绥宁县15000吨水传奇矿泉水生产线项目可行性论证报告.docx

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绥宁县15000吨水传奇矿泉水生产线项目可行性论证报告

绥宁县15000吨水传奇矿泉水生产线项目

可

行

性

研

究

报

告

绥宁县发展和改革局

第一章建设单位基本情况及项目概述1

第二章建设条件3

2-1矿泉水资源3

2-2技术3

2-3市场3

第三章主要建设内容4

3-1产品方案及建设规模4

3-2生产方法4

3-3消防4

3-4环境污染4

3-5安全和劳动技术4

第四章投资概算及资金筹措5

4-1投资概算5

4-2资金筹措6

第五章经济效益分析7

5-1基本数据7

5-2产品成本概算8

5-3销售收入，利润及税金估算8

5-4投资偿还分析9

第六章项目实施计划17

第一章建设单位基本情况及项目概述

水传奇矿泉水产业是绥宁县“十二五”期间重点培育的新兴产业，也是绥宁县最具潜力、最具活力、最具投资价值的产业之一。

水传奇矿泉水是湖南省矿泉水行业目前唯一一个出口创汇的产品，拥有良好的品牌效应，市场占有率和知名度日益扩大和提高。

我县金屋镇新华村生态环境优越，是湖南省最优质矿泉水产地之一，有水源地5处，日均允许开采量540吨，天然矿泉水资源储量丰富、水质优良、口感好、富含钙、铁、锌、硒、钠等27种对人体有用的微量元素。

目前，绥宁县的公路网络建设正在抓紧进行，同时也加强了联通与周边县市区机场、铁路、高速公路等交通运输配套工程建设步伐。

日益改善的运输条件，为水传奇泉水发展提供了便利，出现了快速发展的良好势头。

预计2011年金屋矿泉水产量将突破3万吨。

矿泉水是人类的最佳饮用水。

水传奇矿泉水富合多种常量元素和微量元素的矿泉水，在口感、健康、营养等方面都比较突出，优于一般饮用水。

但目前对水传奇矿泉水的开发还是粗放型的，大部分停留在仅仅依靠资源的层面，其生产的产品也极为单一，产品附加值不高，而且不具备研发和营销能力，产业链不长。

发展水传奇矿泉水产业，应健全和完善法制法规建设，加强对水资源的保护，加大矿泉水资源的宣传，营造良好的饮水消费理念，提高产品附加值，打造水传奇矿泉水品牌。

绥宁县充分利用本地资源的优势，加大力度招商引资，大力发展有市场潜力的工业项目。

经反复考察论证，决定扩建15000吨水传奇矿泉水生产项目。

水传奇矿泉水经国家权威部门抽样化验分析含有钙、铁、钾、纳、锌等多种人体所必需的徽量元素，长期饮用对人的健康有益，是一种纯天然理想保健饮用水，具有十分宽广的市场前景。

