财政学习题一.docx
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财政学习题一
《财政学》习题
（一）
第1-11章
一、名词解释
1.政府失灵
2.投票悖论
3.寻租行为
4.公共财政
5.转移性支出
6.税收中性、
7.鲍莫尔法则
8.瓦格纳法则
9.财政补贴
10.罗尔斯标准
11.多峰偏好
12.财政支出的弹性系数
13.有条件性转移支付
14.公共品的非竞争性
15.中间投票人定理
16.外部效应
17.最适课税理论
二、不定项选择题（选出一个或多个正确答案）
1.依公共选择理论的观点，政府干预失效的原因包括：
_________。
A.信息匮乏B.寻租行为
C.政府决策失效D.政府越位
2.市场机制的失灵可表现为_________等。
A.无法提供公共产品或服务B.资源不能充分流动
C.政府政策转变D.收入分配不公
3.下列属于公共品特征的有__________。
A.非盈利性B.非竞争性
C.非排他性D.非市场性
4.公共物品按其受益空间可分为__________。
A.地方公共物品B.中央公共物品
C.国际公共物品D.全国公共物品
5.公共选择学派的代表人物是___________。
A.亚当•斯密B.凯恩斯
C.布坎南D.萨缪尔森
6.下列不属于财政分配范畴的是___________。
A.储蓄利息B.利息税
C.企业债券D.行政单位职工工资
7.衡量社会收入分配差距的指标是___________。
A.基尼系数B.投资乘数
C.恩格尔系数D.税收乘数
8.下列物品或服务中，属于混合物品的是（）。
A.国防B.行政管理
C.天气预报D.高等教育
9.下列物品或服务中，属于混合物品的是（）。
A.国防B.行政管理
C.天气预报D.高等教育
10.下列支出项目中，属于补偿性支出的是（）。
A.基本建设支出B.流动资金支出
C.挖潜改造资金支出D.国家物资储备
11.国家征税凭借的是国家的（）。
A.政治权力B.生产资料所有权
C.财产权力D.国家信用
12.将财政支出按经济性质分类，对分配产生直接影响的支出项目是：
（）
A.转移性支出B.购买性支出
C.消费性支出 D.投资性支出
13．在税制要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（）。
A.税率B.附加
C.加成D.减免税
14.市场经济成熟期，政府处理社会矛盾的主要公共支出，应当是（）。
A.公共投资支出B.税收支出
C.行政国际支出D.转移性支出
15．将财政补贴分为明补和暗补，是按下列哪种分类方法（）。
A.补贴方法B.补贴性质
C.补贴项目D.接受主体
16.购买性支出和转移性支出对生产和就业的经济影响结果是（）。
A.前者是间接的而后者的影响也是间接的B.前者是直接的而后者的影响则是间接的
C.前者是间接的而后者的影响则是直接的D.前者是直接的而后者的影响也是直接的
17.下列属于公共品特征的有__________。
A.非盈利性B.非竞争性
C.非排他性D.非市场性
18.公共物品按其受益空间可分为__________。
A.地方公共物品B.中央公共物品
C.国际公共物品D.全国公共物品
19.属于我国社会保险内容的是__________。
A.食品券B.养老保险
C.医疗保险D.失业保险
20.以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是（）
A.统一的商品税B.统一的所得税
C.有差别的所得税D.人头税
21.用来说明税收与经济关系的是（）
A.拉姆斯法则B.瓦格纳法则
C.拉弗曲线D.菲利普斯曲线
22.下列___________属于亚当·斯密的课税原则。
A.最小征收原则B.确实原则
C.平等原则D.财政收入原则
23．税负转嫁的形式包括（）。
A.前转B.后转
C.混转D.消转
24.以下命题功利主义和罗尔斯主义都能接受的是（）
A、只有在无知的面纱后面才能判断什么是公正的社会福利函数。
B、社会福利是个人效用的简单加总。
C、社会福利是由社会上境况最好的那个人的效用状况决定的。
D、社会福利是由社会上境况最糟的那个人的效用状况决定的。
25.公共产品按其受益空间可分为（）
A、地方公共产品B、中央公共产品
C、国际公共产品D、全国公共产品
26.下面有关外部性论述错误的是（）
A、负的外部性往往表现为产出水平超出最优的规模
