物料分类账.docx
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物料分类账
MM物料分类帐
目录
SAP专用术语及图标说明
第一章:
物料分类帐介绍...............................................................................1-1
第二章:
物料分类帐结算...............................................................................2-1
第三章:
物料分类帐的货币............................................................................3-1
第四章:
物料分类帐主数据............................................................................4-1
ÕÂ1:
物料分类帐介绍
总览
物料分类帐:
综述
内容
物料分类帐:
综述
价格控制
有物料分类帐的S价格控制
有物料分类帐的V价格控制
周期单位价格的计算
案例的结论
使用物料分类帐的要求
物料分类帐的定制
如何检查定制的设置
如何为物料分类帐转换数据（生产开始）
生产开始的结果
会计中的分类帐是显示交易数据的一种格式，它的显示方式和一定的报告或评估目的有关。
物料分类帐是一种子分类帐，在R/3系统中与物料主记录一起对物料进行核算。
物料分类帐记录着按物料号区分的各种物料的物料分类帐记录、评估域和评估类型（按分别评估）。
每一个物料分类帐记录从交易中收集评估数据，以便计算该物料的估计价格。
一个物料分类帐可以包含多达三种货币价格。
物料分类帐支持：
·用于物料评估的价格控制方法允许你对在什么时候和如何计算新的价格进行控制。
例如，你可以让固定的物料价格在一段时间内保持不变。
这在成本核算中特别重要，因为用固定的物料价格反应的价值比以不断变化的价格反应的价值更有意义。
物料分类帐提供关于新价格是如何计算的，一种物料进行了什么样的记帐以及那一种处理对新价格会产生影响等方面的信息。
·可以同时用三种货币保存一种物料的库存值，也可以考虑历史汇率。
这种可能对在多于一个国家有业务往来的公司集团准备资产负债表是十分重要的。
你可以通过:
后勤->物料管理->评估->物料分类帐.来发现物料分类帐的功能。
价格控制
R/3系统包括两种进行物料评估的价格控制方法；它们可以通过每种物料在物料主记录中的一个价格控制标识进行区别
价格控制标识是：
·S价格控制使用标准价格
·V价格控制使用平均价格
你可以在物料主记录为每一种物料和评估域输入价格控制标识。
R/3系统对价格控制的表现是不同的，这取决于物料分类帐的特殊评估域是否被激活：
·如果物料分类帐没有被激活，有S价格控制标识的物料使用标准价格，有V价格控制标识的物料使用移动平均价格评估。
在这种情况，参见MM-物料评估。
·如果物料分类帐已激活，有S价格控制标识的物料使用标准价格，有V价格控制标识的物料使用周期单位价格（页1–1）.
同时参阅:
有物料分类帐的S价格控制（页1–1）
有物料分类帐的V价格控制（页1–1）
总结
价格控制标识...
没有物料分类帐...
有物料分类帐...
S
标准价格
标准价格
V
移动平均价格
周期单位价格
有物料分类帐的S价格控制
在物料主记录中有价格控制标识S时，系统用标准价格评估物料。
使用标准价格控制，系统总是把与标准价格不一致引起的差值记入一个价格差异帐户。
使用标准价格控制，有物料分类帐的评估与没有物料分类帐评估的运行方式相似。
物料分类帐被激活时的区别是：
·标准价格可以最多以三种货币保存。
·为提供信息，周期单位价格在物料分类帐关闭时被重新计算。
有物料分类帐的V价格控制
如果物料分类帐没有被激活，有V价格控制标识时，系统使用移动平均价格对物料进行评估。
如果物料分类帐被激活，有V价格控制符时，系统用周期单位价格对物料进行评估。
移动平均价格在以下方面与周期单位价格不同：
