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第三章教案
第三章金算盘管理型财务软件的操作与使用
【授课题目】：
金算盘财务软件的操作与使用
【教学内容】：
Ⅰ.金算盘软件的安装及基本流程
Ⅱ.金算盘财务软件初始化
Ⅲ.金算盘财务软件日常账务处理
Ⅳ.金算盘财务软件现金银行业务处理
Ⅴ.金算盘财务软件应收业务处理
Ⅵ.金算盘财务软件应付业务处理
Ⅶ.金算盘财务软件工资核算处理
Ⅷ.金算盘财务软件固定资产核算处理
Ⅸ.金算盘财务软件采购业务处理
Ⅹ.金算盘财务软件销售业务处理
Ⅺ.金算盘财务软件库存业务处理
Ⅻ.金算盘电子表格
【教学目的与要求】：
1、了解金算盘软件的主要功能模块及其基本操作
2、掌握金算盘软件的财务、进销存、现金银行、工资、固定资产管理等模块的操作
3、掌握金算盘软件的报表制作
4、了解财务管理软件与一般账务软件的区别
【教学难点与重点】：
【重点】
1、金算盘软件的财务处理
2、金算盘软件的工资、进销存、固定资产管理
3、金算盘软件的报表编制
【难点】
1、财务管理软件与一般账务软件的区别；
2、进销存业务处理；
3、金算盘电子表格
【教学方式与时间分配】：
本章教学以教师课堂讲授与学生实验操作相结合，预计讲授10学时，实验操作14学时。
【基本约定】：
：
多媒体演示
：
强调
〖教学内容〗
授课内容
备注
一、金算盘财务软件的安装及基本流程
（一）系统安装
1.将安装光盘放入光盘驱动器（CD-ROM）。
2.运行光盘中std\disk1\setup.exe启动安装程序。
3.连续单击【下一步】按钮，可以快速的按照默认的参数设置完成安装。
在安装过程中需要设置安装的版本、安装路径、安装的组件、程序文件夹等参数。
4.由安装程序重新启动Windows，完成安装。
安装完成后，双击桌面上【金算盘财务软件】图标即可启动金算盘财务软件，开始新建账套。
（二）金算盘财务软件基本操作流程
1.新建账套
新建账套的作用是建立一个后缀名为gdb的金算盘账套文件，账套文件名就是企业名称。
在新建账套时需要指定账套文件的路径及名称、会计制度和行业、是否生成预设科目、本位币、会计年度、是否使用控制科目。
2.初始化：
（基本流程图示如图3-1所示金算盘财务软件操作流程）
（1）财务分工
财务分工用于设置使用会计软件的操作人员及他们的操作权限。
（2）币种汇率
币种汇率用于设置各种外币的币种编号、币种名称、汇率、折算方式等。
（3）凭证类型
凭证类型用于设置凭证的编码、名称、借方必有科目、贷方必有科目、凭证必有科目、凭证必无科目。
〖教学内容〗
授课内容
备注
图3-1金算盘财务软件6f操作流程
（4）往来单位与往来期初
往来单位的类型、往来单位编码、往来单位名称、往来单位期初明细等。
往来单位期初明细应与科目性质为应收或应付的会计科目期初明细保持一致。
〖教学内容〗
授课内容
备注
（5）部门职员
部门编码、部门名称，职员编码、职员名称等。
（6）固资编码和固资期初
固资类别、固资变动方式、固资期初。
固资期初应和会计科目中的固定资产科目的科目期初保持一致。
（7）统计项目
“统计”和“项目”。
会计科目可以选择“统计”和“项目”两种辅助核算。
（8）会计科目和科目期初
会计科目包括科目编码、科目名称、辅助核算等。
3.日常业务的处理
（1）记账凭证的录入、复核、记账
（2）账表的查看和打印
4.银行对账
（1）输入银行对账单的期初余额和启用日期。
（2）输入银行对账单。
（3）自动对账或者手工对账。
（4）余额调节表。
5.期末核算
（1）期末调汇
系统根据输入的期末汇率自动计算出调整金额并生成凭证。
（2）坏账计提
