计算机软件工程毕业设计财务管理系统设计.docx
《计算机软件工程毕业设计财务管理系统设计.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《计算机软件工程毕业设计财务管理系统设计.docx（30页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
计算机软件工程毕业设计财务管理系统设计
财务管理系统
设
计
方
案
一、背景篇5
1.1企业状况5
1.1.1内部分析5
1.1.2外部竞争分析6
1.2企业管理问题6
1.3企业信息化建设现状7
二、企业需求与规划8
2.1企业需求分析8
2.2总体规划与建议8
三、财务管理U3价值体现9
四、财务管理U3企业解决方案10
4.1系统应用目标10
4.2方案整体架构11
4.3企业解决方案详述16
4.3.1账务报表管理16
4.3.2账务分析18
4.3.3工资20
4.3.4固定资产21
4.3.5采购业务23
4.3.6销售业务26
4.3.7库存管理31
4.3.8核算34
4.3.9税务接口35
五.附录35
典型客户40
前言
在市场环境下生存的企业，竞争是驱动一切变革的原动力。
成本领先、差异化、专业化是企业竞争战略的三种基本形式。
企业无论采用哪一种或组合竞争战略，创新能力永远是企业最核心的竞争要素，产品设计创新、营销创新、服务创新、管理创新，企业唯有不断创新，才能强化和保持竞争优势。
创新能力的培养离不开信息系统的支持，信息的能见度、准确度、及时度、集成度决定着创新的效率和质量。
成功地应用信息系统，对于提高企业的竞争能力，已是不争的事实。
据国外资料统计，完整地应用管理信息系统管理方法，其年平均回报率为实施信息系统所需投资的200%。
管理信息系统的使用者，即使仅将其用来改善现有的物料采购方法，其年平均投资回报率亦超过50%。
依靠电脑的速度及能力，可以在短期内让管理信息系统以手工作业无可比拟的方式，掌握企业浩繁巨细的运作过程，进而创造巨大的管理效益。
依APICS（美国生产与库存管理协会）统计数据，企业完整应用管理信息系统，可平均降低库存量17%，企业总成本降低7%，制造生产率提高10%，客户服务改善16%。
本方案将对贵公司管理系统的需求、规划、实施、效益等方面作初步的分析和建议，恳请指正。
一、背景篇
2003年2月19日，国际经贸委、国家计委、财政部国家统计局制定了《中小企业标准暂行规定》，为了与国际接轨，新标准根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定。
针对小工业企业的标准，须符合职工300人以下，销售额3000万元以下。
从行业分布，小企业比较集中在工业、商业、饮食服务业；在我国经济中占有十分重要的单位；
1.1企业状况
随着中国成功入世，面临着更激烈竞争挑战的同时，也蕴藏着无限发展的机遇，全球工业生产制造中心正向中国转移。
以信息技术为代表的现代科学技术的发展对工业企业提出了更高、更新的要求，工业企业作为高新技术产业化载体，在推动整个社会技术进步和产业升级中具有不可替代的基础作用。
作为国民经济增长和技术升级的原动力，工业企业伴随高新技术和新兴产业的发展而共同进步，并充分体现先进制造技术向智能化、柔性化、网络化、精密化、绿色化和全球化方向发展的总趋势和时代特征。
国家提出了以“信息化带动产业化”发展战略，信息化促进工业企业提高市场反应速度、增加生产柔性、加强成本控制，应对更加激烈的竞争环境进而提高企业的竞争力。
1.1.1内部分析
从整体上看，目前我国工业性质的小企业问题仍然十分突出。
1、业态发展数量多、规模小。
国内小企业不具有现代意义上经营企业的竞争实力，与国际、国内大中型企业规模相差悬殊，“生存”是最紧要的问题。
2、产品定位低、现代化技术水平应用滞后。
产品老化、技术创新水平落后，导致过剩问题明显，传统市场出现饱和状态。
3、商业运作的规范性有待进一步的提升。
由于其上几点的问题，导致商业企业的运作充满了血腥味，商业竞争异常残酷，无序市场行为四处存在，操作的规范可有可无。
流通企业自身信息难以及时的在组织内进行传达。
4、组织结构“家族”化、岗位职责不明确。
企业管理用“人情”方式，非理智的“制度”方式，岗位划分不明确，工作职责变动较大，不适应小企业持续性发展壮大；
5、企业的从业人员总体素质有待提高。
精通业务、懂得现代管理的职业经理人员十分缺乏，理论研究和技术应用力量薄弱，进行管理现代化的任务艰巨。
1.1.2外部竞争分析
1.技术趋同化，产品差异缩小。