B、正的外部性在某种意义上可以通过补贴机制来解决
C、在交易成本为零的情况下，通过产权界定的方式可以解决外部性
D、像污染之类的外部性给社会带来危害，应该予以彻底消除
27.直接民主决策机制可以实现均衡，只要符合如下条件（）
A、投票者具有单峰形偏好
B、投票者具有多峰形偏好
C、付诸表决的方案是两两表决的
D、付诸表决的方案不是两两表决的
28.我国社会保障制度包括以下（）部分。
A、社会保险B、社会救济C、社会福利D、社会优抚
29.以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是（）
A、统一的商品税B、统一的所得税
C、有差别的所得税D、人头税
30.在完全竞争市场上，从供求弹性角度来看税负具有以下转嫁规律（）
A、供求弹性相等时，税负由纳税人负担
B、供给有弹性需求完全无弹性时，买方负担全部税负
C、需求曲线相对于供给曲线较平坦，税负大部分由卖方负担
D、供给有弹性需求具有完全弹性时，卖方负担全部税负
31.依据税收划分原则，适宜由中央政府征收的税收是（）
A、具有收入再分配性质的税收
B、税基分布不均匀的税收
C、容易转嫁的税收
D、税基流动性小的税收
32.政府间转移支付的类型有（）
A、无条件转移支付
B、有条件非配套性转移支付
C、有条件配套性转移支付
D、无条件配套性转移支付
33.帕累托最优的资源配置实现条件是__________。
A、各消费者消费的任何两种商品边际替代率都相等
B、各生产者生产产品的任何两种相同的生产要素的边际技术替代率都相等
C、对于所有消费者，任何两种商品的边际替代率等于这两种商品的边际转换率
D、对于所有消费者，任何两种商品的边际替代率等于这两种商品的边际技术替代率
34.政府投资与私人投资的不同在于__________。
A、政府投资追求的效益是社会总体效益
B、政府资金实力雄厚，投资范围包括所有一切行业
C、政府投资具有的乘数效应
D、政府投资完全采用预算拨款的方式
35.政府对外部性的矫正可采用以下手段__________。
A、社会道德约束
B、通过排污权交易实现与市场的协同作用
C、矫正性税收与补贴
D、政府直接管制
36.财政的资源配置职能的主要内容有__________。
A、调节社会资源在不同地区之间的配置
B、调节社会资源在各行业、各部门之间的配置
C、调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置
D、调节社会资源个人之间的配置
37.从内外因素分析得出公共支出增长梯度渐进理论的是__________。
A.瓦格纳B.鲍莫尔
C.马斯格雷夫D.皮科克与威斯曼
38.从商品需求弹性角度来看，不同弹性水平的商品税负具有以下转嫁规律__________。
A、需求完全无弹性时，税负由纳税人负担
B、需求弹性充分弹性时，税负由买方负担
C、需求富于弹性时，税负部分后转
D、需求缺乏弹性时，税负部分前转
39.社会保障基金的筹集模式包括__________。
A、现收现付模式B、社会保障税模式
C、基金模式 D、财政预算拨付模式
40.属于我国社会保险内容的是__________。
A.食品券B.养老保险
C.医疗保险D.失业保险
41.以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是（）
A.统一的商品税B.统一的所得税
C.有差别的所得税D.人头税
42.用来说明税收与经济关系的是（）
A.拉姆斯法则B.瓦格纳法则
C.拉弗曲线D.菲利普斯曲线
43.下列___________属于亚当·斯密的课税原则。
A.最小征收原则B.确实原则
C.平等原则D.财政收入原则
44．税负转嫁的形式包括（）。
A.前转B.后转
C.混转D.消转
45.下列哪些项目属于区域性公共品。
（）
A、大气层保护 B、法律制度
C、三峡工程 D、街道路灯
46.每包香烟的价格是20，张三吸烟得到的边际效用和吸烟的数量
有关，其具体关系是
，假定香烟多带来的外部性是每包香烟为2，则社会最优的消费量是多少？
（）
A、3 B、4
C、5 D、6
47.下列经济学家哪几位不属于公共选择选派？
（）
A、埃利诺.奥斯特洛姆 B、保罗.克鲁格曼
C、图洛克 D、斯蒂格勒
48.按照财政支出的回报性分类，财政支出可以分为（）。
A、行政管理国防费B、经济建设费
C、购买性支出D、转移性支出
