关于度全县财政决算情况和上半年.docx

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关于度全县财政决算情况和上半年

关于2017年度全县财政决算情况和2018年上半年

财政预算执行情况的报告

——2018年8月24日在县十六届人大常委会第12次会议上

县财政局局长高宏伟

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，县财政局向本次常委会报告2017年度全县财政决算和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2017年全县财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入完成情况：

2017年，全县财政总收入完成19.3亿元，完成预算的107.7%，同比（下同）增长14.2%；一般公共预算收入完成13.0亿元，完成预算的109%，增长5.8%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入7.51亿元，完成预算的104.1%，其中工商各税及所得税5.92亿元、耕地占用税和契税1.59亿元；非税收入5.49亿元，完成预算的116.5%。

2.一般公共预算支出完成情况：

2017年全县一般公共预算支出完成56.0亿元，比上年决算数增长16.6%，剔除上级追加专款支出部分，全县一般公共预算支出37.86亿元，完成预算的102.1%，增长8.0%。

主要支出项目完成情况是：

一般公共服务支出2.06亿元，完成预算的95.9%；公共安全支出1.43亿元，完成预算的101.1%；教育支出12.69亿元，完成预算的105.6%；科学技术支出0.96亿元，完成预算的240.1%；文化体育与传媒支出0.48亿元，完成预算的103.6%；社会保障和就业支出6.02亿元，完成预算的101.9%；医疗卫生与计划生育支出5.55亿元，完成预算的103.3%；节能环保支出0.47亿元，完成预算的150.9%；城乡社区支出0.7亿元，完成预算的101.6%；农林水支出5.46亿元，完成预算的104.6%；交通运输支出0.24亿元，完成预算的123.5%；住房保障支出0.91亿元，完成预算的81.1%；国土海洋气象等支出0.19亿元，完成预算的47.2%；其他各项支出0.7亿元。

部分支出项目超过预算，主要是年度预算执行中预备费安排的支出相应列入了有关预算科目；部分支出项目未完成预算，主要是年度预算执行中根据上级有关要求压减了一般性支出以及相关支出科目口径调整所致。

3.平衡情况：

全年一般公共预算收入13亿元，加上上级补助收入35.15亿元，加上地方政府债券转贷收入1.35亿元，加上调入资金7.74亿元，再加上上年结转财力0.81亿元，减去上解支出1.25亿元，当年全县一般公共预算可用财力为56.8亿元；全县当年一般公共预算支出56亿元，地方政府债券转贷支出（债务还本支出）0.3亿元，结转下年支出0.5亿元，三项合计56.8亿元，收支相抵实现了收支平衡。

4.超收新增财力安排情况：

2017年，全县一般公共预算收入比年初预算超收1.07亿元。

收入、财力与支出调整情况已于2018年1月19日经县十六届人大常委会第8次会议批准通过。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.政府性基金收入情况：

2017年全县政府性基金收入完成14.69亿元，完成预算的133.6%，增长132.4%，主要是国有土地使用权出让收入大幅增长。

主要收入科目完成情况：

新型墙体材料专项基金收入247万元，完成预算的77.1%；国有土地收益基金收入7232万元，完成预算的178.6%；农业土地开发资金收入371万元，完成预算的123.8%；国有土地使用权出让收入13.76亿元，完成预算的131.6%；城市基础设施配套费收入735万元，完成预算的245.1%；彩票公益金收入709万元，完成预算的173%。

2.政府性基金支出情况：

2017年全县政府性基金支出完成12.1亿元，完成预算的157.6%，增长96.7%，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出大幅增长。

主要支出科目完成情况：

大中型水库移民后期扶持基金支出611万元，完成预算的305.7%；小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出53万元；国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出10.8亿元，完成预算的158.3%；国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出6985万元，完成预算的172.5%；城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出500万元，完成预算的120.2%；新型墙体材料专项基金及对应专项债务收入安排的支出113万元，完成预算的28.2%；彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出2518万元，完成预算的230.2%；地方政府专项债务付息支出2103万元；其他各项支出76万元。

3.平衡情况：

政府性基金收入14.69亿元，加上上年结转0.22亿元、上级补助收入0.29亿元、地方政府债券转贷收入5.37亿元等，全县政府性基金总收入20.57亿元。

全县政府性基金支出12.10亿元，加上债务还本支出1.7亿元，调出资金6.62亿元，上解支出0.05亿元，全县政府性基金支出总计20.47亿元。

收支相抵，结余结转0.1亿元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2017年，全县国有资本经营预算收入完成1205万元，相应安排支出1205万元（主要是调入一般公共预算统筹用于民生领域）。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2017年，全县社会保险基金收入完成17.45亿元，其中：