工业企业纷纷寻求其他方面的竞争差异，提供整个产品生命周期的增值服务业态竞争格局已经形成。
2.WTO后国内外投资加快步伐。
外资工业企业拓展疆域正在从以前的东部地区向东西部地区，向纵深发展，速度更快。
3.企业的信息化投入不断加大。
统一产品码、电子数据交换、快速反应系统，以及现在基于供应链管理的所有新技术成为企业关注的焦点。
用规模的信息化投入，以获得其他企业难以逾越的竞争优势。
企业之间的竞争最终取决于核心竞争力，而核心竞争力又取决于企业的信息集成处理能力。
1.2企业管理问题
国内工业性质小企业在市场竞争中面临技术落后、信息闭塞、市场准入门槛高等制约因素。
但是小企业同样高速的发展要求企业管理水平必须尽快的完善和提高。
迅速提高企业的经营管理水平、掌握先进的管理方式是企业迫在眉睫的事情。
工业性质小企业普遍存在如下问题：
客户需求难以全面、及时掌握，市场策略偏离，成本过高；短期行为居多，渠道不畅通；秩序混乱，控制力弱。
价格混乱，渠道激励机制不合理。
造成这些现象的主要原因在于存在信息孤岛，部门、组织、员工之间不能有效地进行信息共享。
具体的体现到企业各个业务职能上，其突出表现在以下几点：
1.财务管理和成本管理
2.大量的时间耗费在手工财务核算上，难以进行有效的财务管理，包括分析、统计等。
3.手工无法准确、及时的核算成本、成本调整，使得企业成本大部分处于“失真”状态；
4.无法形成财务业务同步化数据流转，协同工作；
5.对应收款及拖欠款管理难度较大，对订货、发货、预收款、应收款的对帐和清理困难；
6.由于需要人工编制现金流量表，时效性差，所以对现金管理的力度不够，无法对资金的合理调配与运用进行综合平衡。
7.销售管理：
8.无法根据市场需求和客户制定合理的销售价格管理；
9.无从对客户的信用状况进行有效的分析。
10.缺乏对商品及款项进行有效实时的监控。
11.无从准确统计销售业务，预测市场趋势，考核销售人员业绩。
12.采购业务：
13.快速变化的客户需求和商品季节性的大量趋势变化，使得传统工业很难根据销售情况，适时正确的制定采购订单，监督到货情况；
14.缺乏供货商资源管理，无法评价每个供货商的供货信誉；
15.库存管理：
16.由于组织模式的不合理以及信息流通的障碍，企业不能及时监控内部商品库存状态以及可用量控制；
17.不能够有效的实施库存管理方法，控制库存核算，库存商品无法统一管理，商品的批次、货位信息不清楚。
18.高库存常常伴随缺料，缺乏有效分析成套性、缺料情况和超储积压情况的手段，不能科学地按时、按质、按量组织供应，以最小的物资储备满足最佳的供货状态；
19.不能有效控制仓库的生产发料，使物料的定额管理难以执行；
20.管理决策：
Ø由于未完全脱离开手工管理和粗放管理模式的束缚，Ø领导习惯于粗放式、宏观式的管理和决策方式，Ø缺乏有效的手段进行监督和控制。
Ø信息的延误和失真，Ø使得企业决策层难以及时、准确地制定管理政策、市场战略，Ø导致对市场反应迟缓，Ø甚至因决策失误而Ø使企业蒙受巨大损失。
Ø缺乏财务与业务集成的管理系统，Ø业务流程不Ø畅，Ø各职能部门各自为政，Ø企业内部条块分割，Ø不Ø易协调，Ø业务效率低下，Ø对市场反应速度较慢；
Ø对人的管理，Ø多数还停留在传统的一般人事管理的观念和方法上，Ø如何充分利用人力资源、加强培训，Ø提高人力资源利用的效果与效率，Ø常常是苦于没有系统的管理方法。
1.3企业信息化建设现状
国内工业性质的小企业无论是从管理思想、硬件、软件等各方面来看，都与国际、国内大中型企业差距甚远，其中企业内部和跨企业的信息系统建设水平较低，经营理念和管理手段也落后于现代企业的发展要求。
当前我国工业性质的小企业内部信息化建设，大多数是以实现账务处理和报表处理的电算化为主的，逐步开始向财务业务一体化发展，不断的持续发展，与国际、国内同行业企业竞争，迫切要求信息技术及其运用有大的提高和突破。
二、企业需求与规划
2.1企业需求分析
财务管理，减轻财务人员工作量，达到月底自动生成报表
进销存管理，使采购、销售、库存达到优化
站点需求，远程数据的传送
预警信息，提醒查看应收款、库存等信息
2.2总体规划与建议
财务管理U3总帐模块（总帐、往来管理、现金银行、财务报表）可实现贵公司对财务工作方面的要求。
进销存模块（采购模块、库存模块、销售模块、核算模块）的使用可让你体验到业务工作由管理软件来处理的迅速便捷和准确，并可和财务工作实现对接，直接生成凭证。
贵公司可应用软件实现对较远距离库存的管理和查询。
老板通中的预警信息可使老板在第一时间了解到财务和业务方面的问题，并作出相应的反映。
三、财务管理U3的价值体现