·用移动平均价格进行评估的物料，只要有和移动平均价格不同价格的接收或货物运动被记帐时，系统每次都会在物料主记录中修改价格，系统在随后的货物发出中使用该价格进行评估。
使用移动平均价格的优点是价格在不断地更新。
（参见MM物料评估）。
周期单位价格一般在一个交易处理发生时是不被更新的，它在一段时间内保持不变。
物料分类帐是很灵活的，你可以将周期单位价格在一段需要的时间内保持不变（最多到一个财务核算期）。
从成本核算的观点出发，在生产订单中用稳定的价格对物料评估是有益的，例如，评估不是基于持续浮动变化的价格成本核算信息才更有意义。
·根据交易处理发生的顺序，可以计算出不同的移动平均价格（参见MM物料评估）。
另一方面，周期单位价格是由到目前为止的全部交易数据形成的。
换句话说，交易数据在关闭周期发生的顺序是不会影响新周期单位价格的。
·对使用移动平均价格评估的物料，可能会产生大的价格浮动。
而使用周期单位价格评估的物料产生大的价格波动的频率较小，它们可以在物料关闭时被控制，并且在需要时通过价格人工更改进行修正。
·周期单位价格可以最多以三种货币进行存储。
周期单位价格
周期单位价格是用于评估物料库存和运动的价格。
周期单位价格与移动平均价格不同，它在一段时间内保持不变。
周期单位价格被重新计算时要考虑以前的实际价值。
周期单位价格以当地货币保存在物料主记录中，并被做为基本的计量单位和物料主记录中定义的价格单位。
进一步，价格以当地货币并以两种其它的货币保存在物料分类帐主记录中。
周期单位价格的计算
当你关闭物料分类帐时，新的周期单位价格（页1–1）被计算。
如果物料在它的主记录中有S价格控制符，系统使用标准价格评估，新的周期单位价格纯粹是为了提供信息。
如果物料有V价格控制符，系统并行使用三种货币计算周期单位价格。
也请参阅:
物料分类帐关闭（页3–1）
物料分类帐中的多种货币（页4–1）
系统如何计算新的周期单位价格描述如下:
1.物料分类帐关闭时的库存（关闭的库存数量）由目前仍然有效的周期单位价格进行评估。
2.计算出的库存值和在物料分类帐中汇总的登录值的差异用调整库存值的方法进行处理。
根据这些差异，系统按物料分类帐关闭时库存数量的比例修改库存值。
如果没有足够的库存来处理全部差异（库存短缺），无法处理的部分将被记入价格差异帐户（处理代码PRY）。
3.调整后的关闭库存值被关闭库存数量（单位数目）除以确定新的周期单位价格。
例子
下面的例子向你显示周期单位价格在不同的情况下是如何计算的。
例子参考由接收引起的差异。
案例的结论（页1–1）
发票接收数量小于收货的数量
如果所有发票接收数量（IRQ）小于所有收货数量（GRQ），或者如果它们相等，系统计算期末库存值的差异如下：
IRQx（平均采购价格-周期单位价格）
IRQIRQIRQIRQ发票接收数量大于收货数量
如果所有发票接收数量（IRQ）大于收货数量（GRQ），系统计算期末库存值的差异如下：
GRQx（平均采购价格-周期单位价格）
IRQ>GRQ情况1（页1–1）
IRQ>GRQ情况2（页1–1）
IRQ>GRQ情况3（页1–1）
IRQ>GRQ情况4（页1–1）
IRQ数量
周期单位价格（美元）
价值（美元）
期初库存
0
x20
0
+
收货总量
4000
x20
80000
-
发货总量
1000
x20
20000
=
期末库存
3000
x20
60000
发票接收总量
3000
按送货价格计算
72000
当前周期单位价格（PUP）是20美元.
平均采购价格（APP）是24美元，由（72000/3000）计算出。
由于发票接收总量（IRQ）小于收货总量（GRQ）,系统计算差异如下:
IRQx（APP-PUP）=3000x（24-20）=12000
期末库存（EIQ）为3000单位，它可以处理12000美元的总差异。
期末库存被调整到72000美元（60000+12000）。
新的周期单位价格24美元是由（72000/3000）计算得到的。
IRQ数量
周期单位价格（美元）
价值（美元）
期初库存
0
x20
0
+
收货总量
4000
x20
80000
-
发货总量
2000
x20
40000
=
期末库存
2000
x20
40000
发票接收总量
3000
按送货价格计算
72000
当前周期单位价格（PUP）是20美元.