第二章建设条件

绥宁县地处湘西南部，系雪峰山南麓与越城岭八十里大南山及武陵山南部苗岭地区交汇地带，总面积2927平方公里，属亚热带季风湿润气候，四季分明。

全县人口37万人。

本区域自然资源极其丰富，素有资源宝库之称。

2-1矿泉水资源

绥宁县水源充足，金屋镇新华村尤为突出。

水传奇矿泉水经权威部门化验含有人体所需的多种微量元素，经常饮用对人体健康有益，是纯天然的理想矿泉水。

2-2技术

本项目引进广东汕头市朝州饮料的技术，由广东汕头市朝州饮料厂提供全套生产技术，技术有依托。

2-3市场

矿泉水是人们常用的消费品，食用群体十分广泛，特别是在车站、码头、学校、宾馆、旅游景点、火车、轮船等公共场所销量更大，而目前我县的周边地区尚无正规生产企业。

该产品只要加大宣传力度，制定科学的销售方法，确保产品质量和

销售服务，其市场潜力是巨大的。

第三章主要建设内容

3-1产品方案及建设规模

产品名称：

矿泉水

该项目本次第一期拟建15000吨/年矿泉水，年销售收入1500万元。

3-2生产方法

按国家矿泉水生产要求，采用矿泉水生产专用设备，实行机械化流水作业线，做到规范化和现代化。

3-3消防

本项目虽不是消防重点行业，但项目实施中要安排好消防通道，厂房之间应保持应有距离，确保消防车的通行，同时在厂内设置水池、消防栓，相应的灭火品和消防器材。

3-4环境污染

本项目无任何“三废”排放，对周围环境不产生任何污染。

3-5安全和劳动技术

1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置。

2、所有电机均应采用接零线或接地保护；电机引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内。

3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程，确保安全生产。

4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传。

第四章投资概算及资金筹措

4-1投资概算

该项目总投资1268万元，其中，固定资产投资968万元（固定资产分为：

设备投资565万元,土建工程130万元,广告费用200万元,其他费用73万元,详见附表表4-3）,流动资金300万元。

设备投资概算表

附表4-1

序号

设备名称

单位

数量

金额

（万元）

备注

提水设备

套

日产50吨

水处理和灌装设备

套

350

包装设备

套

自动化吹瓶机

套

交通运输工具

套

其他设备

辆

合计

565

设备投资概算表

附表4-2

序号

设备名称

面积

（m3）

造价

（元/m3）

金额

（万元）

备注

车间

1600

400

仓库

400

办公室

300

250

7.5

门卫及围墙

2.5

征地

10亩

4万/亩

合计

130

固定资产投资概算表

附表4-3

序号

项目名称

金额

（万元）

投资

比例%

备注

设备投资

565

详见附表4-1

土建工程

130

详见附表4-2

供电

容量度100KVA

设备运输及安装费用

按设备5%计

开办费

不可预见费

1-5之和的5%计

建设期间利息

按年息5.85%计

半年建设期

广告费

200

1-6之和的30%计

合计

968

流动资金按项目的经营成本核算，本项目资金周转按每年5次计算，项目经营成本为1078.44万元，本项目需流动资金200万元。

4-2资金筹措

本项目总投资为1268万元，其中，项目单位自筹资金1000万元，需向银行借贷268万元。

第五章经济效益分析

5-1基本数据

1、计算期

该项目建设期不足一年，达产期按10年计算，项目计算期为11年。

2、利息

该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹，为提高项目的风险系数，全部投资按银行贷款计息，年利率按5.85%计算。

3、固定资产部额及折旧

项目固定资产投资为968万元，其中，广告费200万元，不计折旧。

设备565万元，按平均折旧法计，使用期按劳取酬10年计，厂房地产30万元按需分配0年计算折旧，期末残值按期5%计，年修理20.4万元。

4、税金

增值税按17%的增值税率计算，所得税按33%的税率计算。

5、工资

该项目定员50人，人均年工资6000元，包括各种福利奖金。

年工资额为30万元。

6、销售收入

产品出厂价按0.55元/瓶（1000元/吨），日产砂泉水50吨，全年按10个月生产计算，年产量15000吨，年产值1500万元。

7、生产负荷

第一年按生产能力60%计，第二年按生产能力80%计，第三年达产。

8、矿泉水瓶子的制造成本023元，盖子和商标一套0.05元。

一只完整的矿泉水瓶子的成本为0.28元/只。

9、销售费用

本项目在设计时已安排200万元的广告费，故销售费用按销售收入的7%计。

5-2产品成本概算

成本概算详见附表5-1，由此表计算出单位矿泉水成本为823.96元/吨，正常年份年总成本为1130.94万元，其中固定成本177.9万元，变动成本为953.04万地。

