管所审整改意见》，通过局财务科室对我所财务工作进行了
指导。
具体整改如下：
一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题整改措施：
我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。
二、会计基础工作不规，会计核算有待进一步提高的问题整改措施：
交管所20XX
年7-12月，银行存款公积金账户4电脑账余额为540,615.55元,而银行存款日
记账余额为667,804.55元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔20XX年参公人员住房
公积金转出帐务，现已登记在帐。
同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金
额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。
会计核算基础工作有待进一步提高。
三、加强财务管理，完善控制度整改措施：
通过这次审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务控制度。
四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力整改措施：
通过这次审计，我所对财务人员加强了《会计法》、《会计基础工作规》和《事业单位会计制度》的学习。
在专业老师现场指导下，
联系实际，对一些不规的帐务处理进行了调整。
青羊区交通运输管理所
20XX年11月16日篇五：
财务检查整改意见关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改报告教育局检查组20XX年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情
况汇报如下：
一、领导高度重视
组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。
要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，
认真反思，找差距，寻原因。
使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题，及整改情况
1、财务人员没有从业。
2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。
3、财务票据不规。
4、固定资产登记手续不规。
5、资金管理不规。
6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。
7、贫困生补助资料不全。
三、针对实际情况，进一步规财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改
存在问题。
1、财务人员没有从业。
准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。
公用经费不能用作对其教师的任何劳
务费支出。
3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。
4、规固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。
5、规资金管理，对
升级会员 