最新农村信用社年度经营指标分配及考核办法.docx

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最新农村信用社年度经营指标分配及考核办法

**县农村信用社年度经营指标分配及考核办法

为全面提升经营管理水平，建立有效激励和约束机制，充分调动员工的工作积极性，促进各项业务持续、稳健发展，根据上级联社下达的经营指标及考核办法，结合我县实际，制定本办法。

一、考核指标体系的构成及考核指标计算公式、计分

规则

考核指标体系实行百分制考核。

为鼓励先进，促进我县农村信用社各项业务发展，对部分特定的指标超额完成时适当给予奖励分。

考核以信用社、客户经理部、营业部、联社机关其它部室为单位。

（一）信用社

1、考核指标体系的构成

（1）各项存款增长额（25分）；

（2）活期存款占比（5分）；

（3）新增贷款不良率（6分）；

（4）新增信用户贷款占比（2分）；

（5）新增抵（质）押贷款占比（2分）；

（6）贷款实收利息（25分）；

（7）中间业务收入（5分）；

（8）不良贷款清收额（20分）；

（9）已核销呆帐贷款现金收回率（5分）；

（10）已置换不良贷款现金收回额（5分）；

（11）营业费用。

（12）呆账贷款核销。

2、考核指标计算公式、计分规则

（1）各项存款增长额。

各项存款增长额=考核期期末存款余额-ⅩⅩ年年末存款余额。

按完成任务比例得分，最高分为基本分的150%，最低分-10分。

（2）活期存款占比。

活期存款占比=活期存款余额/存款余额×100%，其中：

活期存款为业务状况表活期存款ⅩⅩ、财政性存款ⅩⅩ、信用卡存款2017、活期储蓄存款2111四项之和。

按完成任务比例得分，最高分为基本分的150%，最低分0分。

（3）新增贷款不良率。

新增贷款不良率=新增贷款形成的不良贷款余额/新增贷款余额×100%。

新增贷款是指2005年7月1日以后新发放的贷款。

新增贷款不良率为3%得基本分6分。

不良率每下降0.1个百分点,增0.2分;不良率超过3%,每增加0.1个百分点,减1分。

最高分为基本分的150%，最低分0分。

（4）新增信用户贷款占比。

新增信用户贷款占比=新增信用户贷款余额/新增农户贷款余额×100%。

占比达到70%得基本分2分。

按完成任务比例得分，最高分为基本分的150%，最低分0分。

（5）新增抵（质）押贷款占比。

新增抵（质）押贷款占比=新增抵（质）押贷款余额/各项新增贷款余额×100%。

占比达到40%得基本分2分。

按完成任务比例得分，最高分为基本分的150%，最低分0分。

以上3、4、5项指标年终进行考核，所挂钩工资年终计发。

（6）贷款实收利息。

贷款实收利息=业务状况表5011余额+1321科目贷款应收利息收回额

按完成任务比例得分，上不封顶。

信用社移交客户经理部的贷款，其利息收回在考核客户经理部的同时考核信用社，信用社挂钩分值10分，按不能收回的百分比从信用社考核分中扣减。

全部完成任务奖励10分，超额完成按比例给予奖励。

（7）中间业务收入。

中间业务收入=损益表手续费收入5111。

按完成任务比例得分，最高分为基本分的150%，最低分0分。

（8）不良贷款清收额。

不良贷款清收额=2007年1月1日以后清收的ⅩⅩ年底前形成的不良贷款总额，包括现金清收、接收抵债资产、盘活不良贷款。

其中，现金清收比例不得低于30%，责任清收比例不得低于50%。

现金清收比例=2007年1月1日以后清收的ⅩⅩ年底前形成的不良贷款总额中现金清收金额/2007年1月1日以后清收的ⅩⅩ年底前形成的不良贷款总额×100%。

责任清收比例=2007年1月1日以后清收的ⅩⅩ年底前形成的不良贷款总额中采用责任清收方式收回的不良贷款（包括现金清收、接收抵债资产和盘活）/2007年1月1日以后清收的ⅩⅩ年底前形成的不良贷款总额×100%。

