官渡区基层政权和社区建设.docx

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官渡区基层政权和社区建设

官渡区2017年基层政权和社区建设

项目资金绩效评价报告

昆中意银专审字【2018】第122号

项目名称：

官渡区2017年基层政权和社区建设

项目资金绩效评价

项目单位：

昆明市官渡区民政局

主管单位：

昆明市官渡区民政局

评价机构：

昆明中意银会计师事务所有限公司

目录

一、项目基本情况1

（一）项目概况1

（二）绩效目标5

二、绩效评价工作情况6

（一）绩效评价目的6

（二）绩效评价工作方案制定过程7

（三）绩效评价原则、评价方法7

（四）绩效评价实施过程8

（五）本次绩效评价的局限性9

三、评价结论与绩效分析10

（一）评价结论10

（二）具体绩效分析10

四、成本效益分析16

五、主要经验及做法、存在的问题和建议17

（一）主要经验及做法17

（二）存在的问题17

（三）建议和改进措施18

官渡区2017年基层政权和社区建设

项目资金绩效评价报告

根据《官渡区财政局关于开展2018年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2018〕63号），我公司于2018年8月1日至2018年9月20日对昆明市官渡区民政局负责的2017年基层政权和社区建设项目资金开展绩效评价工作，官渡区民政局对提供的与绩效评价相关的基础资料的真实性、合法性、完整性负责，现绩效评价工作基本结束，将绩效评价情况和结果报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的。

根据《昆明市官渡区人民政府办公室关于印发〈昆明市官渡民政局主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知》（官政办通〔2015〕69号），官渡区民政局设置基层政权和社区建设科，承担牵头协调城乡基层群众自治建设和社区建设工作，指导社区居民委员会民主选举、民主决策、民主管理和民主监督工作，负责推行社区居务公开和基层政权建设。

2.项目实施情况。

官渡区民政局申报的2017年度基层政权和社区建设项目主要分为社区干部岗位补贴及社区建设经费、基层政权组织建设工作经费、社区建设工作经费、社区工作人员教育培训经费、社区办公经费、三项工作经费等相关工作经费，按年度组织实施，2017年度项目已组织实施完成。

3.资金来源及使用情况。

（1）项目经费来源

基层政权和社区建设项目经费来源于区财政拨款和上级补助，其中官财字〔2017〕15号安排年初预算资金49,376,729.00元，官财预追加（2017）218、231号安排追加预算资金1,689,630.00元，昆财社（2017）112号下达上级补助资金1,913,500.00元,上年结转上级补助资金1,843,000.00元。

（2）项目经费到位情况

截止2017年12月，基层政权和社区建设项目到位资金52,979,859.00元，年底退回750,000.00元，实际到位资金52,229,859.00元。

另外，上年结转资金1,843,000.00元，本年基层政权和社区建设项目实际可使用资金54,072,859.00元。

（3）项目经费使用情况

截止2017年12月31日，区民政局使用上述资金53,576,870.00元，其中：

基层政权组织建设工作经费、社区建设工作经费支付1,795,160.00元，用于政府采购项目510,100.00元（其中:

采购志愿服务活动项目费55,000.00元，采购全国社工考前培训费79,500.00元，采购设计官渡区“中国社区”导视系统费195,600.00元，采购对未达标的社区“两房”进行咨询评估费180,000.00元），开展“品牌社区”创建工作经费补助800,000.00元，办公耗材、原农村老干部生活补贴等485,060.00元；社区办公经费支付3,420,000.00元，全部拨付相关街道，用于社区办公经费；社区干部岗位补贴及社区建设经费47,250,000.00元，用于社区干部岗位补贴及社区办公经费；社区工作人员教育培训经费222,080.00元，用于成都考察及其他培训支出；社会组织专项扶持资金889,630.00元，用于政府采购社会组织公益创投项目539,630.00元（其中：

养老服务类项目费25,000.00元、儿童课堂、爱心活动服务类项目费69,830.00元、社区治理课题类项目费29,900.00元、减灾防灾演练类项目费75,000.00元、孵化基地网络信息管理平台制作费190,000.00元、能力建设提升类项目费74,900.00元、儿童照护陪护服务类项目费75,000.00元），支付孵化基地建设费用289,583.50元，社创公益发展中心工作经费等其他费用60,416.50元。