保险费收入9.42亿元，财政补贴收入7.17亿元。

全县社会保险基金支出完成13.42亿元。

本年收支结余4.03亿元，年末滚存结余17.85亿元。

二、2018年上半年全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入执行情况

上半年，全县财政总收入完成11.75亿元，占预算的55.8%，增收1.56亿元，增长15.3%；一般公共预算收入完成7.3亿元，占预算的52.7%，增收0.35亿元，增长5.1%。

分结构情况：

（1）税收收入完成9.41亿元,占预算的59.6%，增长31.8%。

其中:

增值税4.03亿元，企业所得税2.51亿元，个人所得税7533万元，城市维护建设税2030万元，“五小税”8565万元，车船使用税883万元，环境保护税65万元，耕地占用税2140万元，契税7385万元，消费税36万元。

（2）非税收入完成2.34亿元,占预算的44.5%，下降23%。

其中:

行政事业性收费收入7853万元，罚没收入5286万元，专项收入1627万元，国有资源（资产）有偿使用收入7688万元，政府住房基金收入965万元。

2.一般公共预算支出执行情况

上半年，全县一般公共预算支出完成41.98亿元，增长20.4%，剔除上级追加专款支出部分，全县一般公共预算支出完成23.70亿元，占预算的59.2%，增长15%。

主要支出项目完成情况如下：

一般公共服务支出1.72亿元，增长8.2%；公共安全支出8581万元，增长19.5%；教育支出8.24亿元，增长25.6%；科学技术支出2846万元，增长14.3%；文化体育与传媒支出2820万元，增长5.6%；社会保障和就业支出3.85亿元，增长15.1%；医疗卫生与计划生育支出3.54亿元，增长18.6%；节能环保支出1965万元，增长23.5%；城乡社区支出4399万元，增长2.6%；农林水支出2.92亿元，增长10.1%；住房保障支出6132万元，增长6.5%；其他各项支出7544万元。

（二）政府性基金收支执行情况

上半年，全县政府性基金收入完成6.22亿元，增长180.2%，主要是国有土地使用权出让收入带来的增长。

主要收入科目执行情况：

国有土地收益基金收入3711万元；农业土地开发资金收入100万元，增长59%；国有土地使用权出让金收入5.81亿元，增长163.8%；城市基础设施配套费收入221万元。

全县政府性基金支出完成5.61亿元，下降23.6%，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出下降。

主要支出科目执行情况：

国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出5.42亿元，下降23.7%；彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出1815万元，增长840.4%；大中型水库移民后期扶持基金支出29万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

上半年，全县社会保险基金收入执行数9.60亿元，完成年初预算的51.2%，其中保险费收入8.97亿元、财政补贴收入0.40亿元。

全县社会保险基金支出执行数8.25亿元，完成年初预算的49.6%，其中社会保险待遇支出7.41亿元。

本年收支结余1.35亿元，滚存结余19.15亿元。

三、2018年上半年财政工作情况

（一）贯彻新发展理念，财政收入实现高质量发展

今年以来，全县深入贯彻落实新发展理念，经济社会的高质量发展带动财税形势持续向好，工业、建筑业、房地产业等税收竞相发力，促进了全县财政收入的稳定增长。

全县财政总收入上半年实现15.3%的增长，连续6个月实现“两位数”以上的增长，收入形势大有改善。

体现在收入质量上，税收收入占财政总收入比重达到80.1%，同比提高10.1个百分点，收入质量持续在80%以上区间运行，运行质量得到明显提高。

（二）坚持多措并举，财源建设呈现良好态势

今年以来，我县大力实施六大攻坚战，特别是深入推进“主攻工业，三年翻番”战略，加大财政扶持力度，全面落实各项优惠政策，促进实体经济健康平衡发展。

上半年，通过落实国家结构性减税政策和深入开展“降成本优环境”专项行动，累计为企业减轻税费负担2亿元左右；不断夯实工业产业发展平台，统筹安排园区建设10亿元资金；进一步加大企业科技创新、绿色发展的支持力度，拨付相关产业发展资金5000余万元；通过“五个信贷通”发放贷款7.8亿元，同时还为14家企业提供续贷周转金4640万元，有效缓解企业融资难问题。

在全县上下的共同努力下，我县财源建设实现多点开花，各类产业发展齐头并进。

上半年，全县工业税收（剔除建筑业）实现3.43亿元，增长39.6%（其中水泥制造业增长97.3%）；房地产、建筑业税收分别完成2.36亿元、1.41亿元，分别增长78.1%、61.9%。

