年产100吨薯蓣皂素项目可行性研究报告.docx
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年产100吨薯蓣皂素项目可行性研究报告
年产100吨薯蓣皂素项目可行性研究报告
一、项目基本情况
（一）项目名称：
年产100吨薯蓣皂素项目
（二）建设单位：
龙山乡黄姜中药材项目开发公司
（三）项目负责人：
何智强汪剑飞
（四）项目建设性质：
新建
（五）项目建设地址：
婺源县工业区
（六）联系人：
何智强程长福
联系电话：
二、项目提出背景l、投资的必要性、有利条件
黄姜隶属薯蓣科l、是一类多年生藤本植物l、在薯蓣属的根状茎组植物的根状茎中都含有一种生物物质－－薯蓣皂素（dioshenin）.该物质是合成甾体激素类药物和避孕药物的重要原料l、目前尚无其它原料可代替.现在国际国内用薯蓣皂素为原料生产的甾体激素药达六七十种l、如治疗风湿性关节炎、心肌炎l、过敏性疾病等的强的松、可的松；性激素药黄体酮、雌二酚、睾丸素、避孕药；以及肌苜、酵母、冠心宁等等.
目前l、医药生产主要应用薯蓣属植物盾叶薯蓣－－黄姜、穿龙薯蓣－－穿山龙（穿地龙）、柴黄姜、黄山药等作为提取薯蓣皂素的原料l、我国从1958年开始l、至今40多来有资源利用方面缺乏长期规划和有效管理l、无计划灭绝性的采挖l、导致薯蓣野生资源濒临枯竭.全国薯蓣皂素生产厂家因原料供应不上普遍开工不足l、限于半停产状态l、直接影响到医药行业的生产.
我省从1998年开始l、在新干县、安义县采用人工栽培方式引种野生黄姜为家种l、获得巨大成功l、农户每亩获利达2000余元l、我乡从1999年开始考察此项目l、通过考察认为种植黄姜中药材市场前景十分广阔.我乡从2000年下半年开始种植l、通过2001年一年的种植已发展到目前黄姜种植面积3000余亩.广大的种植户都得到了较好的回报.为了进一步发展黄姜中药材种植项目l、在三年内我乡计划发展种植面积10000亩（包括在我乡订合同的外乡基地）l、为黄姜初级加工项目奠定坚实的基础
序号
项目
单位
指标
1
生产规模
吨／年
100
2
总投资
万元
590
其中：
固定资产
万元
290
流动资金
万元
300
3
职工人数
人
70
4
建筑面积
M2
1100
5
销售收入
万元／年
5000
6
利润
万元／年
647
7
税金
万元／年
703
8
投资利润率
％
164
9
投资利税率
％
229
10
劳动生产率
万元／年／人
71
11
NPV
万元
3011
12
投资回收期
年
2.3
.
三、主要经济技术指标
四、产品方案
本项目生产的薯蓣皂素为白色粉末.
五、市场预测
1、我国从1959年起l、深入调查了薯蓣资源l、研究生产工艺l、发展皂素甾体医药工业.截止目前我国年生产量达1000－2000吨l、年出口量达200－300吨l、畅销英、美、德、法、瑞典等许多国家.随着医药工业的不断发展l、皂素国际贸易价格也不断上涨l、1984年每吨9万元l、1994年上涨到34万元l、1998年每吨45万元l、1999年每吨达万元l、薯蓣资源的全救性危机l、造成皂素的严重短缺.
2、现在全球人口达60多亿l、保健用药日益增大l、激素类和计划生育用药需求更大l、对皂素用量亦成倍增长l、目前许多薯蓣皂素厂由于原料缺乏l、开工不足l、直接影响了生产l、短期内供求矛盾不会有大的缓解l、将会持续出现紧销价升的局面.
3、计划生育是我国的一项基本国策l、与其相应的避孕药品需求量增长很快l、国家每年在避孕药、激素药生产方面都给予巨额财政补贴l、每年也定有大量的生产任务l、生产企业对薯蓣皂素需求量很大l、而目前国内皂素产量有限l、一直供不应求l、国内价格也由1987年每吨15万涨到现价50万元.
综上所述l、黄姜中药材基地建设项目具有广阔的前景和良好的经济效益及社会效益.
六、建设规模
本项目建设规模为年产100吨规模l、其中土建1100M2.本次计算期为11年l、其中建设期为1年l、投产期为2年l、达产达为8年l、投产期产量分别为50吨、80吨.