系统根据输入的计提坏账比例对科目性质为应收的科目进行补提坏账准备并生成凭证。
〖教学内容〗
授课内容
备注
（3）减值准备
系统根据输入的可回收金额和账面净额自动计算出应计提的金额并生成凭证。
（4）固资变动和计提折旧
系统根据固资卡片的内容计算出本期应计提的折旧并生成凭证。
（5）损益结转
系统将科目类别为损益类的科目余额全部转到本年利润科目，生成计算机的凭证。
金算盘软件中必须使用损益结转功能将损益类科目结平，否则损益表的结果会不正确。
（6）期末结账
二、系统初始化
首先，需要根据单位自身的情况，设置相应的会计人员并赋予具体的操作权限，然后根据不同的分工，进行具体的系统初始化工作。
（一）财务分工
1、新增操作员
主要工作分为增加操作人员组、增加权限组、增加人员三个步骤。
（1）新增操作员组
金算盘软件中的人员按组归类，增加人员必须归类到相应的组中。
：
利用多媒体演示增加组的情况。
（2）新增权限组
金算盘软件中，权限是按权限组来表达的，赋予人员的都是一个一个的权限组。
〖教学内容〗
授课内容
备注
不同权限组成的权限组不能重名。
在实际工作中，可能有的权限组的大部分权限相同。
这时，只需将一个权限稍作修改，然后保存为另外一个权限，而不必重新进行设置。
：
利用多媒体演示增加权限组的情况。
（3）新增人员
设置好操作员组和权限组后，就可以增加新的操作员，设置进入系统的口令，并赋予相应的权限。
：
利用多媒体演示增加人员、设置口令、设置权限的情况。
这里的演示应该注意按照不同部门的要求进行。
（4）修改删除人员
在日常工作中，人员发生变动后，应该进行相应的修改人员或删除人员，与增加人员的操作基本类似。
要修改或删除的人员已经发生业务的不能修改或删除。
：
利用多媒体演示人员修改删除的情况。
2、切换操作员或账套
（1）在“文件”菜单中选择“打开账套”；
（2）在“文件”菜单中选择“系统登录”，或直接用鼠标双击窗口下状态栏中的“操作员”、“会计期间”或“注册日期”等栏目位置，系统都将弹出“重新注册”对话框。
〖教学内容〗
授课内容
备注
（二）设置会计科目
会计中最基本的汇总工具就是账户。
在会计电算化中，首先要对科目进行统一规划。
为了获得更详细的会计信息，科目往往分为多级。
选择“列表”菜单中的“会计科目”，就可进入会计科目列表窗口。
在该窗口中，系统除所有的科目列示外，还按照科目类别进行划分，如资产、负债、权益、成本、损益等。
以上科目都是在建立账套时，系统根据用户所选择的行业按照国家有关规定自动产生，您可以根据实际情况在此基础上进行增加、修改，以满足本单位核算的需要。
1、增加科目
（1）在科目类列表窗口中单击“编辑”按钮（或单击鼠标右键），在弹出菜单中选择“新增”，或直接按键盘快捷键Ctrl+N，或单击工具栏上的新增图标，都将出现“新增科目”对话框；
（2）输入科目编号、名称，并选择科目类别和科目性质；可根据核算和管理的要求，选择其他选项。
（3）如果要继续新增加，请单击“新增”按钮，如果确定新增加的科目并退出新增会计科目功能，请单击“确定”按钮。
可以在已经使用的科目下增加明细科目，系统自动将原科目中的所有数据，转入新增加的明细科目中，包括科目的期初数据、已经填制的凭证中的有关数据、已经记账的有关数据等。
当前科目的编号，可以进行分级管理，级与级之间系统以连字符（－）作为分级标志，编号总长度为16位。
〖教学内容〗
授课内容
备注
科目性质：
系统约定科目性质分为：
现金、银行、应收、应付、其它五种属性。
现金科目必须设为“现金”属性，才可能产生现金日记账。
银行科目必须设为“银行”属性，才可能产生银行日记账和进行银行对账。
应收（应付）科目设置了应收（应付）属性，才可能对往来账进行核销。
2、删除科目