49.社会保险是我国社会保障制度的核心，下列项目哪些是其组成部分？
（）
A、养老保险 B、医疗保险
C、工伤保险 D、生育保险
50.在需求弹性不变，供给弹性为无穷大时，税负将向（）。
A、前转B、后转
C、混转D、消转
51.矫正政府失灵的手段包括（）。
A、立宪改革B、恢复竞争
C、政府改造D、社会监督
52.各级政府预算的组成内容有（）。
A、总预算B、零基预算
C、部门预算D、单位预算
53.按照__________的标准，社会福利水平是以境况最差的人的福利来确定的。
A.功利主义B.平均主义
C.帕累托效率D.罗尔斯主义
54.社会保障支出是一种_________。
A.购买性支出B.转移性支出
C.消费性支出D.投资性支出。
55._________是纳税人将其所纳税款，转移给商品的购买者或最终消费者负担。
A.前转B.后转
C.消转D.税收资本化
56.依公共选择理论的观点，政府干预失效的原因包括：
_________。
A.信息匮乏B.寻租行为
C.政府决策失效D.政府越位
57.市场机制的失灵可表现为_________等。
A.无法提供公共产品或服务B.资源不能充分流动
C.政府政策转变D.收入分配不公
58.下列_________不属于税收效率原则。
A.收入充分原则B.税收行政效率原则
C.平等征收原则D.税收成本最低原则
59.下列选项中，通常可以划为混合物品的是_________。
A.高等教育B.城市地铁
C.社会治安D.医院
60.梯度增长理论认为，导致财政支出增长的原因是_________。
A.社会动荡B.税收容忍度
C.经济的发展D.利益集团
61.资源配置领域的市场失灵表现为__________。
A.公共物品（共用品）B.外部性
C.规模收益递增D.风险与不确定性
62.税收的三性是__________。
A.固定性B.无偿性
C.强制性D.公开性
63.一种税区别另一种税的标志是__________。
A.纳税人B.税率
C.课税对象D.负税人
64．衡量社会收入分配差距的指标是__________。
A.基尼系数B.投资乘数
C.恩格尔系数D.税收乘数
65.衡量税收负担程度的税制要素是__________。
A.纳税人B.税基
C.课税对象D.税率
66.公共选择学派的代表人物是__________。
A.亚当•斯密B.凯恩斯
C.布坎南D.萨缪尔森
67.以下现象属于市场失灵的有____________。
A.吸烟习惯B.寻租
C.太湖污染D.微软垄断操作系统市场
68.用于支付小学教师工资的财政支出是一种____________。
A.购买性支出B.转移性支出
C.消费性支出D.投资性支出
69.下列选项中，通常可以划为俱乐部产品的是____________。
A.有线电视B.洞庭湖
C.温室气体减排D.南昌洪都大桥
70.____________是纳税人将其所纳税款，转移给商品需求者负担。
A.前转B.后转
C.消转D.税收资本化
71.下列现象中，____________的正外部性是由消费者产生。
A.孟母三迁 B.地铁带动周边房产升值
C.欣赏邻居的花园D.接种疫苗降低H1N1感染
72.下列____________属于瓦格纳的课税原则。
A.慎选税源原则B.确实原则
C.平等原则D.财政收入原则
三、简答题
1.简述市场失灵及其形成的主要原因（不少于5种）。
2.何谓混合物品？
试简述混合物品可选择的有效提供方式。
3.简述政府从事微观经济活动的主要类型．
4.简述“四项九端”原则。
5.简述税负转嫁的基本规律。
6.简述政府投资的必要性及特点。
7.简述税负转嫁的基本规律。
8.何谓政府失灵？
分析其形成的主要原因。
9.何谓税收支出？
简要介绍至少三个其主要运用工具。
10.简述政府转移支付概念及其主要类型。
11.简述使用费和税收的区别。
12.简要分析影响财政支出增长的微观经济因素。
13.简述需求弹性对税收归宿的影响。
14.在市场经济体制下，财政应在哪些方面介入社会经济运行。
15.政府间为何需要进行转移支付。
16.纯公共品的需求与私人品的需求有何不同？
17.梯度渐进增长理论是如何解释财政支出不断增长现象的？
18.如何理解我国的政府收入与财政收入？
19.简述政府从事微观经济活动的主要类型。
20.简述寻租行为主要表现领域。
21.简述瓦格纳法则解释财政支出增长的原因。
22．简述税负转嫁与归宿的一般规律。
23．简述应如何理解现代税收原则。