此项指标不良贷款清收额10分，现金清收比例、责任清收比例各5分。

均按完成任务比例得分，最高分为基本分的150%。

对信用社移交客户经理部、资产保全部的贷款，其不良贷款收回在考核两部室的同时考核信用社，分别挂钩10分、5分，按不能收回的百分比从信用社考核分中扣减。

全部完成任务分别奖励10分、5分，超额完成按比例给予奖励，奖励分最高为挂钩分数的150%。

（9）已核销呆帐贷款现金收回率。

已核销呆帐贷款现金收回率=2007年1月1日以后已核销呆帐贷款的现金清收金额/已核销的呆帐贷款余额×100%。

按完成任务比例得分，最高分为基本分的150%。

（10）已置换不良贷款现金收回额。

已置换不良贷款现金收回额=2007年已置换不良贷款年初余额—年末余额。

按完成任务比例得分，最高分为基本分的150%。

（11）营业费用。

各社严格按照核定指标开支，若有超

支或节余，年终对超支部分从所返还绩效工资中等额扣除，节余部分按节余额的50%给予奖励。

（12）呆账贷款核销。

按联社整体工作安排适时进行专项考核，具体办法另行下发。

（二）客户经理部

1、考核指标体系的构成

（1）贷款利息收回（30分）；

（2）不良贷款收回（25分）；

（3）新增贷款不良率（5分）；

（4）对公存款增长额（25分）；

（5）中间业务（10分）；

（6）新增法人优质客户占比（5分）。

2、考核指标计算公式、计分规则

（1）前五项指标计算公式及计分规则比照信用社同类指标执行。

（2）新增法人优质客户占比。

新增法人优质客户贷款占比=新增法人优质客户贷款余额/新增全部法人客户贷款余额×100%（法人优质客户是指客户信用等级在AA级以上的客户）。

比例达到70%得基本分5分。

按完成任务比例计分，最高分不超过基本分的150%。

本项指标年终进行考核，所挂钩工资年终计发。

（三）营业部

1、考核指标体系的构成

（1）储蓄存款增长额（50分）；

（2）中间业务收入（10分）；

（3）其它（40分）。

2、考核指标计算公式、计分规则

（1）储蓄存款增长额、中间业务收入指标计算公式及计分规则比照信用社同类指标执行。

（2）其它

①被信用社或客户投诉，经查情况属实的1次扣3分。

②因违反财务、信贷、安全保卫、计算机管理等制度，被联社处罚并且通报1次扣3分，被上级部门处罚或通报（以办公室文件为依据）1次扣5分。

（四）联社机关其它部室

1、考核指标体系的构成

（1）公共部分（50分），其中存款营销、服务工作、管理指导、团结协作、工作效率各10分。

（2）部室工作（50分）

2、考核指标计算公式、计分规则

（1）公共部分

①存款营销。

联社机关一般员工、中层干部、领导班子2007年任务分别为30、40、50万元（不含客户经理部、营业部）。

营销的存款须是定期储蓄或存续期一个月以上（含1个月）的活期储蓄、未在信用社系统开户的企事业单位连续存入一个月以上（含一个月）的存款（自2007年1月1日始营销存款计入任务）。

此项工作按完成任务比例计分，最高分不超过基本分的150%。

②服务工作。

在职责范围内，为联社领导决策提供准确翔实的数据或依据。

否则，每被领导批评一次扣1分（以办公室社务会记录为依据）；为基层提供准确、方便、快捷、优质的服务。

否则，每被基层社或客户投诉，经查情况属实的1次扣3分，扣完该项基本分为止。

③管理指导。

在职责范围内，加强对分管工作的管理和指导。

及时准确传达政策规定，做好业务的辅导、培训和检查督导。

不误导，不漏传，为依法合规经营提供保障。

否则，每发现一次扣1分，扣完该项基本分为止。

④团结协作。

树立大局意识和全局观念，工作积极主动，部门间互相协作，互相支持，对部门间一时不能解决的事项应互相协商、共同探讨，不准互相推诿、扯皮、拖延；部门间相互报送的材料、文件等要及时；对基层社请示的事项，如遇联社职能部门原分工不明确的，由第一受理部门牵头承办，事后再明确分工，归口办理。

否则，每发现一次扣1分，扣完该项基本分为止。

⑤工作效率。

在保证工作质量的前提下，提高工作效率。

对上级各部门通知的有关事项应及时处理、需报送的材料应按照时间要求及时报送。

对其他有时限规定的工作要及时完成。

对基层请示、汇报的事项，能当日解决的要当日解决，其它一般事项也应于五个工作日内给予明确答复。

否则，每发现一次扣1分，扣完该项基本分为止。

（2）部室工作

信贷业务审查部

①全辖发展性指标完成情况（35分），其中各项存款增长额、贷款实收利息各12.5分、活期存款占比2.5分、新增贷款不良率3分、新增信用户贷款占比1分、新增抵（质）押贷款占比1分、中间业务收入完成情况2.5分。