在科目列表中选择要删除的科目，然后单击“编辑”按钮（或单击鼠标右键），在弹出菜单中选择“删除”，或直接按键盘快捷键Ctrl+D，或单击工具栏上的删除图标，均可删除当前科目。
已经使用的科目不能被删除，只能修改或停用。
3、修改科目
在科目列表中选择所需要修改的科目，然后单击“编辑”按钮（或单击鼠标右键），在弹出菜单中选择“修改”，或直接按键盘快捷键Ctrl+E，或直接用鼠标双击该科目，都可以进入修改科目窗口，然后根据需要修改。
系统具有极大的灵活性，对于已经使用的科目，可以修改其编码、名称等内容，系统将根据所做的修改自动调整已有的数据。
4、合并科目
若需要将两个存在的科目合并，只需将一个科目的编号更改为另一个科目的编号即可。
系统在合并前将提示用户，并需要用户确认。
〖教学内容〗
授课内容
备注
5、复制科目
系统提供了对明细科目进行复制的功能，方便用户快速输入经常重复的明细科目。
确定来源科目（必须是非明细科目）和目标科目（可以是明细科目或非明细科目），并且可以指定复制的级次，然后选择是否复制科目性质、多币种核算、数量核算及辅助核算，再单击“确定按钮”。
对于科目的类别（资产、负债等）系统会自动判断，科目性质（如现金、银行、应收、应付、其它）和“现金或现金等价物”属性将同源科目保持一致。
：
利用多媒体演示科目设置操作
（三）科目期初设置
1、录入科目期初数据
“科目期初余额”窗口中的黄色、蓝色和白色代表着不同的意义。
白色：
为末级且没有辅助核算性质的科目所显示出的颜色，您可在该行中直接录入数据
如果某个科目所在行为白色，但是没有外币和数量核算，在原币和数量栏内就有一短横线，表明不能输入数据。
黄色：
有辅助核算性质的科目所显示出来的颜色，其中的数据，您不能直接填入，双击该行，系统弹出新的输入窗口，按照辅助核算项目进行期初数据输入；
蓝色：
非末级科目，其数据由系统自动汇总计算填写。
除了在“科目期初余额”窗口中输入期初数据外，还应该通过“列表”菜单下的“往来期初”、“商品期初”录入相应的往来账明细数据和商品账的明细数据。
〖教学内容〗
授课内容
备注
如果账套建立时确定的启用日期是当年1月启用，在科目期初数据输入时仅有年初余额一栏，如果启用日期大于1月，除年初余额外，系统还要求输入期初借方累计、期初贷方累计。
2、试算平衡
输入完期初余额后，可单击“试算平衡”按纽，来检查录入的数据是否平衡。
如果系统显示期初余额不平衡，需要重新修改。
理论上，结账以前均可修改期初余额。
：
利用多媒体演示科目期初设置的相关操作。
（四）币种汇率设置
当企业有外币业务发生时，在账务中应设置相应的外币核算。
因为系统中本位币默认为人民币，因此打开“币种汇率”列表，便可见预置的人民币。
1、新增币种汇率
（1）选择“列表”菜单中的“币种汇率”，出现“币种汇率列表”窗口。
（2）单击“编辑”按钮（或单击鼠标右键），在弹出菜单中选择“新增”菜单项，出现“新增币种”窗口。
（3）输入币种编号、币种名称，确定币种小数位数、汇率小数位数，选择汇率匹配方式、折算方式，并单击“确定”按钮即可。
币种编号：
外币的代码。
编号长度为4位。
如USD。
币种名称：
外币的称谓。
名称长度为10个字符，即5个汉字，如美元。
币种编号不允许重复。
币种名称不允许重复。
汇率小数位数应当大于0，如该币种为本位币时，“汇率小数位数”无效。
2、删除币种汇率
〖教学内容〗
授课内容
备注
已经使用的币种不允许被删除，只能修改或停用。
3、修改币种汇率
对于已经使用的币种，系统不允许修改折算方式。
4、清除过时汇率
可以根据实际情况成批删除不需要的汇率。
：
利用多媒体演示外币设置操作。
（五）凭证类型
对凭证进行分类管理是一种良好的习惯，也是会计电算化的基本要求。
