仓库帐物抽查管理规定.doc
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绵阳历泰机械制造有限公司
货仓帐、物稽查管理规定
一．目的
为了管好公司物料，保障公司财物不受损失，同时可以提供准确的仓存数据，为采购决策、财务核算提供依据。
二．定义
1．稽查：
对事物的对象进行不定形式、不定比例、不定周期的检查。
2．帐：
在本规定中指ERP电脑帐和仓库手工帐。
3．物：
指相关仓库的实物。
4．标识卡：
指用于记录物料进出的卡片，常挂于对应物料上，是否使用标识卡由货仓部内部管理制度中制订。
三．适用范围
1．本厂货仓部。
含成品仓、半成品仓、二次加工半成品仓（含委外半成品仓）、纸箱仓、配件仓。
2．外租厂房之仓库。
非工单物料仓、各车间存货（含半成品、成品）。
3．ERP系统中记录在仓位的物料。
四．工作职责
1．仓库管理人员：
负责管理实物保障供给、记好手工帐、确保手工帐与电脑帐、实物相一致。
2．系统记帐员：
对合格收料进行ERP系统入帐，对审批合格领料单进行ERP系统出帐。
跟进单据入帐，传递相关单据，不定期与仓管进行对帐。
配合稽查工作。
3．系统稽查员：
对各仓库按本规定结合〈仓库管理规定〉进行帐物稽查，对记帐员工作按相关规定进行稽查，并出具相关工作报告。
五．工作规程
（一）对仓库实物进行抽查盘点
1．提前二个工作日通知货仓具体要进行抽查的仓库。
2．稽查员列印出《仓库抽查盘点表》暂不列出ERP帐面数和手工帐面数。
3．盘点开始，对照已列印好的物料实行见物盘物，A。
清点数量，B。
核对标识卡数量，C。
核对实物名称规格是否与电脑中名称规格相一致。
D。
检查标识卡中的编号、名称是否与电脑中相一致，是否记录进出仓情况。
仓存为0的标识卡或填满的标识卡是否有归档存查。
Ｅ。
按规范放好物料。
4．盘点顺序应按照抽盘人的要求进行，仓管应积极配合。
5．盘点数据需盘点人与仓库参与盘点人现场签字证实，有涂改的应相关人员在涂改旁边签名。
6．ERP帐面数、手工帐面数分别由系统记帐员和仓库手工记帐员填写，盘点期间收发料数据在盘点结束时应登记注明。
7．稽查员计算出有盈亏的，必须再次进行核查，并将核查结果填写在盈亏说明栏。
8．盘点现场双方有争议时，应第一时间通知双方主管到现场进行解决，如果二主管解决不了的则由二主管向上级汇报处理。
严禁双方在有争议时动粗或出口伤人，否则会受到不同程度的处罚，直至追究刑事责任。
9．抽盘时间应由货仓主管调配增派人手，确保受盘点的仓库正常运作，以不影响生产为原则。
但也不能让一方抽盘人员在等候另一方抽盘人员，导致工作效率低下。
10．按《货仓管理规定》中的相关条款，对物料摆放情况进行检查。
11．各相关人员必须本着以达到提高管理水平为目的，从而实事求是、客观、公正地开展此项工作，绝对不能理解为是针对某人而进行此项工作的。
（二）帐务的规范性、及时性、准确性稽查
1．每次抽盘时必须对帐务规范性、及时性、准确性进行抽查，平时也可以单独开展帐务的规范性和及时性、准确性进行稽查。
仓库人员、系统记帐员必须认真配合。
2．帐务规范性和及时性、准确性稽查主要从如下几个方面进行：
A．仓库收发单据是否于当天内交齐。
B．单据交接是否有登记。
C．手工帐和电脑帐是否相一致、标识卡是否及时填写、填写是否规范。
D．领料单据是否填写规范完整（包括发料人、领料人、领料审批人、生产部记帐员签名盖章、发料日期，实发数量，更改数量旁边是否有领料人签名等等），原则上：
工单物料由使用部门组长以上人仕审批即可。
非工单物料必须经领用部门主管、财务主管、货仓主管审批后才能发料、过帐。
E．委外备料单（或领料单）审批是否完整。
此备料单视同出库单必须要按出厂物资审批一样的手续。
备料单含委外加工的配件、委外包装的包装材料。
（周转容器，必须先按开扣款单再按送回单多少进行冲减扣款数的原则进行）出厂物料必须有：
外发组相关人员签名、财务审批、外厂领料人签名、盖公章，本厂发料人签名，原料部相关人员签名，系统记帐员签名、盖章，工厂高层指定人员。
（出厂时还应有保安签名）
F．收料单与送货单是否相一致，单据数据和系统中所记数据是否相符。
（三）拟写稽查报告
每次抽查盘点后都必须有抽查报告。
对仓库物料清点对清帐目后拟写书面报告，书面报告的内容至少应包括如下几点：
A．盘点基本情况：
盘点时间，盘点人员，盘点时仓存帐面物料总款数，盘点款数，盘点占总数的百分率，盘点帐实相符率，盘点盈亏百分率。
B．仓库物料的现场管理情况，可根据〈〈货仓管理规定〉〉进行比对，好的，不足的都要说明。
C．帐务管理的情况。
应包括ERP系统帐和仓库存手工帐、物料卡等方面的内容。
也应列明好的、不足的。
D．《仓库抽查盘点表》
E．《仓库抽查盘点盈亏调帐申请表》
F．对盈亏责任人的处理方案。
（有规定的按规定处理，没有规定的请示高层给出结论）
G．提出改善的合理化建议。
六．附件
1．仓库抽查盘点表。
2．仓库抽查盘点盈亏调帐申请表
附件一。
仓库抽查盘点表
仓库名称：
抽盘时间：
参与抽盘人员签名：
序号
物料编号
物料名称
ERP帐面数
手工帐（卡）面数
抽点数量
单位
核点盈亏（+-）数量
盈亏原因说明
复查实际盈亏数量
实际盈亏金额
复查后帐实相符%
合计
稽查员：
生产主管：
仓库盘点员：
仓管：
仓管主管：
填表说明：
1。
序号，抽查物料的顺序号。
2，物料编号、物料名称在ERP系统中标准的编号和名称。
3。
ERP帐面数，指ERP系统中截止盘点时的帐面数。
4。
手工帐（卡）面数，指仓库管理员的手工帐面数。
如果无手工帐的则以《物料卡》记录的为准。
5。
抽点数量。
实际盘点数量。
单位，对应物料在ERP系统中的单位。
6。
核点盈亏数量，指盘点后即刻与电脑帐核对出来的数量。
7。
原因说明：
通过核查造成盈亏的原因。
8。
复查盈亏数量指复查有无漏盘点或漏进出帐后计算出的盈亏数量。
9。
实际盈亏金额：
指对应物料的价值。
单价X盈亏数量。
通常情况下可不算。
但非工单仓、胶料仓一定每次都要算。
10。
盈：
统一在数字前加“+”，亏：
统一在数字前加“—”。
附件二。
仓库抽查盘点盈亏调帐申请表
仓库名称：
抽盘时间：
序号
物料编号
物料名称
ERP帐面数
抽点数量
单位
盈亏（+-）数量
盈亏原因说明
相关责任人处理情况
稽查员：
系统记帐员：
生产部主管：
仓管：
货仓主管：
资材部总监：
总经理：
填表说明：
1。
此表根据抽查盘点表对有盈亏需要调帐的由仓库填写后交相关人员审批OK后。
交系统部记帐员进行调帐。
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