24．简述财政各职能的含义。
25．简述（解释财政支出不断增长的）鲍莫尔法则。
26.简述政府干预医疗卫生领域的理论依据。
四、做图分析
1．作图说明矫正性税收如何矫正外部性。
2．作图分析俱乐部产品的最优供给。
3.用图示并说明，公共产品社会（总）需求曲线的推导过程，及效率产量的确定。
4.试作图分析俱乐部产品最优供给
5.假定有三个议案
、
、
，现在由三人甲、乙、丙对其进行投票，各自的偏好如下表：
投票者的偏好
投票者偏好
投票人
甲
乙
丙
第一
第二
第三
试在一维空间内描绘出这三个选民的偏好峰性，并说明产生投票悖论产生的原因。
6．画图分析鲍温模型。
7．假定5个人，1、2、3、4、5，他们对A、B、C、D这四个项目的排序如下：
1
2
3
4
5
A
D
C
B
A
C
B
D
D
B
C
A
C
B
D
A
B
C
D
A
问：
（1）在坐标上画出其偏好。
（2）能否按照多数票规则选出项目？
如果能，哪个项目当选？
如果不能，请说明理由。
8.用图示并说明，公共产品社会（总）需求曲线的推导过程，及效率产量的确定。
9.举例作图并说明，税收影响经济的总效应，并分解其中的收入效应和替代效应。
10．作图说明矫正性税收如何矫正外部性。
11．作图分析俱乐部产品的最优供给。
12.以桥梁为例，作图分析边际生产成本为零、边际拥挤成本不为零时的俱乐部产品的供求均衡情况。
13.请作图分析需求弹性的五种情况与税负转嫁间的关系？
14.从实现社会资源在两大部门间有效配置的角度，作图分析财政支出效率原则实现的条件。
15.以税收对消费选择的影响为例，作图分析税收的经济效应。
16.请画出需求弹性大于供给弹性时，对供给者课税的税收归宿图，并简要说明。
17假定一个人收入固定，用于衣服和食品消费，政府只对衣服征税，请画出对衣服征税的收入效应与替代效应，并进行简要说明。
18.画图分析威克塞尔-林达尔模型的基本含义。
19.作图说明税负转嫁的基本规律。
20.作图分析说明有条件有限额配套转移支付的经济效应。
五、论述题
1.从市场失灵和政府失灵的产生原因的比较分析，论述市场经济条件下政府与财政职能作用与范围。
2.试述我国财政支出结构中存在的主要问题及其优化。
3.试述现代税收原则。
4.请论述维克塞尔—林达尔模型是如何论证在民主社会中找出公共品的合理水平并且分摊公共品供给成本。
5.试阐述影响一国财政收入规模状况的主要因素，并据此结合我国当前所面临的现实具体分析财政收入规模的发展趋势。
6.试运用市场失灵理论分析产生环境污染的原因及政府有效干预的策略。
7.试述现代税收原则（公平原则、效率原则）。
（不少于300字）
六、材料分析
（一）
资料：
新教育部长提出义务教育新目标
《南方都市报》2009、11、8讯（驻京记者陈宝成）：
在就任教育部部长一个星期后，昨日，教育部新任部长袁贵仁提出了义务教育工作的新目标———义务教育的均衡发展。
这是袁贵仁就任教育部部长以来首次就教育问题的宏观目标表述看法。
他表示，要努力实现2012年义务教育区域内初步均衡、2020年区域内基本均衡的新目标。
昨天，全国推进义务教育均衡发展现场经验交流会闭幕。
教育部新任部长袁贵仁在闭幕会上提出了义务教育的新目标，他不仅提出了实现义务教育均衡发展的六个重点环节，而且还提出了实现区域内义务教育均衡发展的具体年限。
可以说，不仅有了“路线图”，而且有了“时间表”。
袁贵仁在讲话中表示，要把义务教育作为教育改革与发展的重中之重。
这改变了此前的教育发展“重中之重”的内涵。
之前是把基本普及九年义务教育、基本扫除青壮年文盲作为教育工作的“重中之重”。
此外，袁贵仁还提出，“把均衡发展作为义务教育的重中之重”，“把义务教育均衡发展作为国家推动教育发展的奠基工程和贯彻落实《义务教育法》的重要工程”。
在讲话中，袁贵仁提出，“努力实现2012年义务教育区域内初步均衡、2020年区域内基本均衡的新目标”。
此外，他还提出了抓好义务教育均衡发展的五个重点环节。
其中具体包括:
要以县域内实现均衡为工作重点，大力推进县域内义务教育均衡发展；加强队伍建设，均衡配置校长和教师资源；提高教育质量，促进广大学生德智体美全面发展，要尽快提高农村地区和薄弱学校教学质量；完善政策措施，保障全体学生平等接受义务教育；强化督导评估，建立义务教育均衡发展激励机制。
问题：
根据以上资料，试运用公共品和公共财政理论分析义务教育均衡发展的必要性，和在我国明确这一目标的现实意义。
（二）
