关于古田县预算执行情况和.docx

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关于古田县预算执行情况和

关于古田县2017年预算执行情况和

2018年财政预算草案的报告

----2017年12月27日在古田县

第十七届人民代表大会第二次会议上

古田县财政局局长许丽莺

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2017年预算执行情况和2018年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2017年预算执行情况

2017年,财政部门全面落实县委、县政府的决策部署，牢固树立和践行创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，着力推进供给侧结构性改革，切实保障和改善基本民生，推动全县社会经济平稳发展。

预算执行情况总体较好，完成了县第十七届人大常委会第8次会议批准的财政预算调整方案，达到年度预期目标。

（一）一般公共预算执行情况

1.全县一般公共预算执行情况

全县一般公共预算总收入预计完成108500万元，完成预算调整数的98.7%，比上年增收9910万元，增长10%。

其中地方一般预算收入预计完成72600万元，占预算调整数100%，比上年增收3507万元，增长5%。

地方一般公共预算收入、加上级补助收入、地方政府一般债券转贷收入、调入资金和上年结余，收入总量为296452万元；全县一般公共预算支出、地方政府债券还本支出、上解支出，支出总量为291600万元；收支相抵预计年终滚存结余4852万元，结转下年支出4852万元，消化历史赤字4592万元。

2.县本级一般公共预算执行情况

县本级一般公共预算收入预计完成72600万元、上级补助收入154000万元、地方政府一般债券转贷收入54656万元，加调入资金8148万元和上年结余7096万元，收入总计为296500万元。

县本级一般公共预算支出261000万元，上解支出6048万元，补助乡镇支出15200万元，一般债券还本支出9356万元，支出总量为291604万元。

收支相抵预计年终滚存结余4896万元，结转下年支出4896万元，消化历史赤字4544万元。

（二）县本级政府性基金预算执行情况

县本级政府性基金收入预计完成39800万元，加政府性基金上级补助收入预计10750万元、专项债券转贷收入11496万元、上年结余6489万元，收入总量为68535万元。

县本级政府性基金支出预计完成49600万元，加基金补助乡镇支出4620万元、专项债券还本支出11496万元，支出总量为65716万元。

收支相抵年终滚存结余2819万元，结转下年支出2819万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营收入预计完成53万元，国有资本经营支出50万元，收支相抵年终滚存结余3万元，结转下年支出3万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

县级统筹社会保险基金收入预计完成34290万元，社会保险基金支出预计29522万元，当年收支结余4768万元，加上年滚存结余8258万元，预计年末滚存结余13026万元。

其中：

1.机关事业单位基本养老保险基金收入预计完成24653万元，支出预计完成21493万元，当年收支结余3160万元，上年滚存赤字810万元，预计年末滚存结余2350万元。

2.城乡居民基本养老保险基金收入预计完成9637万元，支出预计完成8029万元，当年收支结余1608万元，加上年滚存结余9068万元，预计年末滚存结余10676万元。

以上执行数为全年预计数，在决算编制中会有所调整，决算编制完成后再报县人大常委会审批。

（五）落实县人大预算决议情况

按照县十七届人大常委会一次会议的审议意见，主要从以下六个方面抓好预算执行和财政工作：

1.财政收入缓中趋稳，综合实力取得新发展。

全县财税部门齐心协力，创新征管方法，深挖增收潜力，确保了财政收入实现稳定增长。

一般公共预算总收入预计完成10.85亿元，增长10%；地方一般预算收入预计完成7.26亿元，增长5%，税性比重达到66.8%，比上年提高6.8个百分点。

一是财税部门加强沟通与联系，建立了与相关部门的联动机制，做到财税信息共享、资源共用，并及时跟踪重点行业、重点企业税源变化情况。

全年房地产业和建筑业税收增长较快，特别是土地增值税和契税增收4070万元，创造历史新高。

二是加强企业所得税汇算清缴和清理欠税，企业所得税增收1100万元，清理矿山石材业欠税560万元。

三是深挖非税收入增收潜力。

在确保非税收入及时足额入库基础上，重点落实财政性资金定存制度，存款利息收入增加1500万元。

四是全面落实“营改增”后增值税地方分享比例从25%提高到50%政策，有效弥补了结构性减税政策和矿山石板材行业关停造成的减收，按可比口径计算，增值税收入基本持平。

五是落实稳增长一系列政策措施，全年投入0.28亿元，用于企业优惠政策补助、淘汰落后产能、传统产业转型升级、商贸流通发展、外贸出口奖励等补助，促进企业技术创新、转型升级，增强企业发展后劲。