（4）项目资金结余情况

截止2017年12月31日，基础政权和社区建设项目资金结余结转495,989.00元。

4.组织及管理情况。

（1）项目组织情况

根据《昆明市官渡区人民政府办公室关于印发〈昆明市官渡民政局主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知》（官政办通〔2015〕69号），官渡区民政局下设基层政权和社区建设科，由基层政权和社区建设科负责项目的组织实施。

（2）项目实施流程

项目实施主要分为社区工作人员岗位补贴及社区办公经费拨付、社区人员培训、政府采购事项等几个方面。

①社区工作人员岗位补贴和生活补贴由街道党工委审核并填报审批名册，由区委组织部、区民政局、区财政局、区人社局审批,街道负责按月发放。

社区办公经费由区财政拨付各街道，由街道拨付各社区。

②社区干部培训首先由基层政权和社区建设科拟定培训方案，选定培训内容，然后发出培训通知，组织培训。

③涉及政府采购的项目，首先向政府上报请示，批准后向官渡区财政局办理预算追加手续，向官渡区采购办上报采购计划，报批采购方式，然后按批准的采购方式组织采购，签订协议，组织验收。

（3）资金拨付流程

项目资金拨付根据项目资金性质，分别适用不同的流程：

①社区人员岗位补贴，由基层政权和社区建设科根据每个街道的人数提出经费分配方案，经办公会集体决策后通过预拨方式拨付各街道，年底，向各街道发出经费统计的通知，根据各街道统计情况，在年底作出调整。

②社区培训经费，由基层政权和社区建设科就经费使用情况提出预算，经办公会集体决策后，填写费用报销单，由经经办人员、分管负责人、财务负责人、局长审批后，财务人员对单据进行复核，复核无误后支付款项。

③涉及采购事项的，采购事项完成后，由财务人员将采购计划审批表、采购合同、验收单等相关资料提交官渡区财政局国库集中支付中心，由官渡区财政局通过财政直接支付支付。

（二）绩效目标

1.总目标

通过项目的实施，以加强基层自治和社会治理为支撑，借助社区在基层社会管理与服务中的平台，优化社会治理，形成科学的利益协调机制、诉求表达机制、矛盾处理机制、权益保障机制，将社会矛盾化解在基层，促进社会安定和谐；拓展工作领域，加快社会服务发展，提升民生保障、社会服务和社会治理能力，提高居民生活幸福感。

2.年度目标

（1）全面实施社区、社会组织、社工“三社”联动，搭建智慧社区服务平台。

（2）不断推进“村改居”社区、教育、卫生、人事等重点领域改革。

（3）加强社会工作人才建设，做好社会工作者职业水平考试考前培训。

对全区辖区社区取得社会工作职业水平证书的人员，落实好奖励和岗位津贴。

（4）推进城市社区办公用房和活动场所达标，全面完成社区“两房”建设评估工作，建设2个品牌示范社区。

（5）按标准发放人员补贴，确保社区工作人员相对稳定，维持社区工作正常开展。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过客观、公正、独立的第三方进行绩效评价，全面了解官渡区民政局基层政权和社区建设项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，以及效果目标是否实现，总结项目实施中的经验，查找存在的问题。

重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体，规范资金管理，提高资金效益提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

首先，我们向官渡区民政局相关项目负责人进行了访谈，听取了项目总体情况介绍，了解了项目基本情况。

2.研究文件

在官渡区民政局提供资料的基础上，我们重点研究了《官渡区社会工作者职业水平证书奖励和社会工作专业人才岗位津贴实施方案（试行）》（官政办通〔2015〕33号）、《昆明市官渡区人民政府办公室关于印发〈调整社区干部岗位补贴和生活补贴及社区办公经费的实施方案〉的通知》（官政办通〔2015〕34号）、《关于严格按照（云组通〔2015〕27号）文件落实提高村（社区）干部补贴要求的通知》（昆组通〔2015〕77号）等文件资料，明确项目实施范围、时限要求等。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

我们在官渡区财政局下发的《项目支出绩效评价共性指标体系框架》的基础上，根据项目特定制定了个性指标体系，在此基础上，确定了官渡区民政局基层政权和社区建设项目支出指标评价体系，提交官渡区民政局讨论后修改形成最终的指标评价体系。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。