5-3销售收入，利润及税金估算

产品出厂价按0.55元/瓶，即1000元/吨，年产矿泉水15000吨，年销售收入1500万元。

税金及利润详见附表5-2。

由此表计算出：

1、固定资产投资利润率

253.13

————×100%=26.15%

968

2、全部投资利润率：

253.13

————×100%=32.96%

968-200

3、固定资产投资利税率

253.13+115.93

———————×100%=38.13%

968

4、全部投资利税率

253.13+115.93

——————×100%=31.6%

968+200

5、销售利润率

253.13

————×100%=16.88%

1500

5-4投资偿还分析

（1）企业折旧还款期10%企业留作其他费用，可用于还款折旧为40.8万元×90%=36.72万元。

（2）还款期企业利润的10%留作其他费用，其余部分用于还款。

由此可计算出还款期为5.94年（详见附表5-3）。

（含建设期一年）。

5-5财务经济效益分析

1、由财务现金流量表（见附表5-4）计算出，在计算期内，累计净现金流量为2105.17万元。

（1）财务内部受益率为

9.42

IRR=————————×（27-26）=26.44%

9.42+|-12.22|

（2）财务净现值（I=16%时）=366.3万元

（3）固定资产投资回收期计算

968

静态值=———————=2.44（年）（不含建设期）

253.13+40.8

|-88.43|

动态值=7-1+—————=6.82（年）（含建设期一年）

108.19

2、财务平衡分析

由财务平衡表（见附表5-5）计算出项目在整个计算期内盈余资金926.832万元，上交所得443.88万元，提取留用折旧224.4万元。

3、不确定分析

177.9

保本销售量=—————————=6191（吨）

1000-635.36-77.29

该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目，办厂条件成熟，根据项目经济效益分析，该项目的固定资产投资利润率，利税率和内部受益率分别为35.25%、51.4%和26.44%，资产评估“三率”均较理想，同时具有较好的抗风险能力，项目可行。