工业企业运用先进的管理手段和信息技术，提高供应链管理水平，大大降低流通成本，同时提高服务质量，必然在激烈的市场竞争中脱颖而出，成为行业的领导企业。
基于航天信息股份有限公司对工业企业的分析研究，结合多年来大量客户的基于管理软件产品的应用实践，我们推出了基于财务管理U3产品的工业企业解决方案，帮助企业与其上游供货商、下游渠道建立战略合作的伙伴关系，能够为制造企业带来如下价值：
增加收入
Ø快速响应客户需求，Ø提高客户满足度
Ø加快资金周转速度，Ø提高资金使用效益
Ø加强渠道的忠诚度
降低成本
Ø提高库存周转率，Ø降低库存成本
Ø准确订货，Ø降低采购成本
Ø降低营销费用
Ø避免盲目促销
Ø建立全方位立体库存管理，Ø避免不必要的损失
Ø提高工作效率
科学决策
Ø提供合理有用的信息，Ø方便决策
提升管理水平
Ø企业制度与系统有机结合，Ø规范工作流程，Ø规范管理
Ø建立有效的财务业务整体管理协同Ø平台。
Ø实现企业资金流、物流、信息流三流并行流程；
建立竞争优势
Ø全面引进竞争体制，Ø发挥竞争优势。
四、财务管理U3工业企业解决方案
4.1系统应用目标
建立符合工业企业管理需求的信息系统，在实现内部财务业务流程的一体化运作基础上，帮助企业整合上下游资源、统筹信息、精细化财务和进销存的上下游伙伴协同管理，提高整个企业整体竞争力；同时系统具有以下特性：
灵活性、先进性、开放性、可扩展性、经济性、安全性、方便性。
具体目标：
1.建立财务业务联动、高效的运作机制，支持企业整体运营可持续发展的快速要求；
2.管理者通过系统实现整个财务业务运作状况的监控，使得整个企业协调、有序进行；
3.随时掌控销售部门、销售业务员的业绩，可以根据市场的变化适时调整策略，从而保证企业销售目标的达成；
4.保证采购、销售环节的金额数量严格控制，包括：
价格管理、信用管理、数量预警控制等；
5.加快对供应商、客户的反应速度，提高整体满意度；
6.可以对异地分支机构的销售业务，远程仓库进行管理；
7.及时、准确的成本管理，降低采购成本、营销成本；
8.提高库存管理的准确性，加快库存周转速度；
及时掌控库存状态，避免不必要的过期损失；
9.提高信息的多样性、准确性，及时辅助科学决策；
10.适应企业的发展需要，提供灵活的业务流程处理，并且能够实现有效的管理控制。
4.2方案整体架构
财务分析为企业决策层提供辅助决策支持信息；
供应链管理包括：
采购管理、销售管理、库存管理、核算。
财务管理包括：
总账、现金银行、应收应付往来管理、固定资产、工资管理、财务报表。
共同构成了完整的工业企业解决方案。
4.3小工业企业解决方案详述
以下依据小工业企业实际业务运作情况，详细阐释财务管理U3系统解决方案。
财务管理U3系统是关注小企业管理现状和需求，以财务核算为主轴，业务管理为导向，提供财务业务一体化的解决方案，是切实帮助企业应对市场变化，实现长期可持续性发展稳定、安全的管理系统；
主要包括财务通和业务通两大组成部分，财务通包含：
总账管理、出纳通、财务报表、工资管理、固定资产管理和财务分析功能模块；业务通包含：
进销存管理（采购管理、销售管理、库存管理）和核算功能模块；帮助小企业轻松实现财务、业务运作的全程管理与信息共享；
4.3.1账务报表管理
账务报表管理主要包括总账管理（现金\银行\往来\项目）、财务报表，解决主要问题：
凭证、总账、明细账、日记账、往来账、财务报表等。
账务报表管理流程符合财政部财务管理要求，账务管理已总账为核心，企业其他业务有关资金的数据，最终要归集到总账生成完整的会计账簿。
财务报表编制会计报表和进行有关的财务分析数据主要也是取自总账，财务报表还具备强大的二次开发功能，是一个精炼的开发应用平台，为企业会计核算和财务管理提供全面、详细的解决方案。
流程图如下：
流程说明：
从制单开始，审核、自动记账、汇总，形成相应的系列总账、明细账、日记账、往来账、多栏账等；
在账务处理中，通过凭证录入时确认现金等价科目流向，自动出具现金流量明细表和统计表；
凭证在未审核记账状态，可以提供模拟登账后的相关账簿；
随着对财务管理水平要求的不断提高，增强了科目辅助核算设置，如按部门、人员、客户、供应商、项目等，提供多维多角度更全面的辅助核算性质明细账、总账、余额表；
提供自定义结转、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转等自定义转账功能。
月末根据自定义结转自动生成凭证。
所有的账表均提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式等多种账簿格式.