包括科学规范、公开公正、绩效相关等原则。

（1）科学规范原则。

指绩效评价应严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方式，具体评价过程应坚持定量优先的原则。

（2）公正公开原则。

指绩效评价应符合真实、客观、公正的要求，按照规定公开并接受社会监督。

（3）绩效相关原则。

指绩效评价应围绕绩效目标、针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。

2.绩效评价方法。

绩效评价采用目标评价法、成本效益分析法、数据采集和社会调查等方法，评价采用定量与定性相结合的方式进行。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集。

首先，我们向官渡区民政局发出了项目基本情况表，由官渡区民政局填写了项目名称、项目单位、项目属性、项目实施完成时限、资金来源、资金使用情况等相关信息，作为绩效评价的基础数据。

2.社会调查。

一是向项目主管单位官渡区民政局了解项目基本情况、取得项目相关资料，对项目的立项，绩效目标设定，资金到位及使用，项目管理等方面进行初步了解；二是向社区工作人员发出调查问卷，了解人员基本情况、工作情况、管理情况等相关信息；三是向社会公众发出满意度调查问卷，了解社会公众对项目的满意情况。

3.数据分析和撰写报告。

在取得基础数据资料的前提下，我们对数据进行分析比对，根据指标评价体系确定进行评价所需数据，并逐一打分，在此基础上，根据报告模板格式撰写报告。

（五）本次绩效评价的局限性

一是项目主要资金为社区干部的岗位补贴，实施效果主要体现在居民的满意度方面，由于涉及8个街道89个社区，在调研过程中由于时间和成本的限制，只能选取部分街道和社区进行调研，对项目的实施效果可能存在一定的影响；二是涉及社会公益组织创投类采购项目，均为实施购买服务项目，对方单位提交评估事项报告的日期为2018年6月，将评估结果运用至基层政权和社区建设工作中，并取得一定的成效尚需要时间的验证，目前尚无法对项目的实施效果作出较好的评价。

三、评价结论与绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

根据评价分析，官渡区民政局2017年基层政权和社区建设项目立项依据充分、绩效目标明确，实施效果良好，评价得分84.33分，评价结果为“良”。

2.主要绩效

（1）按时兑现社区干部岗位补贴，确保干部队伍相对稳定。

（2）定期对社区干部组织培训，确保社区干部及时接受新的政策，掌握新的知识，更好地为社会群众服务。

（3）已确定2个品牌示范社区，开始相关创建工作。

（4）完成了社区“两房”建设评估工作。

（5）组织实施了社会组织公益创投采购项目6项，探索管理新模式。

（二）具体绩效分析

1.项目决策方面

项目决策设立项目立项、项目目标2个二级指标。

项目立项设立与部门中长期规划目标适应性、立项依据充分性、项目立项规范性3个三级指标；设立与部门中长期规划目标匹配性、与市政府相关规划决策匹配性、与部门职责适应性、前期调研情况、立项程序规范性5个四级指标。

经过评价分析，项目与《官渡区“十三五”民政事业发展规划》的长期目标相适应，得1分；与区政府相关规划、决策相匹配，得2分；与部门职责密切相关，得1分；项目均根据实际情况及上级文件开展，均经过前期调研，得2分；项目中的社区干部岗位补贴等属于常规性项目，以政府文件为准，追加项目均向区政府上报了请示，立项程序规范，得2分。

项目立项总评价分8分，评价得分8分。

项目目标设立绩效目标设定的合理性、绩效指标设定的明确性2个三级指标；设立绩效目标相关性、绩效目标完整性、目标与预算的匹配性、指标细化分解情况、指标与目标的匹配性5个四级指标。

经过评价分析，项目已填制绩效目标申报表，绩效总体目标与官渡区民政事业规划目标相关，得2分；但绩效目标仅反映了部分资金目标，绩效目标不完整，得1分；绩效目标与预算资金不完全匹配，部分资金未编制绩效目标，得1.5分；绩效目标未细化为具体指标，不得分。