本系统预设了4种常见的类型供用户选择，当然，用户也可根据自身的需要定义。
第一次填制凭证时，若没有设置凭证类型，系统将智能地检测到，并会弹出“记账凭证类型”对话框，用户可选择一种合适的分类，也可选择“自定义”进行新增、修改、删除凭证类型。
已定义为借方必有的科目，不能再作为贷方必有科目。
已定义为凭证必有的科目，不能再作为凭证必无科目。
在设置必有必无科目时，可以输入任何一级科目，不必是最末一级明细科目。
已经使用的凭证类型不允许删除，只能修改或停用。
（六）往来单位
选择“列表”菜单中的“往来单位”，出现“往来单位列表”窗口。
在该窗口中，可以对往来单位进行的分类，录入往来单位基本情况及期初数据。
〖教学内容〗
授课内容
备注
1、设置单位类型
系统允许对往来单位进行分类管理。
单位类型的划分可以按单位的所有制性质来分，也可以按单位的所属地区来分，还可以按往来单位的资信情况来分等。
单位类型与科目一样，有级次区分。
所以您也可以把所有制性质与所在地区合二为一。
（1）新增往来单位类型
单位类型编码级与级之间，是用“-”来连结的；在新增下级编码前，它的上级编码应已存在；同级单位类别编码，不能重复；单位类型名称也不充许重复。
（2）修改单位类型
（3）删除单位类型
已使用的单位类型不允许删除，只能修改或停用；
非末级的单位类型不允许删除。
（4）合并单位类型
单位类型编码是非末级时，这两个单位类型不能进行合并。
2、设置往来单位
本系统允许用户详细记载往来单位的各种信息，并允许用户有选择地录入。
（1）新增往来单位
（2）修改往来单位
（3）删除往来单位
已经使用的往来单位不能被删除，只能修改或停用。
〖教学内容〗
授课内容
备注
3、往来单位期初明细
系统允许在科目期初中录入的应收科目、应付科目的期初金额只是各个往来单位一个总数。
系统在进行应收核销、应付核销时，为了保证数据的完整，往来账期初的每笔明细也应输入系统，所以需要在“往来单位期初”中，录入单位尚未核销的每笔发生额。
（1）录入期初明细
如果该账套不使用控制科目，即可以在凭证中直接输入现金、银行、应收、应付、存货性质的科目，而不是必须通过各种单据来自动产生记账凭证，期初明细录入窗口中就不会涉及到单据、商品等栏目，而只是和凭证有关的栏目，如凭证号、摘要、借贷方金额等。
（2）往来期初数据平衡检查
在往来单位期初余额窗口中，单击“试算平衡”按钮，系统自动按照科目和单位的分类分别汇总往来期初数据，并与科目列表中所输入的各个应收应付科目的期初数据核对，即总账期初与明细账的期初数据进行核对，并报告检查结果。
自动平衡：
使用该功能，系统自动将往来期初中的各个单位的数据汇总，作为科目期初的相关数据，如果没有输入往来科目期初的明细数据，就自动生成；如果已经输入，就自动替换为往来期初的数据。
使用这一功能，需要保证往来期初的数据输入正确，否则，就失去了一个校验数据正确性的手段。
：
利用多媒体演示往来单位相关内容的操作
（七）部门职员
如果要核算并管理工资及固定资产，同时，涉及部门及个人核算的单位，均应当设置部门和职员。
如果还涉及个人所得税，还需要设置个人所得税税率和扣税标准。
〖教学内容〗
授课内容
备注
1、设置部门
选择“列表”菜单下的“部门职员”，系统将进入部门职员列表窗口。
选择“部门”页标签，即可增加、删除、修改及合并部门。
（1）新增部门
与科目类似，部门也可以进行级次管理，各级之间仍然用连字符（-）连接；同级部门的编码、名称不能重复；部门编码长度为16位，部门名称为30位，即15个汉字；在已经使用的末级部门下新增明细部门，系统会自动将原来部门的所有数据转入新的明细部门中。
（2）修改部门
（3）删除部门
（4）合并部门