平均采购价格（APP）是24美元，由（72000/3000）计算出。
由于发票接收总量（IRQ）小于收货总量（GRQ）,系统计算差异如下
IRQx（APP-PUP）=3000x（24-20）=12000
期末库存（EIQ）为2000单位，它仅可以处理部分差异,即8000美元的差异。
期末库存被调整到48000美元（40000+8000）。
新的周期单位价格24美元是由（48000/2000）计算得到的。
IRQ数量
周期单价（美元）
价值（美元）
期初库存
2000
x20
40000
+
收货总量
4000
x20
80000
-
发货总量
0
x20
0
=
期末库存
6000
x20
120000
发票接收总量
3000
按送货价格计算
72000
当前周期单位价格（PUP）是20美元.
平均采购价格（APP）是24美元，由（72000/3000）计算出。
由于发票接收总量（IRQ）小于收货总量（GRQ）,系统计算差异如下
IRQx（APP-PUP）=3000x（24-20）=12000
期末库存（EIQ）为6000单位，它可以处理12000美元的总差异。
期末库存被调整到132000美元（120000+12000）。
新的周期单位价格22美元是由（132000/6000）计算得到的。
IRQ数量
周期单价（美元）
价值（美元）
期初库存
3000
x20
60000
+
收货总量
4000
x20
80000
-
发货总量
2000
x20
40000
=
期末库存
5000
x20
100000
发票接收总量
3000
按送货价格计算
72000
当前周期单位价格（PUP）是20美元.
平均采购价格（APP）是24美元，由（72000/3000）计算出。
由于发票接收总量（IRQ）小于收货总量（GRQ）,系统计算差异如下
IRQx（APP-PUP）=3000x（24-20）=12000
期末库存（EIQ）为5000单位，它能处理12000美元的总差异。
期末库存被调整到112000美元（100000+12000）。
新的周期单位价格22.4美元是由（112000/5000）计算得到的。
IRQ>GRQ情况1
数量
周期单价（美元）
价值（美元）
期初库存
0
x20
0
+
收货总量
3000
x20
60000
-
发货总量
0
x20
0
=
期末库存
3000
x20
60000
发票接收总量
4000
按送货价格计算
100000
当前周期单位价格（PUP）是20美元.
平均采购价格（APP）是25美元，由（100000/4000）计算出。
由于发票接收总量（IRQ）大于收货总量（GRQ）,系统计算差异如下
GRQx（APP-PUP）=3000x（25-20）=15000
期末库存（EIQ）为3000单位，它能处理15000美元的总差异。
期末库存被调整到75000美元（60000+15000）。
新的周期单位价格25美元是由（75000/3000）计算得到的。
IRQ>GRQ情况2
数量
周期单价（美元）
价值（美元）
期初库存
0
x20
0
+
收货总量
3000
x20
60000
-
发货总量
1000
x20
20000
=
期末库存
2000
x20
40000
发票接收总量
4000
按送货价格计算
100000
当前周期单位价格（PUP）是20美元.
平均采购价格（APP）是25美元，由（100000/4000）计算出。
由于发票接收总量（IRQ）大于收货总量（GRQ）,系统计算差异如下
GRQx（APP-PUP）=3000x（25-20）=15000
期末库存（EIQ）为2000单位，它只能处理10000美元的部分总差异。
期末库存被调整到50000美元（40000+10000）。
新的周期单位价格25美元是由（50000/2000）计算得到的。
IRQ>GRQ情况3
数量
周期单价（美元）
价值（美元）
期初库存
3000
x20
60000
+
收货总量
3000
x20
60000
-
发货总量
0
x20
0
=
期末库存
6000
x20
120000
发票接收总量
4000
按送货价格计算
100000
当前周期单位价格（PUP）是20美元.
平均采购价格（APP）是25美元，由（100000/4000）计算出。
由于发票接收总量（IRQ）大于收货总量（GRQ）,系统计算差异如下
GRQx（APP-PUP）=3000x（25-20）=15000
期末库存（EIQ）为6000单位，它足够处理15000美元的总差异。
期末库存被调整到135000美元（120000+15000）。
新的周期单位价格22.50美元是由（135000/6000）计算得到的。
IRQ>GRQ情况4
数量
周期单价（美元）
价值（美元）
期初库存
3000
x20
600
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