项目目标总评价分12分，评价得分4.5分。

项目决策总评价分20分，评价得分12.5分。

2.项目管理方面

项目管理设立投入管理、财务管理、项目实施3个二级指标。

投入管理设立预算编制合理性、预算调整规范性、预算执行率3个三级指标。

经过评价分析，项目年初预算申报项目资金51,545,909.00元，官渡区财政局下达年初预算49,376,729.00元，实际使用年初预算资金48,245,160.00元，年初预算执行率97.71%，预算编制基本合理，得1分；追加预算1,689,630.00元（不含存量资金安排），向区财政局提供了申请并经政府审批，预算调整程序规范，得1分；项目年初结转指标1,843,000.00元，当年实际下达预算指标52,979,859.00元，合计54,822,859.00元，实际支出53,576,870.00元，当年指标支出51,733,870.00元，当年预算执行率97.65%，全部资金预算执行率97.73%，得2分。

投入管理总评价分4分，评价得分4分。

财务管理设立资金使用情况、财务管理制度健全性、财务监控有效性3个三级指标。

设立资金拨付程序完整性、财务制度执行有效性4个四级指标。

经过评价分析，经过评价分析，项目资金使用符合规定，未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得2分；官渡区民政局建立了《预算管理内部控制制度》、《收支管理内部控制制度》等财务管理制度，管理制度符合《中华人民共和国会计法》及相关财务制度的规定，得1分；资金拨付经办公会集体决策或经局长审批后支付，符合相关制度的规定，经检查，财务制度执行基本有效，得2分。

财务管理总评价分6分，评价得分6分。

项目实施设立项目管理制度健全性、项目管理制度执行有效性、政府采购规范性3个三级指标；设立项目实施单位管理制度健全性、管理方监管措施健全性、项目实施单位管理制度执行情况、监管措施执行情况、合同执行情况、台账记录规范性、采购方式合规性、采购流程规范性8个四级指标。

经过评价分析，项目建立了《调整社区干部岗位补贴和生活补贴及社区办公经费的实施方案》、《官渡区关于推进“三社联动”创新基层社会治理的实施意见（试行）》、《官渡区关于推进“三社联动”社区治理模式试点工作实施方案（试行）》、《关于创建官渡区品牌社区的工作方案》等项目实施方案，得1分；项目建立了《官渡区社区干部管理考核奖惩办法（试行）》、《昆明市官渡区社区居务监督委员会工作规则（试行）》等监督管理措施，得1分；项目单位管理制度基本得到执行，得0,6分；未提供与项目监管有关的资料，不得分；经检查，政府采购项目均签订了相关合同，合同得到有效执行，得2分；台账记录基本规范，但不完整，得1.2分；涉及政府采购项目的均上报了政府采购计划审批表，按官渡区采购办批示的采购方式组织采购，采购方式合理，采购程序规范，得2分。

项目实施总评价分10分，评价得分7.8分。

项目管理总评价分20分，评价得分17.8分。

3.项目绩效分析

项目绩效分析设立项目产出和项目效益2个二级指标。

项目产出设立社区干部岗位补贴发放情况、社区干部培训工作完成情况、社区两房评估工作完成情况、品牌示范社区创建工作完成情况、政府采购项目完成情况5个三级指标；设立足额发放、按时发放、社会工作者职业水平考试考前培训完成情况、社区干部培训工作完成情况、社区两房评估工作完成情况、品牌示范社区创建工作完成情况、政府采购项目完成情况7个四级指标。

经过评价分析，社区干部岗位补贴按月足额发放，得8分；社会工作者职业水平考试考前培训按要求完成，组织了社区主任能力提升培训，但并非所有的社区人员都得到了培训机会，扣1.6分，得6.4分；社区两房评估工作全面完成，已取得评估报告，得5分；已明确官渡街道办事处的艺术家园社区和吴井街道的五里多社区作为品牌示范社区创建工作，但创建成果尚不明确，得2.4分；2017年经采购办批准的政府采购事项11项，完成采购11项，得5分。

项目产出总评价分30分，评价得分26.8分。

项目效益设立经济效益、社会效益、可持续发展、社会工作满意度4个三级指标，设立有效推动商业和服务业的发展、服务能力及服务水平进一步提升、社区居民办事更加便利、社区办公用房和活动场所逐步保障、居民生活幸福感进一步提升、社工职业考试水平通过率、提升社区标识的规范化水平、具有创新能力、公众满意度10个四级指标。