主体税种均有良好表现，其中传统增值税增长12%、改征增值税增长42.9%、企业所得税增长58.3%、个人所得税增长47.6%。

上半年纳税上千万元的企业有14家，比上年同期增加1家。

（三）加强沟通对接，争项争资取得明显成效

今年以来，我县紧紧把握国家政策导向和资金投向，吃透政策，夯实基础，加强沟通，主动对接，全力争项争资。

上半年累计争取上级财政补助资金31.94亿元，占年初计划的79.8%。

此外，还争取地方政府债券资金6.61亿元，其中新增债券金5.68亿元、置换债券资金0.93亿元。

（四）持续优化结构，保障水平得到有效提升

今年以来，我县进一步优化支出结构，将“保工资、保运转、保民生”贯穿于预算执行的每一个环节，全力确保人员工资的及时发放、行政事业单位的正常运行以及各项民生支出的需要。

上半年，统筹安排相关资金，全力办好各项民生实事，全县用于教育、文化体育、医疗卫生、社会保障和就业、节能环保、农林水、住房保障等民生类支出累计达到36.01亿元，占财政总支出的85.8%。

上半年，统筹整合财政资金3.67亿元、其他相关资金4.8亿元，用于脱贫攻坚和非贫困村基础设施建设；落实蔬菜产业发展资金1.56亿元，重点打造禾丰镇、段屋乡、罗江乡、银坑镇、靖石乡等5个千亩蔬菜基地，促进蔬菜产业做大做强；统筹安排财政资金1.8亿元，用于保障义务教育均衡发展经费需求；拨付1421万元资金，全面推进乡镇卫生院和150个村卫生计生服务室标准化建设；拨付3391万元资金，积极推进乡镇敬老院改扩建工程；拨付“十三五”县道升级改造资金3891万元，切实加快13条县道升级改造；通过“一卡通”系统发放各类补贴资金1.75亿元；稳步提高村（社区）干部待遇，对村（社区）干部报酬进行了再次提标，人均增加650元/月。

此外，还统筹调度资金8.5亿元，用于重点项目建设。

（五）坚持绩效导向，财政改革不断巩固深化

一是进一步健全了全口径预算体系，“四本预算”全部提交县人代会审查批准，并按规定在政府门户网站上进行了公开。

二是切实推进了税制改革，全力做好了环境保护税的开征工作，首季环境保护税于4月份正式入库。

三是进一步建立健全了财政扶贫资金管理机制，出台了《关于进一步明确及调整财政扶贫资金管理相关政策的通知》等一系列政策文件，并通过组建统筹整合办公室、聘请第三方机构核实项目、开发财政扶贫资金监管平台等一系列举措，有效破解了扶贫资金管理存在的难点与节点问题。

四是改革财政惠农补贴资金发放工作机制，基础信息改为由项目主管部门录入，实现信息录入、审核、失败信息重发三分离，有效防范资金发放存在的隐患风险。

五是深化农村三资改革，加强村级财务管理，全面实行村财乡管，着力扶持壮大村集体经济实力。

六是深入推进国资国企改革，建立了“于都县资产评估机构备选库”，拟定了《于都县国有资本投资集团有限公司组建工作方案》，加快构建现代企业制度。

七是全面开展了政府性债务清理清查工作，严格落实举债责任，切实规范债务管理，同时采取措施积极化解存量债务，控制新增债务，防范债务风险。

八是切实加强政府采购和基建评审管理，下发了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，规范相关当事人行为，并采取切实措施坚决打击围标、串标等非法行为，上半年共计组织政府采购223次，实际采购金额4.12亿元，节约资金0.67亿元，资金节约率为14%；进一步完善评审机制提升评审效率，上半年共完成工程预（结）算评审246件，报审金额32.59亿元，审减（增）金额1.56亿元，审减率为4.8%。

九是积极盘活财政存量资金，上半年累计收回部门存量资金9123万元。

十是扎实推进了预算绩效管理，所有县直单位按规定上报了项目预算绩效目标。

同时，还切实做好了政府财务报告编制等其他各项改革工作。

上半年，全县财政运行情况总体良好，财政发展绩效不断提高。

同时，我们也清醒地看到，当前面临的经济形势依然严峻，收入质量的提升空间依然较大，支出结构的调整仍然需要优化，收支矛盾还是比较突出等等。

特别是新形势下，如何发挥财政职能服务打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚战”，需要我们深入研究，加倍努力。

