冀东水泥年度审计报告 0327图文.docx
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冀东水泥年度审计报告0327图文
审计报告
XYZH/2009A3014-1唐山冀东水泥股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“冀东水泥公司”合并及母公司财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表,2009年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是冀东水泥公司管理层的责任。
这种责任包括:
（1设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;（2选择和运用恰当的会计政策;（3作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,冀东水泥公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了冀东水泥公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所中国注册会计师:
罗玉成
中国注册会计师:
张斌
中国北京二○一○年三月二十五日
合并及母公司资产负债表
2009年度
编制单位:
唐山冀东水泥股份有限公司单位:
人民币元项目附注年末金额年初金额
流动资产:
货币资金八、13,045,278,888.132,061,587,977.38交易性金融资产--应收票据八、2192,536,313.87181,542,192.86应收账款八、3371,954,782.09127,864,247.17预付款项八、41,255,476,274.071,195,318,596.87应收利息--应收股利--其他应收款八、5457,515,014.99152,696,562.72存货八、6887,831,605.56811,609,262.99一年内到期的非流动资产--其他流动资产八、7211,070,000.00-流动资产合计6,421,662,878.714,530,618,839.99非流动资产:
可供出售金融资产--持有至到期投资15,000.0060,100.00长期应收款--长期股权投资八、81,161,099,992.50837,853,195.19投资性房地产--固定资产八、99,128,290,828.164,356,461,371.18在建工程八、103,749,643,186.632,424,013,904.86工程物资八、11318,916,755.57130,495,334.31固定资产清理--无形资产八、12738,214,966.20384,475,073.83开发支出--商誉八、1320,700,989.0418,257,473.96长期待摊费用八、1427,456,033.056,108,666.42递延所得税资产八、1551,321,318.7748,492,642.86其他非流动资产--非流动资产合计15,195,659,069.928,206,217,762.61资产总计21,617,321,948.6312,736,836,602.60
公司法定代表人:
张增光主管会计工作负责人:
任前进会计机构负责人:
任前进
合并及母公司资产负债表（续
2009年度
编制单位:
唐山冀东水泥股份有限公司单位:
人民币元项目附注年末金额年初金额
流动负债:
短期借款八、172,518,000,000.001,854,500,000.00交易性金融负债--应付票据八、18788,384,889.83102,070,095.17应付账款八、192,054,205,545.03828,956,340.65预收款项八、20426,416,951.99166,795,161.57应付职工薪酬八、2157,307,943.4810,174,387.58应交税费八、22-231,085,869.698,546,148.71应付利息八、2313,725,000.0016,440,725.00应付股利9,814,639.192,885,227.14其他应付款八、24255,556,870.98137,007,340.71一年内到期的非流动负债八、25723,964,536.56360,999,999.96其他流动负债--流动负债合计6,616,290,507.373,488,375,426.49非流动负债:
长期借款八、265,653,050,000.002,313,800,000.00应付债券八、271,187,735,463.43577,332,122.29长期应付款八、28392,259,477.54-专项应付款--预计负债八、2914,489,473.6814,942,778.95递延所得税负债--其他非流动负债八、3040,234,183.7032,226,057.10非流动负债合计7,287,768,598.352,938,300,958.34
负债合计13,904,059,105.726,426,676,384.83股东权益:
股本八、311,212,770,614.001,212,770,614.00资本公积八、323,325,506,789.143,444,408,822.88减:
库存股--专项储备八、3329,023,043.8410,510,653.57盈余公积八、34451,674,260.55362,807,177.81一般风险准备--未分配利润八、351,668,617,842.90894,894,057.95外币报表折算差额--归属于母公司股东权益合计6,687,592,550.435,925,391,326.21少数股东权益1,025,670,292.48384,768,891.56股东权益合计7,713,262,842.916,310,160,217.77负债和股东权益总计21,617,321,948.6312,736,836,602.60
公司法定代表人:
张增光主管会计工作负责人:
任前进会计机构负责人:
任前进
母公司资产负债表
2009年度
编制单位:
唐山冀东水泥股份有限公司单位:
人民币元项目附注年末金额年初金额
流动资产:
货币资金1,181,943,796.231,263,121,995.55交易性金融资产--应收票据145,173,259.22132,012,222.86应收账款十四、1261,735,325.83176,620,938.93预付款项60,729,384.89300,160,361.39应收利息--应收股利--其他应收款十四、21,654,566,894.83848,819,310.22存货179,512,099.54207,606,874.44一年内到期的非流动资产--其他流动资产211,070,000.00-流动资产合计3,694,730,760.542,928,341,703.39非流动资产:
可供出售金融资产--持有至到期投资15,000.0060,100.00长期应收款--长期股权投资十四、36,921,012,036.093,805,056,835.88投资性房地产--固定资产2,639,190,977.721,022,017,988.64在建工程159,622,174.481,469,640,458.90工程物资18,182,010.48106,706,340.96固定资产清理--无形资产8,968,510.637,139,985.00开发支出--商誉--长期待摊费用10,270,000.002,562,000.00递延所得税资产22,095,130.1932,070,695.17其他非流动资产--非流动资产合计9,779,355,839.596,445,254,404.55
资产总计13,474,086,600.139,373,596,107.94
公司法定代表人:
张增光主管会计工作负责人:
任前进会计机构负责人:
任前进
母公司资产负债表（续
2009年度
编制单位:
唐山冀东水泥股份有限公司单位:
人民币元项目附注年末金额年初金额
流动负债:
短期借款1,775,000,000.001,020,000,000.00交易性金融负债--应付票据99,875,000.00-应付账款361,407,103.96246,434,839.30预收款项65,503,808.2636,887,026.46应付职工薪酬18,983,401.311,449,061.15应交税费20,183,036.5018,395,151.47应付利息13,725,000.0016,440,725.00应付股利2,830,478.952,740,313.21其他应付款294,101,427.3198,489,834.31一年内到期的非流动负债415,964,536.56220,000,000.00其他流动负债--流动负债合计3,067,573,792.851,660,836,950.90非流动负债:
长期借款2,543,000,000.001,620,000,000.00应付债券1,187,735,463.43577,332,122.29长期应付款387,777,471.30-专项应付款--预计负债12,450,852.9014,309,284.77递延所得税负债--其他非流动负债15,844,513.8918,160,000.00非流动负债合计4,146,808,301.522,229,801,407.06
负债合计7,214,382,094.373,890,638,357.96股东权益
股本1,212,770,614.001,212,770,614.00资本公积3,425,496,084.273,425,496,084.27减:
库存股--专项储备15,517,981.006,164,991.17盈余公积421,142,020.24332,274,937.50一般风险准备--未分配利润1,184,777,806.25506,251,123.04股东权益合计6,259,704,505.765,482,957,749.98负债和股东权益总计13,474,086,600.139,373,596,107.94
合并利润表
2009年度
编制单位:
唐山冀东水泥股份有限公司单位:
人民币元项目附注本年金额上年金额
一、营业总收入八、366,937,728,816.584,568,733,936.62
二、营业总成本6,193,510,646.204,317,178,031.88
其中:
营业成本八、364,737,956,981.593,273,042,661.91营业税金及附加八、3747,801,151.8739,890,632.86销售费用264,250,078.00199,650,119.24管理费用847,757,338.72526,160,230.92财务费用八、38271,845,245.02250,700,405.06资产减值损失八、3923,899,851.0027,733,981.89加:
公允价值变动收益（损失以“-”号填列--投资收益（损失以“-”号填列八、40391,535,766.51137,605,129.15其中:
对联营企业和合营企业的投资收益391,574,866.51137,605,129.15汇兑收益（损失以“-”号填列--三、营业利润（亏损以“-”号填列1,135,753,936.89389,161,033.89加:
营业外收入八、41205,252,184.96223,097,784.06减:
营业外支出八、4260,569,489.2837,973,710.55其中:
非流动资产处置损失46,189,036.5015,376,745.85四、利润总额（亏损总额以“-”号填列1,280,436,632.57574,285,107.40减:
所得税费用八、43215,999,085.8364,118,767.33五、净利润（净亏损以“-”号填列1,064,437,546.74510,166,340.07归属于母公司股东的净利润983,867,929.09435,522,934.56少数股东损益80,569,617.6574,643,405.51六、每股收益:
——
（一基本每股收益0.8110.400
（二稀释每股收益0.8110.400
七、其他综合收益--
八、综合收益总额1,064,437,546.74510,166,340.07归属于母公司股东的综合收益总额983,867,929.09435,522,934.56归属于少数股东的综合收益总额80,569,617.6574,643,405.51
母公司利润表
2009年度
编制单位:
唐山冀东水泥股份有限公司单位:
人民币元项目附注本年金额上年金额
一、营业收入十四、43,236,288,696.001,740,902,898.92
减:
营业成本十四、42,494,818,145.181,401,216,023.84营业税金及附加16,666,557.6310,665,720.33销售费用89,995,375.1365,863,652.15管理费用333,900,696.35160,917,444.80财务费用151,825,115.55108,324,924.78资产减值损失10,601,593.5121,363,494.54加:
公允价值变动收益（损失以“-”号填列--投资收益（损失以“-”号填列十四、5732,021,060.03415,815,920.78其中:
对联营企业和合营企业的投资收益391,042,776.80137,571,160.78二、营业利润（亏损以“-”号填列870,502,272.68388,367,559.26加:
营业外收入82,279,225.8567,976,026.55减:
营业外支出27,162,403.9214,891,440.41其中:
非流动资产处置损失23,073,798.2611,646,440.41三、利润总额（亏损总额以“-”号填列925,619,094.61441,452,145.40减:
所得税费用36,948,267.266,275,142.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列888,670,827.35435,177,003.19
五、每股收益:
——
（一基本每股收益0.7330.400
（二稀释每股收益0.7330.400六、其他综合收益--
七、综合收益总额888,670,827.35435,177,003.19
公司法定代表人:
张增光主管会计工作负责人:
任前进会计机构负责人:
任前进
合并现金流量表
2009年度
编制单位:
唐山冀东水泥股份有限公司单位:
人民币元项目附注本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金7,041,838,350.724,699,578,390.77收到的税费返还163,385,179.83199,815,567.30收到其他与经营活动有关的现金八、45169,861,768.46124,162,251.28经营活动现金流入小计7,375,085,299.015,023,556,209.35购买商品、接受劳务支付的现金3,854,203,812.203,320,689,379.59支付给职工以及为职工支付的现金428,828,683.22283,548,070.83支付的各项税费741,327,400.03546,008,639.05支付其他与经营活动有关的现金八、45380,570,964.78244,118,744.05经营活动现金流出小计5,404,930,860.234,394,364,833.52经营活动产生的现金流量净额1,970,154,438.78629,191,375.83二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金13,148,200.00320,278,500.00取得投资收益收到的现金241,518,069.2047,393,633.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19,250,983.1213,130,184.05处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计273,917,252.32380,802,317.07购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,673,048,140.452,588,636,902.82投资支付的现金843,816,317.50535,215,613.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计5,516,864,457.953,123,852,515.82投资活动产生的现金流量净额-5,242,947,205.63-2,743,050,198.75三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金12,986,000.002,943,000,000.00其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金12,986,000.0040,390,000.00取得借款所收到的现金8,249,533,333.004,395,382,000.00发行债券收到的现金597,480,000.00-收到其他与筹资活动有关的现金八、4555,585,047.5972,960,000.00筹资活动现金流入小计8,915,584,380.597,411,342,000.00偿还债务所支付的现金4,023,838,281.493,535,479,857.16分配股利、利润或偿付利息所支付的现金574,319,303.41475,741,589.44其中:
子公司支付给少数股东的股利、利润33,867,036.6522,184,932.00支付其他与筹资活动有关的现金八、45710,546,469.8068,175,860.58筹资活动现金流出小计5,308,704,054.704,079,397,307.18筹资活动产生的现金流量净额3,606,880,325.893,331,944,692.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--
五、现金及现金等价物净增加额334,087,559.041,218,085,869.90加:
期初现金及现金等价物余额2,006,002,929.79787,917,059.89
六、期末现金及现金等价物余额2,340,090,488.832,006,002,929.79
公司法定代表人:
张增光主管会计工作负责人:
任前进会计机构负责人:
任前进
母公司现金流量表
2009年度
编制单位:
唐山冀东水泥股份有限公司单位:
人民币元项目附注本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,926,092,719.041,602,996,842.58收到的税费返还70,512,061.0357,433,676.58收到其他与经营活动有关的现金601,258,173.56173,029,357.73经营活动现金流入小计3,597,862,953.631,833,459,876.89购买商品、接受劳务支付的现金1,819,175,421.431,423,990,589.20支付给职工以及为职工支付的现金122,779,753.3189,657,265.69支付的各项税费219,209,966.81148,453,399.64支付其他与经营活动有关的现金419,426,324.67110,042,165.89经营活动现金流出小计2,580,591,466.221,772,143,420.42经营活动产生的现金流量净额1,017,271,487.4161,316,456.47二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,443,148,200.00963,491,536.00取得投资收益收到的现金593,560,659.47278,576,494.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额17,844,880.635,214,378.09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计2,054,553,740.101,247,282,408.16购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金254,799,020.36720,810,755.70投资支付的现金5,371,532,917.502,925,503,613.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计5,626,331,937.863,646,314,368.70投资活动产生的现金流量净额-3,571,778,197.76-2,399,031,960.54三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金-2,941,500,000.00取得借款收到的现金4,485,000,000.002,815,000,000.00发行债券收到的现金597,480,000.00-收到其他与筹资活动有关的现金-32,500,000.00筹资活动现金流入小计5,082,480,000.005,789,000,000.00偿还债务支付的现金2,224,308,000.002,
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