在抓好收入的同时，积极争取补助资金，全年上级各类补助达16.2亿元，争取地方政府债券资金6.61亿元。

2.财政支出提速增效，民生福祉取得新进步。

将提前下达转移支付列入年初预算和建立项目支出动态监管机制，提高预算完整性和执行率，确保了民生等重点支出及时落实到位。

一般公共预算支出完成27.62亿元，比上年增长6.3%。

与民生相关的支出达到22.7亿元，占财政支出比重82.2%。

一是优先教育发展。

教育支出预计5.53亿元，继续完善教育经费保障机制，落实乡镇教师生活补助政策，着力改善基本办学条件。

支出7528万元，重点支持改善簿弱学校基本办学条件、城区学校扩容、学前教育等建设项目；支出1065万元，用于提升职业教育质量，重点支持学校基础能力建设，实训基地建设，增加职业教育吸引力。

二是提高保障水平。

全年用于社会保障方面的支出达3.72亿元。

支出11477万元，用于提高城乡居民养老保障和困难群体生活补助，农村低保、城市低保和特困人员政府补助均按上级规定标准给予提高，增加建档立卡人员参加城乡居民养老保险代缴补助和城乡居民养老保险丧葬补助；支出1604万元，用于临时救助和扩大城乡医疗救助范围，救助对象从17323人增加到27217人；支出1233万元，用于落实优抚政策，确保重点优抚对象抚恤和生活补助及时发放;支出1423万元，用于残疾人家庭生活困难补助，支持残疾人发展生产、扩大就业;支出21500万元，用于发放机关事业单位退休人员养老金待遇，退休人员养老金平均提高5.5%，县财政用于弥补机关事业单位养老保险缺口资金达6600万元。

三是支持医疗卫生体制改革。

医疗卫生和计划生育支出预计3.36亿元，主要用于完善城乡基本医疗保障制度，城乡居民基本医疗保险财政补助标准从年人均420元提高到450元；基本公共卫生服务人均经费标准从年人均45提高到50元；落实基层卫生机构补偿机制和计生各项奖扶政策；筹集300万元，设立大病救助医疗救助基金，对建档立卡贫困人口大病在享受基本医疗保险、城乡医疗救助、精准扶贫医疗叠加、临时救助的基础上再进行补助。

四是加大农业和扶贫投入。

农林水支出预计3.75亿元，重点支持中小河流治理、农村“一事一议”、扶贫、农民科技创业园建设、造林绿化、食用菌产业发展等项目。

支出7248万元，用于发放农业支持保护补贴、农机具购机补贴和发展食用菌产业；支出2940万元，发放生态林补偿金、天然林停伐管护补助和发展现代竹业。

支出4120万元，用于中小河流治理、水库除险加固、农村水电增效扩容改造；支出3730万元，用于农村“一事一议”财政奖补项目、美丽乡村建设和扶持村级集体经济发展试点，实施项目175个，总投资4485万元，有效促进农村公共基础设施、生态环境改善，不断壮大村级集体经济;支出2432万元，用于造福工程、扶贫搬迁、发展生产补助和扶贫小额信贷贴息，推进贫困地区脱贫致富，改善农村生产和生活条件。

五是促进文体事业繁荣发展。

文化体育与传媒支出预计0.63亿元，重点扶持奖励民间优秀文化传承保护、“金翼之家”等文化旅游发展项目补助、第十六届省运动会场馆设施建设、开展第九届海峡论坛·陈婧姑文化节活动和蓝田书院修缮等项目。

在做好民生保障的同时，确保了公务用车改革和事业单位通讯补贴等政策的顺利实施。

3.拓宽资金筹集渠道，重点项目取得新进展。

坚持宜居宜业理念，实施“清新古田”工程。

从土地出让金、地方政府债券、争取上级补助、融资和盘活存量等方面筹集资金支持重点项目。

投入3.66亿元，用于交通基础设施建设，重点支持宁古高速前期经费、横三线古田县新华至湖滨公路和翠屏湖环湖生态运动休闲旅游公路建设、归还京台高速资本金欠款。

投入2.76亿元，用于推进宜居城市建设,重点支持城市综合交通基础设施、污水管网改造、滨河公园、景观工程、极乐至龟山景观道路、翠屏湖金堤码头公园和城乡环卫设施建设，生态环境质量明显改善，城市功能品味进一步提升，城乡环境更加优美。