已经使用的部门不允许被删除，只能修改或停用。
部门的合并只能在末级部门之间进行。
2、设置职员
在“部门职员列表”中单击“职员”标签，出现“职员”页。
（1）新增职员
（2）修改职员
（3）删除职员
（4）合并职员
已经使用的职员不能被删除，只能修改或停用；合并到另一个职员后，原职员便被删掉，他所发生的各种业务数据，包括其工资，都将被另一个职员取代。
〖教学内容〗
授课内容
备注
3、个人所得税率
单击“个人所得税率”标签，出现“个人所得税率”页；可以根据国家有关规定增加新的级次或修改现有级次的应税额及税率。
4、扣税标准
单击“扣税标准”标签，出现“扣税标准”页。
系统已经预置了两类扣税标准，可以根据需要修改或增加新的扣税标准。
（1）新增扣税标准
扣除金额不能小于起征金额。
（2）修改扣税标准
（3）删除扣税标准
：
利用多媒体演示部门职员设置操作
（八）商品劳务
选择“列表”菜单中的“商品劳务”，出现“商品劳务列表”窗口。
可在窗口中定义商品类型、商品性质、商品劳务、商品税率等信息。
1、设置商品类型
（1）新增商品类型
同级编码和名称不能重复；如果在已经使用的末级编码下增加新的下级编码，系统会把原末级编码下的商品，转入新增编码。
原末级编码变为非末级编码，新增编码为末级编码。
（2）修改商品类型
（3）删除商品类型
（4）合并商品类型
〖教学内容〗
授课内容
备注
已经使用的商品类型不能被删除，只能修改或停用；
只能合并末级商品类型。
2、设置商品性质
设置商品性质，包括定义商品税率、销售科目、采购科目等。
（1）新增商品性质
（2）修改商品性质
（3）删除商品性质
已经使用的商品性质不能被删除。
3、设置商品劳务：
单击“商品劳务”标签，出现“商品劳务”页。
新增商品劳务
（1）新增商品劳务
商品编码不能重复，同一商品名称下同样规格的商品也不允许重复。
在“换算比例”栏中不允许输入小数。
（2）修改商品劳务
（3）删除商品劳务
已经使用的商品不能被删除。
4、设置商品税率
单击“商品税率”标签，出现“商品税率”页。
系统已经预置了三种税率，您还可以增加、修改税率，也可（通过修改）指定某种税率所对应的进项税科目和销项税科目。
〖教学内容〗
授课内容
备注
（1）新增商品税率
（2）修改商品税率
（3）删除商品税率
税率名称不允许重复。
系统预置的零税率不允许修改和删除。
已经使用的商品税率不允许被删除，只能修改或停用。
：
利用多媒体演示商品劳务操作
（九）固定资产处理
固定资产的初始设置主要包括“固资类型”、“变动方式”等内容。
1、设置固资类别：
通常，固定资产需要按类别管理。
（1）新增固资类别
固资类别编码和名称不能重复。
（2）修改固资类别
（3）删除固资类别
已经使用的固资类别不能被删除，只能修改或停用
（4）合并固定资产
2、设置变动方式
单击“变动方式”标签，出现“变动方式”页。
系统对于变动方式，即固定资产增加和减少的方式，已经预置了12个类型，可自行调整。
〖教学内容〗
授课内容
备注
固资变动方式的编码和名称不能重复。
已经使用的固资变动方式不允许被删除。
（十）固定资产期初
对于在启用日期前购入的固定资产必须作为期初数据输入到系统中，而不是在“固资增加”中输入。
导航图中的“固资增加”，仅仅处理账套使用后新增加的固定资产。
在“列表”菜单中选择“固资期初”，出现“固定资产期初”列表窗口。
1、输入基本资料
折旧类型为“正常计提折旧”且使用状态为“未使用”或“不需用”的固定资产，将不计提折旧。
2、输入折旧资料
3、平衡检查
：
利用多媒体演示固定资产设置及期初操作
三、账务日常处理