七、资源、原材料、燃料
（1）资源状况：
我乡计划在现有3000多亩的基础上l、用3－5年时间拟建立二万亩黄姜种植面积.以每亩5000斤计算l、可年产黄姜5000吨l、提炼1吨薯蓣皂素需耗黄姜150吨l、100吨生产规模需耗黄姜15000吨.因此l、从资源保证上看l、100吨生产规模原料供应是不成问题的.
（2）原材料、辅助材料、燃料：
其年耗用量见下表
序号
名称
单位
耗量
单价
金额（万元）
1
鲜黄姜
吨
15000
2000元/吨
3000
2
盐酸
吨
1600
650元/吨
104
3
石油酶
吨
400
4200元/吨
168
4
煤
吨
1600
300元/吨
48
注:
以上单位价和金额均不含增值税.
八、工艺技术方案
（一）工艺流程
原料－粉碎－发酵－高压分离－水解－烘干－提取－
检验－包装－入库
（二）主要设备
（三）土建工程
烘干设备
套
1
3
3
合计
100
序号
工程名称
面积（M2）
单位造价（元/M2）
造价（万元）
1
办公楼
300
450
14
2
生产车间
400
450
18
3
烘干车间
100
450
5
4
仓库
300
450
14
5
发酵地
20只
5
6
锅炉房
50
200
1
合计
57
名称
型号
单位
数量
单价（万元）
金额（万元）
粉碎机
台
2
0.5
1
搪瓷反应釜
4M3
台
7
10
70
甩干机
台
2
0.5
1
锅炉
3T
台
1
25
25
九、建设条件
本项目拟建于婺源县城附近的工业区内l、征地50亩l、兴建厂房等设施；交通便利l、水、电充足l、是理想的投资热土.
十、劳动定员
生产采用三班制运转l、每班操作工20人l、共60人；行政、技术、管理人员10人l、总共70人,全年300个工作日.
十一、环境保护
（一）主要污染
1、过滤后的生产用水含酸；
2、提取过程中有少量油酶溢出；
3、锅炉使用过程中会产生废渣和烟尘.
（二）环保措施
1、酸性废水可用石灰中和过滤后排放.
2、溢出的石油酶用介板屑吸附后l、投入锅炉进进焚烧.
3、煤灰供建材厂烧制成粘上砖.
4、锅炉烟尘可安装旋风除尘器l、使排烟含尘量低于400mg／NM3l、符合锅炉烟尘排放标准（GB3841－83）.
十二、投资预算及资金筹措
（一）固定资产投资290万元l、其中：
1、土建工程1100M2l、总57万元
序号
第2年
（50吨）
第3年
（80吨）
第4年－11年
（100吨）
1
黄姜
1500
2400
3000
2
盐酸
52
83
104
3
石油酶
84
134
168
4
煤
24
38
48
5
合计
1660
2655
3320
；
2、机器设备的购置需投资100万元l、机器安装需20万元；
3、50亩土地的征地费用与工程其他费用需投资113万元；
（二）流动资金估算
考虑到季节性收购l、本项目流动资金需要量较大l、流动资金估算为300万元.
（三）资金筹措
建设单位自筹300万元l、申请银行贷款290万元.
十三、成本核算
（一）原材料、辅助材料、燃料费用.
各种费用见下表l、不含增值税.单位：
万元
（二）水、电费用
水电费用见下表l、不含增值税.单位：
万元
序号
2
3
4－11
1
水
15
24
30
2
电
30
48
60
3
合计
45
72
90
2
3
4－11
工资福利费
29
42
50
（三）工资福利费
生产一线工人按产量计酬l、技术行政管理人员按月计酬l、全厂人员按均每人每月600元计算.费用见下表.
单位：
万元
（四）固定资产折旧
固定资产原值为290万元l、按平均年限法计算折旧
序号
投产期
大产期
2
3
4－11
1
原材料、辅助材料、燃料
1836
2683
3354
（进项增值税）
176
283
354
2
水、电
53
84
105
进项增值税
8
12
15
3
工资及福利费
29
42
50
4
修理费
14
14
14
5
折旧费
27
27
27
6
其他费用
100
100
100
7
总成本（含增值税）
2059
2950
3650
固定成本
141
141
141
可变成本
1918
2809
3509
8
经营成本
2018
2909
3609
l、折旧年限为10年l、预计净残值为20万元l、年折旧额为27万元.
（五）修理费用
修理费按年折旧额的50％计取l、每年14万元.