材料1：
据上海证券报消息在国内各界热议欧债将对国内宏观经济走势产生何种影响时，财政部部长谢旭人2010年5月28日在中宣部等单位联合举办的形势报告会上指出，世界经济复苏的基础依然脆弱，不确定、不稳定因素较多，欧债将影响世界经济复苏。
财政部将继续实施积极的财政政策，促进经济社会又好又快发展。
对于今年以来经济的走势，谢旭人的看法是，我国经济继续朝着宏观调控的预期方向发展，回升向好势头更加巩固。
经济增速继续回升，经济效益明显好转，财政金融平稳运行，就业和居民收入继续增加。
材料2：
2010年5月28-29日，“中亚、黑海及巴尔干半岛地区央行行长俱乐部第23次会议”在哈萨克斯坦阿拉木图市召开，周小川在会议发言时指出，2009年以来，国际社会共同应对了一场十分严重的金融危机。
面对复杂多变的新形势，中国政府根据国内外经济形势的发展变化，及时调整宏观经济政策，果断实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，迅速而有效地遏制了2009年年初出现的经济增长下滑的态势。
2010年05月24日央行行长周小川在出席美洲开发银行年会时称，在制定中国货币政策时，如果能确信经济复苏，那么部分特别的刺激措施可以逐步淡出。
而退出政策可以实施的必要条件同时还包括“确定经济不会出现W形的复苏，即经历当前的反弹后经济增长再度放缓”。
“中国政府考虑退出实施的刺激政策的前提，是决策层需要看到确切的迹象或统计数据，显示复苏态势良好。
”周小川表示，退出财政和货币刺激措施需要“先后有序”，“对于许多国家而言，财政刺激政策应最后退出。
”
问题：
结合材料，从当前我国面临的国际国内经济形势出发，运用宏观调控理论分析我国财政政策与货币政策协调作用的必要性及其政策配套选择。
（三）
海洋生物学家指出，目前全球大约有一半的鱼类已经捕捞殆尽，大约20%的鱼类处于过度捕捞的状态。
由于鱼会游来游去，其产权难以监督和实施。
全世界的渔业每年从海洋捕捞8000万-8400万吨鱼，但是为了使鱼类能正常繁殖，合理的捕捞量应该限制在每年6000万吨左右。
太平洋岛国马绍尔群岛采用政府独占所有领海资源的方式，解决了过度捕捞的问题。
该国政府同一家美国公司（大洋渔业公司，OceanFarming）签订协议，保证该公司独享本国境内80万平方英里海洋的捕捞权。
其回报是，OceanFarming要向群岛支付7%的捕捞成果，作为资源使用费。
有时，渔民社区会自发的形成非正式的方案以避免过度捕捞。
例如，巴西、日本、美国等一些社区的渔民，制定了一系列复杂的合同，对总体的捕捞量和个人的捕捞量进行管制，如果出现了违反者，社区其他成员将对其进行惩罚。
包括没收其渔具，在社交场合冷落他们，甚至凿沉他们的渔船。
政府尝试过多种管制方案，但是这些方案都是有缺陷的，都激发渔民想出了对策。
政府对船只数量进行管制，渔民就采取更大的船和更多的设备；管制船只的吨位，渔业公司则会采取高技术设备例如电子定位系统，雇用更多的员工；如果管制捕捞的时间，渔民则会在规定的捕捞期加大捕捞强度。
20世纪80年代，加拿大大比目鱼场曾经陷入危机，政府成功地限制了捕捞期，但是这一措施没有发挥实际作用。
到1990年，捕捞期甚至缩短到只有6天。
如此短暂的捕捞期，意味着捕捞强度极大，渔民之间甚至爆发了争斗。
（1）用外部性一章有关的理论，点评上述现象；
（2）你认为在理论上还可能有什么方法解决过渡捕捞的问题？
提出几种方案，并分析其可行性。
（四）
资料：
新医疗改革方案出台
京华时报4月7日报道经过5个多月公开征求意见和修订，国务院昨天正式公布《中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》（新医改方案最终稿）。
《意见》首次提出，把基本医疗卫生制度作为公共产品向全民提供，到2011年，基本医疗保障制度全面覆盖城乡居民，切实缓解“看病难、看病贵”问题。
《意见》全文13000余字，共分6个部分。
《意见》强调，坚持医药卫生事业为人民健康服务的宗旨，以保障人民健康为中心，以人人享有基本医疗卫生服务为根本出发点和落脚点，从改革方案设计、卫生制度建立到服务体系建设都要遵循公益性的原则。
《意见》提出，将促进基本公共卫生服务逐步均等化。
国家制定基本公共卫生服务项目，从2009年起，逐步向
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