矿泉水成本概算表

附表5-1

序号

成本项目

单位成本

60%负荷总成本

80%负荷总成本

100%负荷总成本

备

注

金额

合计

（万元）

其中

合计

（万元）

其中

合计

（万元）

其中

固定成本

变动成本

固定成本

变动成本

固定成本

变动成本

一

原材料

509元/吨

原材料

瓶子

509元/吨

458.1

610.8

763.5

二

燃料动力

36.36元/吨

电力

36.36元/吨

32.724

32.723

43.632

54.54

三

工资及附加

20元/吨

四

制造费用

70.8元/吨

折旧费

27.2元/吨

40.8

修理费

13.6元/吨

20.4

生产费用

30元/吨

五

管理费用

117.8元/吨

流动资金利润

7.8元/吨

11.7

管理费

10元/吨

其他费用

30元/吨

六

销售费用

70元/吨

105

合计

823.96元/吨

总成本

749.724

177.9

571.824

940.332

177.9

762.432

1130.94

177.9

953.04

经营成本

697.244

887.832

1078.44

销售收入、税金、利润表

附表5-2

单位：

万元

序号

项目

生产期

3-10

一

生产负荷

60%

80%

100%

二

产量（吨）

9000

12000

15000×8

三

销售收入

900

1200

1500×8

四

原材料

458.1

610.8

763.5×8

五

动力

32.724

43.632

54.54×8

六

工资及附加

30×8

七

制造费用

106.2

106.2×8

八

管理费用

71.7

71.7×8

九

销售费用

105×8

十

增值税

69.56

92.8

115.93×8

十一

销售利润

-78.86

166.868

253.3×8

十二

所得税

55.07

83.53×8

十三

税后利润

-78.86

111.798

169.6×8

固定资产回收平衡表

附表5-3

序年份

号项目

建设期

生产期

一、固定资产及还本付息

1年初投资累计

760

846.6

707.23

484.18

247.96

2划内本年固定投资

968

3额本年应付利息

44.46

49.53

41.49

28.32

14.51

4本年还本付息

-42.14

186.9

264.54

24.54

262.47

（1）还本

-42.14

137.37

223..05

236.22

247.96

（2）付息

44.46

49.53

41.49

28.32

14.51

5年末投资累计

760

846.6

709.23

484.18

247.96

二进制回收资金来源

1利润总额

-78。

166.868

253.13

2可用还款折旧

36.72

3还款期企业留利

16.6868

25.313

27.383

4还款额合计

-42.14

186.90

25264.54

264.54

262.47

247.96

固定资产回报期=1+————=5.94（年）

264.54

财务现金流量表

附表5-4金额单位：

万元

序号

年份

项目

建设期

投产期

达产期

合计

（60%）

（80%）

一

现金流入

产品销售收入

900

1200

1500

回收固定资产余值

25.56

回收流动资金

200

流入小计

900

1200

1500

二

现金流出

固定资产投入

968

流动资金占用

200

经营成本

697.24

887.832

1078.44

销售税金

69,56

92．8

115.93

流动小计

968

966.8

980.632

1194.37

三

净现金流量

-968

-66.8

219.37

305.63

四

累计净现金流量

-784.8

-565.43

-259.8

45.83

351.46

657.09

962.72

126.35

1773.98

2105.17

五

净现值（I=16%）

-618.92

-49.63

140.63

168.71

145.48

125.31

10.19

93.22

80.38

69.38

103.58

六

累计净现值

668.55

-527.93

-359.22

-213.74

88.43

19.76

112.98

193.36

262.72

366.3

附表5-5财务现金流量表金额单位：

万元

序号

年份

项目

建设期

投产期

达产期

合计

（60%）

（80%）

一

资金来源

利润总额

-78.86

166.868

253.13

折旧

40.8

（其中可用于还款折旧）

36.72

固定资产投入

968

流动资金借款

200

回收固定资产余值

25.56

来源小计

968

198.66

207.668

293.93

319.49

二

资金运用

固定资产投资

968

流动资金投入

200

企业留用折旧

4.08

40.8

40．8

224.4

还款期企业留利

16.69

25.313

投资借款本金偿还

137.368

223.05

236.32

247.96

投资借款利息偿还

44.46

49.53

41.49

28.32

14.51

所得税

0.68

88.64

443.88

盈余资金

-49.88

1.387

179.977

205.37

926.832

运用小计

968

198.66

207.668

293.93

319.49

第六章项目实施计划

1、2011年10月项目的考察论证。

2、2010年11月，项目的前期准备，可行性报告编制。

3、2011年12月，筹资，落实资金。

4、2012年1月，征用土地。

5、2012年3月，基建动工，设备订制。

6、2012年4月，设备安装及调试，人员招生及培训、试产。

7、2012年5月，投入生产。

为了使项目按照计划顺利实施，特制定了项目安排，并严格按照计划进行。

第一章建设单位基本情况及项目概述1

第二章建设条件3

2-1矿泉水资源3

2-2技术3

2-3市场3

第三章主要建设内容4

3-1产品方案及建设规模4

3-2生产方法4

3-3消防4

3-4环境污染4

3-5安全和劳动技术4

第四章投资概算及资金筹措5

4-1投资概算5

4-2资金筹措6

第五章经济效益分析7

5-1基本数据7

5-2产品成本概算8

5-3销售收入，利润及税金估算8

5-4投资偿还分析9

第六章项目实施计划17

第一章总论1

一、项目概况1

二、项目提出的理由与过程6

三、项目建设的必要性8

四、项目的可行性12

第二章市场预测15

一、市场分析15

二、市场预测16

三、产品市场竞争力分析19

第三章建设规模与产品方案22

一、建设规模22

二、产品方案22

三、质量标准22

第四章项目建设地点25

一、项目建设地点选择25

二、项目建设地条件25

第五章技术方案、设备方案和工程方案28

一、技术方案28

二、产品特点30

三、主要设备方案32

四、工程方案32

第六章原材料与原料供应35

一、原料来源及运输方式35

二、燃料供应与运输方式35

第七章

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