四、2018年下半年工作打算

（一）围绕“减负增效”，促进县域经济加快发展

一是全面落实结构性减税、普遍性降费政策以及苏区振兴发展等优惠政策，切实减轻经济实体负担。

二是继续扩大“财园信贷通”、“小微信贷通”、“创业信贷通”等企业融资产品规模，帮助企业解决融资难题，扶持企业转型升级。

三是完善政策措施帮助企业集聚人才。

通过制定相关激励措施鼓励外出务工人员返乡就业；大力推动职业院校与企业开展“校企合作”、“订单培养”，为企业补充新一代技术人才。

四是促进总部企业健康发展。

加快建设总部经济大楼，逐步引导总部经济企业将设计、研发、生产、加工、营销、核算、供应链等核心要素向于都聚拢，促进总部企业实体化，从而实现营销和税收双释放。

五是促进工程项目加快建设。

切实加强重点工程项目管理，促进早立项、早开工、快实施，提高项目实施绩效和项目建设成果转化进程。

（二）围绕“激发活力”，促进投融资机制创新发展

一是加强产业基金运作。

切实创新财政支持方式，积极对接江西省发展升级引导基金集群，突出在农业、战略性新兴产业、“双创”、文化旅游、“大健康”、“一带一路走出去”、资本市场发展、区域协调发展等领域进行布局和投资运作。

通过招募优秀基金管理团队发挥资本及技术优势，参与相关基金管理。

重点将我县服装产业集群发展升级引导基金做大做实，努力争取省级基金支持。

二是加强项目市场化运作。

加大PPP实施力度，开展产城融合招商，以“资源换项目、短期投入变长期收益”等形式，吸引社会资本更多投入县域经济社会亟需领域，实现政府低成本或零成本撬动发展的新格局。

三是转变财政支付方式。

对非公益性建设项目，改变现行主要由政府直接投资的方式，探索引入基金化方式运作模式，建立财政资金竞争性分配机制，通过“直接变间接、无偿变有偿、资金变基金”的方式，引导和撬动社会资金投向以保障和改善民生为重点的社会建设，加快构建财政投入和社会投入相结合的民生保障多元投入机制。

四是积极争取上级补助资金。

重点跟踪均衡性转移支付、财政扶贫资金、“山水林田湖草”生态环境保护、乡村振兴、重点基建等资金和项目的安排与落实，争取实现新突破。

（三）围绕“提质增效”，促进财税改革深入推进

一是大力支持国地税征管机构改革，确保改革有序推进和稳步实施；二是积极推进税制改革，依法依规做好环保税征管工作，积极跟进个人所得税等相关改革；三是加快推进国资国企改革，加快集团公司组建，积极构建现代企业制度；四是进一步夯实村财乡代理改革基础，扶持壮大村集体经济实力；五是扎实推进预算绩效管理，开展上年度预算项目绩效目标评价工作，重点落实好扶贫项目资金绩效管理相关工作；六是切实推进政府财务报告编制工作，确保全县政府财务报告和部门财务报告的高质量完成；七是进一步加强政府采购、基建预结算评审管理，规范中介服务机构和评审专家管理，着力提高服务水平和服务效率；八是切实推进财政预决算信息公开工作，及时全面公开财政总决算和部门决算等有关信息；九是扎实推进其他各项改革。

（四）围绕“规范有序”，促进财政管理高效运行

一是强化预算执行。

强化预算刚性约束，加快预算执行进度，从严控制无预算、超预算支出项目。

同时，切实压减一般性支出，统筹更多财力用于民生亟需领域。

全面推进公务消费网络监管平台建设，从严控制“三公”经费等公务消费支出增长。

二是大力盘活存量。

对连续两年未用完的结转资金及结余资金全部收回财政统筹使用，促进存量资金及时发挥效益。

三是着力保障重点支出需要。

将“保工资、保运转、保民生”放在更加突出的位置，统筹优化财力，夯实“三保”基础。

同时，加大对精准扶贫、生态环境治理、乡村振兴、民政优抚、社保保障等方面的资金保障力度，促进各项社会事业健康发展。

四是积极防范债务风险。

在全面甄别政府性债务的基础上，推进债务清理重组，建立政府债务风险控制机制。

同时，加大政府债务清理化解力度，消化存量，控制增量。

五是加强队伍作风建设。

围绕“怕、慢、假、庸、散”等五个方面存在的突出问题，开展集中整治，逐一排查整改提升，转变财政队伍作风，提高财政办事效率，争当全县作风建设的排头兵。

下半年，机遇与挑战并存。

我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导和社会各界的大力支持下，解放思想、提振精神，改革创新、担当实干，确保圆满完成全年财政工作任务，为谱写新时代于都发展的新篇章作出新的更大贡献！