投入1.18亿元，用于城西新区开发、PPP项目配套资本金、土地收储及旧村复垦城乡建设用地增减挂钩指标费用。

4.倾力抓好环境治理，生态保护取得新成效。

从融资、盘活存量资金和争取上级补助等方面筹集资金，确保“三大污染”防治攻坚战深入推进。

投入3.25亿元，用于石材矿点、饰面石材加工企业关停退出，大东地区生态破坏和环境污染问题得到历史性推进解决。

投入0.71亿元，用于污染源整治，关闭拆除畜禽养殖场767家，食用菌加工厂155家、黏土砖厂16家;投入0.23亿元，支持农村改水改厕和农村生活垃圾治理，环境保护设施进一步完善。

5.规范政府债务管理，风险防控得到新提升。

严格按照《预算法》和债务限额管理要求，规范政府举债融资机制，加强债务运行动态监控和日常风险管理，坚决制止各种变相、违规举债和担保行为。

一是成立了古田县债务管理领导小组，制定“古田县政府债务风险应急处置预案”。

二是在省财政核定的债务限额之内，及时将4.53亿元的新增政府债券安排使用情况向县人大报告。

同时，做好置换债券资金的拨付。

三是健全债务统计报告制度，完善债务运行动态监控机制，贯彻债务风险预警通报制度，努力防范债务风险。

四是对涉及政府中长期支出事项进行摸底排查，将政府负有偿还责任的约定支出事项纳入监测范围。

6.紧扣财政绩效目标，管理水平迈上新台阶。

近年来，上级财政部门不断推出深化财政改革新措施，对财政管理提出了更高的要求，财政部门及时予以贯彻落实。

一是以强化库款监测和分析为切入点，建立支出进度定期分析制度，督促部门采取有效措施加快财政支出进度，减少资金滞留国库时间。

二是强化部门结余结转资金管理，进一步加大存量资金盘活力度，全年收回存量资金0.69亿元。

三是全面推进预决算公开工作，严格按照预决算公开要求，及时公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算。

四是完成政府采购网上公开信息系统建设,推动政府采购效率更高、价格更低、质量更优和预防腐败的四种功能的有机统一。

全年实现交易金额7914万元，节约金额630万元，综合节约率达7.37%。

五是进一步强化项目支出绩效目标管理，对12个民生项目开展绩效重点评价，出台了对县直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法，进一步从外部环境促进绩效管理工作。

2017年财政预算执行情况总体良好，财政收入稳步增长，财税改革强力推进，服务发展举措有力，民生保障成效显著，财政监管日益严密。

这些成绩的取得都得益于县委、县政府的正确领导,县人大政协的有力监督和社会各界的大力支持。

但在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到当前财政运行和预算执行中还存在一些困难和问题：

经济下行压力依旧存在，政策性减收因素逐步体现，收入持续平稳增长的压力较大；落实积极财政政策、保障民生及重点项目等支出需求刚性增长，对财力保障提出了更高的要求；加强预算绩效管理、提高资金使用效益的手段和方法尚需进一步探索，推动财税改革的动力需要进一步激活等等。

我们将正视这些问题，强化举措，切实加以解决。

二、2018年财政预算草案

2018年，财政工作要以《政府工作报告》确定的工作目标，围绕“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，深入实施供给侧结构性改革，以健康产业为引领，紧扣“保重点、控一般、促统筹、提绩效”主旋律，推动我县经济社会发展再上新台阶。

财政工作指导思想：

坚持改革创新，着力支持创新驱动和供给侧结构性改革，补齐民生短板，推进脱贫攻坚，支持生态建设和环境保护。

预算编制原则：

坚持合法真实原则、综合统筹原则、保障重点原则、权责一致原则。

严格遵循“保运转、惠民生、促发展、防风险”的财政保障要求，调整优化支出结构，压缩一般性支出，从严从紧编制预算。

2018年财政收入目标为：

全县一般公共预算总收入11.59亿元，增长6%；地方级一般公共预算收入7.62亿元，增长5%。

（一）一般公共预算

全县代编预算：

2018年全县一般公共预算总收入计划为115910万元，按上年预计收入增长6%安排，其中：

国税组织收入按上年预计收入增长8.8%安排54660万元;地税组织收入按上年预计收入增长4%安排37350万元;非税收入按上年预计收入增长3%安排23900万元。

2018年地方一般公共预算收入计划为76200万元，按上年预计收入增长5%安排，其中：

国税组织收入按上年预计收入增长8.9%安排26800万元;地税组织收入按上年预计收入增长3%安排25500万元;非税收入按上年预计收入增长3%安排23900万元。