（六）其他费用
其他费用是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、修理费后的费用.该费用按100万元计算.
（七）成本核算.成本核算见下表：
根据国家规定：
黄姜的增值税按10％计算进项税额.
序号
投产期
大产期
2
3
4-11
1
原材料、辅助材料、燃料
1836
2683
3354
进项增值税
176
283
354
2
水、电
53
84
105
进项增值税
8
12
15
3
工资及福利费
29
42
50
4
修理费
14
14
14
5
拆旧费
27
27
27
6
其他费用
100
100
100
7
总成本（含增值税）
2059
2950
3650
固定成本
141
141
141
可变成本核
1918
2809
3509
8
经营成本
2018
2909
3609
序号
投产期
达产期
2
3
4-11
1
销售收入
2500
4000
5000
2
销售额
2137
3419
4274
3
销项增值税
363
581
726
4
销售税金及附加
193
309
385
（1）
增值税
179
286
357
（2）
城乡维护建设税务
9
14
17
（3）
教育费附加
5
9
11
十四、收益核算
（一）产品销售收入和销售税金及附加计算l、见下表.
单位：
万元
1、产品市场价格按50万元／吨计算（含销项增值税）
2、城乡维护建设税按销售额4％计算
3、教育附加费按增值税3％计算
（二）利润计算
按婺源县委、县政府《关于鼓励客商投资的优惠办法》l、与工业园区的若干优惠措施l、我们这里计算的是l、企业第一、二年免交所得税l、第三至第五年减半征收l、而得出的结果.利润计算见下表：
损益表单位：
万元
序号
投产期
达产期
达产期
2
3
4-6
7-11
1
销售收入
2500
4000
5000
5000
2
销售税金及附加
193
309
385
385
3
总成本
2059
2950
3650
3650
4
利润总额
248
741
965
965
5
所得税
0
0
159
318
6
税后利润
248
741
806
647
十五、现金盈利能力分析
（一）现金流量表单位：
万元
序号
建设期
投产期
达产期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
一
现金收入
2500
4000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5320
1
销售收入
2500
4000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
2
回收固定资产残值
3
回收流动资金
二
现金流出
290
2361
3308
4213
4153
4153
4312
4312
4312
4312
4312
1
固定资产
290
2
流动资金
150
90
60
3
经营成本
2018
2909
3609
3609
3609
3609
3609
3609
3609
3609
4
销售税金及附加
193
309
385
385
385
385
385
385
385
385
三
净现金流量
-290
139
692
787
847
847
688
688
688
688
688
1
NPV（1=12%）
-259
111
493
501
480
429
311
278
248
222
197
2
累计NPV
-259
-148
345
846
1326
1755
2066
2344
2592
2814
3011
1、财务内部收益率大于50%l、大于引进基准收益率（12%）l、盈利能力大于行业最低要求.
2、财务净现值为3011万元l、大于零l、项目在财务上是可以接受的.
3、投资回收期为2、3年l、项目投资能在很短时间内收回.
（二）效益指标
年利润总额965
1、投资利润率=————×100％＝——×100％＝164％
总投资590
年利税总额965+385
2、投资税率＝总投资×100%＝590×100％＝229％
该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率（18%）和平均利税率（25%）l、说明本项目投资贡献水平达到行业平均水平.
十六、不确定性分析
（一）敏感性分析
本项目在实施过程中l、考虑一些不确定因素的变化l、分别对固定资产、经营成本、销售收入作了提高10%和降
序号
变动率
NPV值
不确定因素
-10%
0
+10%
变化幅度
1
固定资产投资
3037
3011
2985
0.9%
2
经营成本
4656
3011
1366
54.6%
3
销售收入
761
3011
5261
74.7%
低10%的单因素变化对NPV影响作敏感性分析.见下表：
单位：
万元
根据敏感性分析表l、绘制敏感性分析图如下：
5000NPV：
（万元）
4000
3000
2000
1000
-10%10%变化幅度
由上图可以看出本项目中销售收入的变化对NPV最为敏感
.
（二）盈亏平衡分析
BEP=年销售收入－年可变成本－年销售税金及附加×100％＝5000－3509－385×100％＝12.7％
计算结果表明l、该项目只要达到设计能力的12.7%l、也就是年产13吨l、企业就可保本l、由此可见l、该项目风险小.
十七、结论
总之l、该项目收益高、风险小、投资回收期短l、所以项目是可以接受的.
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