经过评价分析，通过社区人员的工作以及社区基础设施的完善，有利于引进超市、医疗、居民服务等产业进驻社区，推动经济的发展，得3分；通过对社区人员不断地培训，取得证书的社区工作者越来越多，服务能力和服务水平进一步得到提升，得2.8分；2017年新成立7个社区，居民办事的便利性得到进一步提升，得2.8分；截止2017年10月，社区办工用房已提供协议59家，可提供面积共41211平方米，已移交使用的社区办公用房有16个，移交面积共15335.88平方米，另外货币补偿1家，社区办公用房和基础设施的增加，保证了社区的办公条件和居民的活动场所，居民的生活幸福感也得到进一步提升，得5分；2017年参加社工考试培训的人员共90人，通过考试人数17人，合格率18.89%，取得全国社会工作者职业水平证书的人数越来越多，但低于云南省平均水平，得1.83分；根据问卷调查，社区干部队伍不是太稳定性，为社区工作的发展带来不稳定因素，得2.5分；“社区导视”系统设计完成并投入使用后，进一步提升了全区社区标识的规范化水平，扩大了社区的影响力，增强了居民对社区的归属感和认同感，得3分；全力推进“三社联动”，建立完善政府购买服务制度体系、“三社联动”工作站管理制度体系、社会组织孵化基地管理制度体系、社会工作人才队伍培养体系，创新基层社会治理理念；在官渡古镇举办了“社工+志愿者，共筑文明城市”志愿服务活动，探索在社区志愿者组织中配备社会工作专业人才，逐步形成“社工引领志愿者、志愿者协助社工”的互动格局；创新社区管理新模式，为基层政权和社区建设工作注入了新的活力，得3分；根据满意度调查问卷，市民对社区工作比较满意，满意度89%，得3分。

项目效益总评价分30分，评价得分27.23分。

项目绩效总评价分60分，评价得分54.03分。

四、成本效益分析

基本政权和社区建设项目2017年度预算资金总额52,979,859.00元，连同上年结转资金合计54,822,859.00元，实际支出53,576,870.00元，比预算资金少支出1,245,989.00元。

比上年度32,583,753.29多支出20,993,116.71元，主要差异原因为：

本年度社区岗位人员补贴支出43,520,000.00元，比上年度24,789,255.29元多支出18,730,744.71元，主要是本年度新增社区7个，换届选举后新增社区人员约176人，另外，上年度岗位工资根据预算科目安排在城乡社区事务支出科目支出7,680,000.00元；上年度开展了社区换届选举工作，本年度开展品牌社区创建和扶持社会组织发展，导致资金支出流向不一致。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1、通过社会购买服务方式开展社区志愿服务活动、社工考前培训、社会组织孵化基地网络信息管理平台制作等活动，扶持社会组织发展，更好地为基层政权和社区建设工作服务。

2.通过举办了“社工+志愿者，共筑文明城市”志愿服务活动，探索在社区志愿者组织中配备社会工作专业人才，逐步形成“社工引领志愿者、志愿者协助社工”的互动格局，创新社区管理新模式，为基层政权和社区建设工作注入了新的活力。

（二）存在的问题

1.社区人员培训机会缺乏

根据满意度调查问卷，部分社区人员全年未得到培训机会，培训机会的缺乏，不利于社区人员理解新政策、接受新知识、不利于提升服务能力及水平。

2.资金拨入街道后未及时形成实际支出

由于社区人员岗位补贴、社区办公经费等均拨入街道后支付，截止2017年12月31日，街道未形成实际支出的金额4,669,547.17元，其中：

关上街道180,000.00元，官渡街道1,426,520.20元，金马街道482,352.07元，六甲街道200,000.00元，太和街道160,000.00元，吴井街道966,600.00元，小板桥街道659,074.90元，矣六街道595,000.00元。

（三）建议和改进措施

（一）建议官渡区民政局扩大社区人员培训人数和范围，确保每一个社区人员每年至少接受一次培训，及时掌握新政策、学习新知识，提升服务水平和能力。

（二）建议官渡区民政局加强对下属单位和街道办事处的资金监管，督促资金及时支出，确保资金绩效，避免资金长期滞留。

附件：

绩效评价指标体系

昆明中意银会计师事务所有限公司

2018年10月15日