2018年全县地方一般公共预算收入76200万元，上级补助收入103300万元，扣除上解支出6200万元和地方政府一般债券还本支出4600万元，调入资金安排16700万元，全县一般公共预算财力为185400万元，全县一般公共预算支出安排185400万元，收支平衡。

县级一般公共预算:

1.县级一般公共预算财力安排172400万元

（1）2018年县级一般公共预算收入计划为76200万元。

（2）上级补助收入安排103300万元，其中：

返还性收入8315万元，一般性财力补助78117万元，全额列入预算的专项转移支付补助收入7934万元、提前下达列入预算的专项转移支付补助收入8934万元。

（3）上解支出预计（减项）6200万元，其中：

体制上解1499万元、检法体制上收上解2600万元、政法上解382万元、农信社企业所得税上解850万元、屏古高速公路税收上解150万元、移动联通营改征税收上解160万元、市级就业调剂金上解120万元、中央和省统筹的农田水利建设资金上解300万元、其他专项上解139万元。

（4）补助乡镇支出（减项）13000万元，包括工资津补贴补助、工资附加补助、绩效考评奖励、乡镇工作补贴、公用经费补助9730万元；新办工业项目税收分成700万元；壮大村级集体经济等项目补助370万元；应急和救灾资金200万元；非税收入返还2000万元。

（5）地方政府一般债券还本支出（减项）4600万元，2018年地方政府债券还本总额预计10200万元，用置换债券归还5600万元，不足部分预算安排归还。

（6）调入资金16700万元，其中土地出让金调入15000万元、预算稳定调节基金调入1700万元。

2.县级一般公共预算支出安排172400万元

县级2018年预算支出项目安排情况：

教育支出45072万元，增长7.1%；文化体育与传媒支出1442万元，减少1%；社会保障和就业支出31716万元，增长35.5%；医疗卫生与计划生育支出29097万元，增长0.4%；节能环保支出2770万元，减少11.1%；城乡社区支出1608万元，减少37.7%；农林水支出13963万元，减少25%；交通运输支出980万元，减少58.9%；住房保障支出2460万元，减少16.8%；一般公共服务支出11655万元；国防支出217万元；公共安全支出8142万元；科学技术支出168万元；资源勘探信息等支出200万元；商业服务业等支出738万元；国土资源气象等支出897万元；粮油物资储备支出673万元；预备费2000万元；国债付息支出6706万元；债务发行费用支出80万元；其他支出2450万元；预留职业年金、会议费、出国经费、车辆购置费、公车运行经费、正常晋升工资、考核奖励支出、乡镇工作补贴等9366万元。

上述支出减少的原因主要是上级提前下达的补助减少。

3.收支相抵，县级一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.县本级政府性基金收入安排41320万元，其中城市基础设施配套费550万元、污水处理费600万元、土地类基金收入40000万元、体育彩票公益金135万元、福利彩票公益金35万元。

减调出资金15000万元用于弥补一般公共预算支出缺口，基金财力为26320万元。

2.县本级政府性基金支出安排26320万元，其中城市配套费收入安排支出550万元、污水处理费支出600万元、体育彩票公益金安排项目支出135万元、福利彩票公益金安排项目支出35万元、土地类基金支出25000万元。

3.收支相抵，县级政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营收入安排43万元，国有资本经营支出43万元，收支平衡。

（四）社保基金预算

县级统筹社会保险基金收入33472万元，包括保险费收入15095万元、投资收益305万元、财政补贴收入18070万元、转移性收入2万元；社会保险基金支出31742万元；年末滚存结余14756万元，其中上年结余13026万元、当年收支结余1730万元。

1.机关事业单位基本养老保险基金收入22960万元，包括保险费收入13630万元、投资收益30万元、财政补贴收入9300万元；支出22960万元，其中社会保险待遇支出21818万元、预留2018年退休人数调待金增支1142万元；年末滚存结余2350万元，其中上年结余2350万元、当年收支平衡。

2.城乡居民基本养老保险基金收入10512万元，包括保险费收入1465万元、投资收益275万元、财政补贴收入8770万元、转移收入2万元。

本年领取基础养老金66337人，社会保险待遇支出8782万元，包括基础养老金支出7982万元、个人帐户养老金支出318万元、丧葬抚恤补助支出480万元、转移支出2万元。

年末滚存结余12406万元，其中上年结余10676万元、当年收支结余1730万元。

2018年是全面落实十九大精神的第一年，财政工作按照县委、县政府重点工作的部署要求，着力抓好财源建设，持续推进改革创新，不断强化民生改善，进一步提升财政保障能力，积蓄转型跨越新动能，推动我县经济社会发展再上新台阶，重点做好以下四个方面的工作：