考核比照信用社同类指标执行。

②新增小企业联保贷款占比（5分）。

新增小企业联保贷款占比=新增小企业联保贷款余额/新增小企业贷款余额×100%。

占比达到40%得基本分5分。

按完成任务比例得分，最高分为基本分的150%，最低分0分。

③新增个人住房贷款占比（5分）。

新增个人住房贷款占比=新增个人住房贷款余额/各项新增贷款余额×100%。

占比达到3%得基本分5分。

按完成任务比例得分，最高分为基本分的150%，最低分0分。

④存贷比例（5分）。

存贷比例在50%—70%之间得基本分5分，每低（高）于最低（高）限0.1个百分点扣1分。

以上2、3、4项指标年终进行考核，所挂钩工资年终计发。

资产保全部

①全辖风险性指标完成情况（20分），其中不良贷款清收10分、已核销呆帐贷款现金收回率5分、已置换贷款现金收回额完成情况5分。

考核比照信用社同类指标执行。

②不良贷款占比、呆账核销金额、抵债资产处置损失率完成情况各5分（15分）。

不良贷款占比。

不良贷款占比=五级分类不良贷款余额/贷款余额×100%。

按完成任务比例计分。

呆帐核销金额。

呆帐核销金额为2007年1月1日以来核销的呆帐贷款的金额。

按完成任务比例计分，最高分为基本分的150%。

抵债资产处置损失率。

抵债资产处置损失率=（1—抵债资产处置金额/抵债资产接收金额）×100%。

按完成任务比例计分，最高分为基本分的150%。

本项指标年终进行考核，所挂钩工资年终计发。

③资产保全部自身清非任务（15分）。

考核比照信用社同类指标执行。

财务会计部

全辖效益性指标完成情况（50分），其中拨备前利润25分、综合费用10分、非信贷资产收益率5分、资产收益率5分、非生息资产占比5分。

拨备前利润按完成任务比例得分。

综合费用每超一个百分点扣5分。

图1-1广告作业的周边环境非信贷资产收益率、资产收益率完成任务得基本分，每高（低）指标0.01个百分点，相应增加（减少）0.1分，最高得分为基本分的150%。

这里统计了该公司仅三年来的业务量（见附表1）以及公司主要财务报表和财务指标表（见附表2至附表4）。

非生息资产占比完成任务得基本分，每低（高）指标0.01个百分点，相应增加（减少）0.1分，最高得分为基本分的150%。

以上指标均年终进行考核，所挂钩工资年终计发。

1.1国有企业改革面临的内外部环境办公室、人力资源部、保卫部、稽核监察部、科技部

什么是融资成本呢？

简单地说，就是为获得某种资金的使用权而必须付出的代价。

如果不考虑还款的风险因素，则融资成本就是投融资双方约定的票面利率。

比如，目前银行贷款利率为6.2％，若以0.1％计算银行贷款的手续费，其融资成本为6.3％。

可转换债券的利率，一般在1％-2％之间，平均按1.5％计算，发行可转换债券需要支付承销费等费用一般在1.5％-3％之间，平均不超过2.5％，可转换债券按5年期计算，平均每年分摊的费用比率为0.5％，因此可转换债券若不转换为股票，其综合成本约为2％，大低于银行贷款6.3％的融资成本。

同时公司支付的债息可在公司所得税前列支等债息抵税，如果可转换债券全部或者部分转换为股票，其成本则要考虑公司的分红水平等因素，具有一定的不确定性。

部室工作考核部分按全辖汇兑经营指标考核分值折算。

二、考核细则

（一）组织领导。

县联社成立考核领导小组，组长：

黄振洪，成员：

李风梅、刘国云、崔文霄、张云海、孙建国、杨考廷、齐二江、韩树平、郝国庆，负责考核办法的制定、考核内容的检查等工作。

领导小组下设办公室，主任：

崔文霄，成员：

董秋枝、张丽平、解涛、康建军、陈平平、崔林玉、梁建平、王英，具体负责有关指标和项目的统计、审核和考核等工作。

01010321国债（3）2008-04-242.65

（二）考核实行按月考核，按季兑现。

业务指标完成情况由各主管部门负责统计汇总（信用社移交客户经理部、资产管理部的贷款，其利息收回和不良贷款收回分别由两个部室负责登记并与信用社核对无误后提交相关业务部门、营业部负责提供联社机关人员揽储情况），于季度终了后5日内报人力资源部。