如果在建立账套时选择了使用控制科目，大量的记账凭证是由采购、销售、库存等各种单据，以及固定资产、工资核算、应收账款、应付账款、现金银行模块等有关单据自动生成的，而且复核凭证、记账、结账和查询打印账证表均可由系统自动完成。
如果在建立账套时选择了不使用控制科目，就需要填制所有的凭证。
（一）业务流程
在导航图中选择“账务”模块，出现账务处理的业务流程图。
本模块的主要功能是制作凭证、复核凭证、记账、结账，以及查询、打印相关账表。
〖教学内容〗
授课内容
备注
（二）填制凭证
填制凭证的方法和手工基本一致，系统会根据“有借必有贷，借贷必相等”的原则自动检查凭证的平衡关系。
1、增加凭证
对于新建的账套，首次进入“记账凭证”窗口时，系统会自动提示选择凭证类型（提供四种凭证类型供选），也可根据企业的需要自行设置
如果系统有多个凭证类型，系统按照各个不同的类型单独设置凭证编号。
凭证上显示的日期为进入该套账的日期，而不是计算机本身的日期。
2、快速录入记账凭证
在日常账务处理中，通常会有很多重复的工作，分录的对应科目相同，只是金额不同而已，对此情况，系统提供了“复制分录”和“复制凭证”功能。
3、修改凭证
只能修改手工录入的凭证，由业务单据生成的凭证不能修改。
如果要修改业务单据所生成的凭证，只能先将该凭证删除，并调整业务单据，然后再重新生成新的凭证。
已复核的凭证须取消复核后才能修改。
4、删除凭证
只能修改或删除自己填制的凭证,而不能修改或删除他人填制的凭证。
已复核的凭证不允许修改或删除。
确需修改或删除时，必须由复核人取消复核后，制单人才可修改或删除。
5、冲销记账凭证
只能冲销手工录入、并且已经记账的凭证。
〖教学内容〗
授课内容
备注
6、作废记账凭证
已作废的凭证不能取消作废，若要保留原凭证，只能重新输入；不能作废他人填制的凭证；不能作废已经复核或记账的凭证。
：
利用多媒体演示凭证填制相关操作
（三）凭证复核：
凭证必须复核，方可记账。
1、复核
不能复核本人填制的凭证；
有“错误”标志或有“作废”标志的凭证，都不能复核
2、标记错误凭证
有“错误”标志或有“作废”标志的凭证，都不能复核、记账；都不能参加账册、报表的数据统计。
有“错误”标志或有“作废”标志的凭证，不能进行冲销。
但是有“冲销”标志的凭证可以有“错误”标志或“作废”标志。
若为“错误”标志，系统自动将对应的红字冲销凭证也作上“错误”标志；若为“作废”标志，系统自动将对应的红字冲销凭证删除！
：
利用多媒体演示凭证复核操作
（四）记账
凭证复核后，用户可将记账凭证登记到相关账册。
操作方法与复核凭证的方法类似
如果记账后发现凭证有误，您可以在凭证列表中单击“编辑”按钮，选择“多张取消”来取消记账，待将凭证修改后再重新记账。
（五）损益结转
〖教学内容〗
授课内容
备注
：
利用多媒体演示记账及损益结转
（六）通用转账
“通用转账”也称自动转账，主要用于数据来源有一定规律、在一定时期重复使用的转账凭证的制作。
系统根据用户定义的数据来源、转账方向、计提或分摊的比例等内容自动生成会计凭证。
1、定义通用转账凭证
转账名称不能重复
：
利用多媒体演示通用转账凭证的定义
2、执行通用转账
定义通用转账凭证后，应根据转账周期进行执行有关的转账操作，才能得到所需凭证。
（七）期末调汇：
期末调汇是为有外币业务的企业服务的。
在日常发生外币业务时，以当时或期初的国家外汇牌价折合人民币记账。
到月末、季末或年末，将外币余额按期末国家外汇牌价折合为人民币，作为外币账户的期末人民币余额。
期末折合后的人民币余额与原账面的差额，作为汇兑损益，并填制相应的汇兑损益凭证。
1、确定期末调汇汇率。
2、指定汇兑损益科目。
有多种外
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