阿米巴经营会计报表模版.xls

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倍倍加加洁洁集集团团有有限限公公司司经经营营报报表表说说明明一一级级科科目目二二级级科科目目1、销售量1.1销售量2、销售额2.1销售总额2.2退货额2.3净销售额3、变动费用3、变动费用3.1商品直接成本3.1.1主要原料成本3.1.2辅助材料成本3.1.3包装材料3.1.4直接人工费（计时工资）3.2变动制造费用3.2.1电费3.2.2水费3.2.3蒸汽费3.2.9其他变动制造费3.3变动营销费用3.3.1绩效工资3.3.2租车及运输费3.3.3促销费3.3.4广告费3.3.5宣传费3.3.6专柜物资3.3.7装修装饰费3.3.8返利3.3.9堆头费3.3.10专柜补损3.3.19其他变动费用3.4变动费合计4、边界利润5、固定费用5、固定费用5.1基本工资5.2福利费5.3社保费5.4公积金5.5资产保险费5.5折旧5.7租赁费5.19其他固定费用5.20财务费用5.30职能部门管理费5.40总部分摊费用5.50固定费合计6、经营利润7、平均员工人数8、人月劳动生产力9、保本点10%10、保利点科科目目定定义义总销售净数量（发货量减退剩货量），单位“公斤”总销售金额，单位“元”退（剩、报废）货金额，单位“元”2.3=2.1-2.2与销售（或生产）量相向变动的项目，即随销量增加而增加，随销量减少而减少；3.1=sum（3.1.1:

3.1.4）：

可以直接归类到单一产品的成本项目可以直接归类到单一产品的原材料成本可以直接归类到单一产品的辅助材料成本可以直接归类到单一产品的包装材料成本主要是计时工资、计件工资等，可以直接归类到单一产品；3.2=sum（3.2.1:

3.2.9）：

与生产量相向变动的费用项目，即随产量增加而增加，随产量减少而减少；但无法直接归类到单一产品的费用项目；为生产产品而发生的电费为生产产品而发生的水费为生产产品而发生的蒸汽费为生产产品而发生的其他费3.3=sum（3.3.1:

3.3.19）；与销售量相向变动的项目，即随销量增加而增加，随销量减少而减少；与销售业绩考核相关的薪资类费用；为销售业务而发生的货物运输费、车辆租赁费等为促销活动而发生的费用（含活动价差），不含专柜物资为品牌形象而发生的广告宣传费为市场销售或产品推广而发生的广告宣传费日常专柜领用的物资专柜或专卖店的装修装饰费给联营、经销商支付的折扣折让或返利的费用以堆头费形式报销的费用给联营、经销商支付的补偿损耗（定额损耗、或盘亏等）的费用除3.3.1-3.3.19之外的变动营销费用3.4=3.1+3.2+3.34=2.3-3.4；不随销售量的变动而变动的项目与产量或销量无关的薪资；节日福利及国家规定的福利费按国家法律收取的社会保险基金按国家法律收取的住房公积金固定资产保险费固定资产折旧费生产（办公）场所或营业网点及设备的租赁费倍倍加加洁洁集集团团有有限限公公司司经经营营报报表表说说明明财务会计科目财务费后勤职能部门费用（工资、折旧？

）总部分摊费用5.20=sum（5.1:

5.13）6=4-5（5.50）期初加期末人数除以二月人均边界利润（8=4/7/12）保证作业单元不亏损的销售额；即“边界利润等于固定费用”时的销售额保证最低利润率的销售额AA公公司司生生产产销销售售阿阿米米巴巴损损益益表表科科目目生生产产制制造造中中心心营营销销中中心心销销售售额额对对外外销销售售收收入入合合计计133,573,133.00销销售售退退货货5,342,925.00销销售售净净额额128,230,208.00对对内内销销售售收收入入103,738,817.39103,738,817.39变变动动费费变变动动成成本本销销售售成成本本110033,773388,881177.3399原原材材料料76,938,124.80生生产产计计件件工工资资1,323,299.50业业务务提提成成4,969,898.50小小计计78,261,424.30108,708,715.89其其他他变变动动费费产产品品运运输输费费3,425,287.00业业务务差差旅旅费费869,819.00业业务务招招待待费费100,874.00市市场场推推销销费费149,969.00生生产产水水电电油油费费1,363,573.00生生产产内内部部搬搬运运费费174,093.00小小计计1,537,666.004,545,949.00业业务务资资金金利利息息应应收收款款利利息息4,554.00小小计计0.004,554.00变变动动费费合合计计79,799,090.30108,708,715.89边边界界利利益益23,939,727.0919,521,492.11固固定定费费用用人人工工费费固固定定工工资资1,920,476.801,920,476.80职职工工福福利利、伙伙食食118,034.00118,034.00养养老老金金183,260.40183,260.40小小计计2,221,771.202,221,771.20设设备备费费设设备备折折旧旧724,410.0024,147.00配配件件维维修修费费203,856.306,795.21房房屋屋租租金金301,580.1010,052.67小小计计1,229,846.4040,994.88其其他他固固定定费费管管理理办办公公费费97,333.50292,000.50电电话话费费8,349.3050,095.80水水电电煤煤气气费费7,574.90品品牌牌广广告告费费用用1,853,880.00小小计计105,682.802,203,551.20固固定定资资金金费费税税金金利利息息小小计计0.000.00固固定定费费合合计计3,557,300.404,466,317.28总总部部固固定定费费用用分分摊摊（按按人人数数分分摊摊）1,079,217.541,079,217.54971,295.78971,295.78经经营营利利益益19,303,209.1519,303,209.1514,083,879.0514,083,879.05投投入入人人员员数数1000900人人月月劳劳动动生生产产力力23,939.7321,690.55总总部部及及职职能能部部门门公公司司合合计计133,573,133.005,342,925.00128,230,208.00103,738,817.39103,738,817.39103,738,817.39103,738,817.3976,938,124.801,323,299.504,969,898.50186,970,140.193,425,287.00869,819.00100,874.00149,969.001,363,573.00174,093.006,083,615.004,554.004,554.00188,507,806.1943,461,219.20960,238.404,801,192.0059,017.00295,085.0091,630.20458,151.001,110,885.605,554,428.0056,343.00804,900.0015,855.49226,507.0023,456.23335,089.0095,654.721,366,496.00584,001.00973,335.0025,047.9083,493.0068,174.1075,749.001,853,880.00677,223.002,986,457.00122,989.00122,989.0043,761.0043,761.00166,750.00166,750.002,050,513.3210,074,131.002,050,513.3233,387,088.20220212020,500.58AA公公司司生生产产销销售售阿阿米米巴巴损损益益表表