稽核监察部会同有关部室负责对各信用社业务指标的完成情况进行审计，10日内上报审计结果。

人力资源部汇总情况后报考核领导小组审核。

二、三季度末暂按人均绩效工资2000、1000元考核，分配各单位的任务不再变化，年终视各项指标的完成情况进行综合考核（考核自6月份始）。

机构和岗位设置完成之后，除生产操作岗位（生产岗位设置变动不大）和选举产生的党群干部之外，其他岗位的人员一律解聘，重新竞聘上岗。

其中行政正职的竞聘由工厂统一组织，其他职位以各下属单位或各部门意见为主。

工厂明确了竞聘的原则、岗位、程序等，同时规定以后当这些岗位出现空缺时，原则上都要实行公开竞聘的方式，竞争上岗。

因为打破了干部、工人身份界限，在不影响工作的情况下，任何人都可以应聘自己想要的岗位。

改革后的一年内，全厂公开竞聘9次，参加竞聘人数451人，竞聘上岗人数255人，其中有12名原来在生产岗位工作的人员（打破身份界限以前这些人的身份是工人）竞聘到管理岗位。

公开竞聘、择优上岗的做法为全厂的每位员工提供了一个公平展示自己才能的机会，职工普遍感到，同改革前相比，在东风厂，自己得到了更多的尊重。

（三）奖惩

g）按国家企业会计通则，强化对民航企业生产运营成本审计并定期公布，迫使他们降低成本；年终综合经营指标考核结果作为评选先进单位和考核负责人政绩的主要依据。

对综合得分前3名的信用社，给予通报表扬；每月对综合得分后3名且达不到70分的信用社主任进行诫勉谈话，连续两个月或年内累计3个月综合得分后3名且达不到70分的信用社主任降级使用。

在经营管理考核中，若发现弄虚作假骗取分数和荣誉的，除所骗分数扣回外，再倒扣相等分数，情节严重的追究有关责任人的责任。

战略性计划是建立适宜的资本结构的最重要因素。

而策略性计划需求应当表现出财务策略。

策略性计划则根据公司未来成长分析确定。

一般地说，预计的成长率速度越快，则资本结构的弹性越大。

迅速的增长表明有显著的投资机会，并且需要大笔的新资本支持快速增长。

保证快速成长，资本结构的举债比例增大以满足资本的需求。

然而，定期增加股权资本也是必要的。

比如在机场上市公司中，上海机场为筹集浦东机场建设资金，发行了可转换债券，而深圳机场则采取了配股方式筹集资金。

特别在较高的负债权益比率和预期的成长率高于可承受的成长率时，更是应该考虑增加权益资本。

实际上，如果成长引起股票的市场价格高于帐面价值，则应当把握住机会，以权益融资来补充企业投资所需的资金。

（四）其它：

1、各信用社（含客户经理部）凡因服务被客户投诉，经查情况属实的1次扣1分，凡因违反财务、信贷、安全保卫、计算机管理等制度，被上级联社、银监办、人民银行等部门通报或处罚，县联社通报并处罚（以办公室文件为依据）的1次扣1分，扣完10分为止。

我们采取CAPM方法计算各样本公司的权益资本成本，即：

2、各部室、信用社因自身原因影响票据兑付的，全年绩效工资扣发50%。

目前，根据深圳机场的总体规划和目前发展的实际状况，该公司以航空地面过港服务为主业，以航空地面客货运输业和与航空主业相关的其它服务（包括客货销售代理业务、港口码头经营业务和广告业务）为辅助，有关业务如下：

3、被考核单位在年度内发生经济案件、刑事案件或严重违法违纪的由考核领导小组酌情扣分。

4、各部室、信用社受到市级以上表彰奖励的，一次加2分，受到县级以上奖励的，一次加1分，加分最多不超过10分。

三、县联社有权根据政策变动对本办法进行修改和调整。

本办法的修改和调整由县联社理事长办公会确定。

四、本办法由县联社负责解释。