BI财务分析主题.docx
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BI财务分析主题
BI财务分析主题
1、收入主题
营业收入总额及结构
分析模型
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块）；科目（几级科目，营业收入，主营业务收入，其他业务收入，收入总额）；
分析指标
实际数，预算数
数据来源
业务系统，EXCEL数据，其他数据源
数据处理
营业收入=主营业务收入+其它业务收入
主营业务收入/收入总额
其它业务收入/收入总额
分析方法
对比分析法，环比/同比分析法
展现方式
分析报表，仪表盘
其他说明
根据具体情况，确定分析的颗粒度，比如公司的级次，科目的级次等
收入总额增长率
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块）；科目（几级科目，营业收入，主营业务收入，其他业务收入，收入总额）；
分析指标
实际数，增长率
业务系统，EXCEL数据，其他数据源
（本期－上期）/上期
对比分析法，环比/同比分析法
分析报表，柱状图或曲线图
根据具体情况，确定分析的颗粒度，比如公司的级次，科目的级次等
主营业务收入总额及结构
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块，业态）；科目（几级科目，营业收入，主营业务收入，收入总额）等；
分析指标
实际数，预算数
业务系统，EXCEL数据，其他数据源
各业态（企业）主营业务收入/主营业务收入合计
比较分析法
分析报表，柱状图或饼图
根据具体情况，确定分析的颗粒度，比如公司的级次，科目的级次等
主营业务收入预算完成率
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块，业态）；科目（几级科目，营业收入，主营业务收入，收入总额）等；
分析指标
实际数，预算数，比率
业务系统，预算系统，EXCEL数据，其他数据源
主营业务收入实际数/主营业务收入预算数
对比分析法，同比/环比分析法
分析报表，柱状图，饼图，仪表盘
根据具体情况，确定分析的颗粒度，比如公司的级次，科目的级次等
主营业务收入增长率
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块，业态）；科目（几级科目，营业收入，主营业务收入，收入总额）等；
分析指标
实际数，增长率
业务系统，EXCEL数据，其他数据源
（本期－上期）/上期
同比/环比分析法
分析报表，仪表盘
根据具体情况，确定分析的颗粒度，比如公司的级次，科目的级次等
其它业务收入增长率
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块，业态）；科目（几级科目，营业收入，其他营业务收入，收入总额）等；
分析指标
实际数，增长率
业务系统，EXCEL数据，其他数据源
（本期－上期）/上期
同比/环比分析法
分析报表，曲线图
根据具体情况，确定分析的颗粒度，比如公司的级次，科目的级次，对比的周期等
投资收益
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块，业态）；科目（几级科目，投资收益），分析口径（境内/境外,国企/私企）等；
分析指标
实际数
业务系统，EXCEL数据，其他数据源
抽取数据实际数，预算数，进行分析
指标分析法
分析报表，仪表盘，折线图
根据具体情况，确定分析的颗粒度，比如公司的级次，科目的级次，投资收益的趋势
营业外收入
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块，业态）；科目（几级科目，营业外收入），分析口径（境内/境外,国企/私企）等；
分析指标
实际数
业务系统，EXCEL数据，其他数据源
抽取数据实际数，预算数，进行分析
指标分析法
分析报表，仪表盘，折线图
根据具体情况，确定分析的颗粒度，比如公司的级次，科目的级次，营业外收入的趋势
毛利
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块，业态）；科目（几级科目，主营业务收入，主营业务成本），分析口径（境内/境外）等；
分析指标
实际数
业务系统，EXCEL数据，其他数据源
主营业务收入-主营业务成本
差额分析法
分析报表，折线图，趋势图
根据具体情况，确定分析的颗粒度，比如公司的级次，科目的级次，毛利的趋势
毛利率
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块，业态）；科目（几级科目，主营业务收入，主营业务成本），分析口径（境内/境外）等；
分析指标
实际数
业务系统，EXCEL数据，其他数据源
（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入
指标分析法，环比/同比分析法
分析报表，柱状图，曲线图，趋势图
根据具体情况，确定分析的颗粒度，比如公司的级次，科目的级次，毛利率的趋势
2、费用成本主题
成本费用结构
分析角度
期间（年，月，日）；主体（公司，业务板块，业态）；科目（几级科目，主营业务成本，财务费用，管理费用，销售费用，制造费用等），分析口径（境内/境外）等；
分析指标
实际数，预算数
财务核算系统，报表系统，业务系统，EXCEL数据，其他系统
主营业务成本增长率
期间费用
期间费用增长率
期间费用结构
3、利润主题
利润总额及结构
利润总额增长率
利润预算完成率
主营业务利润
主营业务利润增产率
净利润
净利润增长率
实现利税总额
4、资产主题
资产总额及结构
应收账款周转率
应收应付账款
其他应收应付
预收预付
存货
总资产周转率
存货周转率
长期负债总额及对比分析
流动负债总额及对比分析
5、资金主题
资金总额及结构
货币资金（银行存款）
集团资金大额流出
经营活动产生的现金流量净额对比
经营活动产生现金流入结构
经营活动产生现金流出结构
投资活动产生现金流量净额
筹资活动产生现金流量净额
6、绩效分析主题
净资产收益率
总资产报酬率
主营业务利润率
盈余现金保障倍数
成本费用利润率
资本收益率
总资产周转率
资产现金回收率
资产负债率
已获利息倍数
速动比率
现金流动负债比率
带息负债比率
销售增长率
资本保值增值率
销售利润增长率
总资产增长率
主营业务收入预算完成率
利润预算完成率
费用预算完成率
7、应收应付主题
应收账款排名分析
客户余额分析
销售回款分析
应收账款账期分析
应付款分析
8、财务分析
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