1.努力培源促收，打造实力型财政。

---抓好财源建设。

主抓重点财源，培植后续财源，巩固优质财源，以财源建设成果促进收入结构调整。

全力支持全县重点项目建设，大力培育新的税收增长点。

---促进经济结构调整。

充分发挥财政资金的引导作用，加大对淘汰落后产能的支持力度，加快传统产业结构调整、转型升级。

充分运用财政贴息、补贴等政策措施，大力推动新型工业、现代农业、文化旅游业、现代服务业等战略性新兴产业发展。

---支持企业发展壮大。

充分发挥特色县域经济重点县省级补助资金的扶持和带动作用，利用县域经济风险担保资金推动解决我县中小微企业贷款难的问题，努力培植新的增长点。

继续落实好结构性减税和普遍性降费政策，减轻企业税负、促进企业转型升级，增强企业发展能力，进一步涵养税源。

2.优化支出结构，打造民生型财政。

严格按照公共财政保障要求，着力调整优化财政支出结构，优先保障工资、社会保障、医疗卫生和教育等重点支出需要。

涉及民生方面的支出安排13.5亿元，占财政支出比重72.8%。

多渠道筹集建设资金，重点做好民生补短板项目资金保障。

一是做好新建续建项目资金保障，把财政政策引导、转移支付引导与政府基金、PPP模式、政府购买服务的引导作用结合起来，重点做好翠屏湖环湖生态运动休闲旅游公路、宁古高速公路等交通项目资金保障。

二是从争取地方政府债券支持、增加土地出让收入、探索通过发行企业债等方面筹集市政基础设施建设资金，推进城镇道路、园林绿化和垃圾污水处理项目，提高综合承载能力和管理服务水平。

三是政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，鼓励社会资本参与县医院迁建、幼儿园建设和城市垃圾处理等政府公共服务类投资，以减轻筹资压力。

四是进一步促进文化旅游产业发展，围绕完善公共文化体系建设，重点支持文化“三馆”和体育“一场两馆”建设，着力打造陈靖姑文化、圆瑛文化、金翼文化、朱子文化、红色文化等特色文化品牌。

3.深化改革创新，打造发展型财政。

以服务发展为宗旨，建立财政资金统筹调度机制，坚持“集中财力办大事”。

一是积极争取上级资金，围绕上级重大战略决策，加大分析研究力度，准确捕捉上级资金动向，积极协调相关部门做好项目的谋划、筛选、申报工作，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持。

二是稳步实施环境保护税改革，跟踪对接消费税、个人所得税、房地产税等改革动态，加强政策研究，提前制定措施，保障地方利益。

三是进一步规范、简化专项资金审批程序，提高财政投资评审效率，加快资金拨付进度，提高财政资金使用效率。

4.坚持依法理财，打造法治型财政。

严格按照《预算法》要求，建立定位清晰、分工明确的管理制度。

完善政府预算体系，坚持先有预算、后有支出，控制临时支出，严格规范预算追加机制。

进一步将预算细化到项级科目和具体项目，提高预算的科学性和准确性。

根据政府预算管理和部门预算管理的不同特点和需要，分别编制政府预算经济分类和部门预算经济分类两套科目，落实支出经济分类科目改革方案。

完善政府采购预算和政府购买服务预算编制，规范政府采购和政府购买服务执行机制。

规范预算执行监管，进一步完善支出动态监控制度，强化预算单位支出责任意识，定期对未下达或未使用的预算资金进行梳理分析，加快支出进度，提高资金使用效益。

强化财政制度建设，全面实施财政内部控制制度，开展内控制度建设检查及考核评价，不断完善内控制度建设。

依法依规强化财政监督，坚持日常监督与专项监督相结合，进一步提高相关主体的财经纪律遵从度。

大力推进实施财政权力清单、责任清单管理，防范各类业务风险和廉政风险。

深化绩效管理改革，进一步推进预算绩效管理,增强绩效目标约束力，推动绩效与预算结合，开展定期绩效跟踪评估，完善第三方评价机制，提高绩效评价质量，确保绩效评价做出实效。

严肃执行财经纪律，持续开展中央八项规定精神落实情况、重大财税政策执行情况、重点民生领域专项资金使用情况检查，保障重大财税政策的贯彻执行。

严控行政支出，实现会议费、培训费、办公设备购置费等一般性支出零增长。

各位代表，做好2018年财政工作任务艰巨、责任重大。

我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，不忘初心，牢记使命，强化创新意识、责任意识，坚定信心、扎实工作，确保完成各项财政工作目标。