在财务报表系统中预制了工业企业使用的主要报表，如资产负债表、利润表等，支持企业对资金使用流向的全局掌握；
财务报表还支持从其他业务管理系统中取数，如工资、固定资产、采购、销售和库存，进行自定义式的更全面的个性化统计分析管理要求。
财务报表取数公式采用财务专业术语对话，向导模式进行。
财务报表提供图文混排功能，将区域作图生成的图形以对象的形式插入到报表中，并提供对图表对象的打印及预览，对象本身可以透明显示。
二次开发功能可方便地生成适合于本单位的报表系统。
提供与Dbase、Access、Excel、LOTUS1-2-3等应用程序和数据库文件、文本文件直接交换数据的能力，报表文件直接生成Internet浏览器支持的HTML格式文件。
管理控制点：
凭证借贷方数据效验平衡；
制单、审核不能是同一个人；
可以进行原始单据——凭证——明细账的双向联查;
正常流程按制单、审核、记账、汇总，出具财务账簿、财务报表的过程进行；
提供强大的科目辅助核算功能，简化会计科目体系，同时使财务核算更加明晰。
总账、明细账、余额表等自动平衡对账，才能月末结帐；
收益：
规范化财务制度、标准化财务流程
制单自动登账，形成系列账簿，出具财务报表，极大的减少核算工作量和错误率，提高了工作效率。
辅助核算增强数据全面性、多维、多角度化，财务管理和决策支持可操作性；
未审核记账数据可模拟反映账簿情况，及时提供最新信息；
完善客户、供应商往来管理；
图表形式更直观掌握整体情况；
多种数据形式和外部交换方式，更便于发布与上报要求；
财务、业务协同，部门间协同，形成一体化管理平台；
4.3.2账务分析
财务分析是决策的重要组成部分，在小企业日益扩大发展业务阶段，通过系统的财务分析对会计数据再加工，及时、迅速、准确地获取信息，有效的解决了手工方式下无法全面收集、整理、筛选大量的信息资料工作，揭示小企业对经济资源的配置情况，生产发展规律、优势与问题，为小企业经营者提供正确、客观的决策依据。
财务分析侧重定量的分析，主要包括会计报表分析、财务指标分析、预算管理、现金收支及因素分析。
采用比较、比率、趋势、因果分析法；
内容说明：
1、报表分析
提供资产负债表、利润表、收入分析表、成本费用分析表等，采用绝对数分析、定基分析、环比分析、对比分析及结构分析五种，同时配有各种图形方式直观表示。
2、指标分析
提供变现能力比率、资产管理比率、负债比率、盈利能力比率分析等。
小企业可以根据自身情况选择比率指标。
1）变现能力比率
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
2）资产管理比率
存货周转率=销货成本/平均存货
应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
流动资产周转率=销售收入/平均流动资产
总资产周转率=销售收入/平均资产总额
3）负债比率
资产负债率=负债总额/资产总额
产权比率=负债总额/所有者权益
4）盈利能力比率
销售净利率=净利润/销售收入
销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入
资产净利率=净利润/平均资产总额
净值报酬率=净利润/平均所有者权益
资本金利润率=利润总额/资本金总额
5）股份制企业指标
3、预算管理
预算管理主要用于小企业发展中，需要进一步考核部门、项目期间执行情况。
包括科目预算分析、项目预算分析、部门预算分析3类；其中科目预算分析分为收入预算分析、成本费用预算分析、支出预算分析、利润预算分析等；项目和部门预算分析又可以按精细化和粗放化两种方式分析；同时在总账管理中年报预警控制。
4、现金收支
现金流转控制是影响小企业经营发展的重要因素，现金收支的主要目的是发现预算与实际两者的差异，分析原因。
主要包括现金收支表、现金收支增减表、现金收支结构表等。
5、因素分析
因素是指反映企业整体经营状况、财务状况、组成结构的所有因素，如利润总额、总资产额、总负债额、现金净流量、科目结构、部门结构等。
因素分析是对某种因素在各分析期的趋势、或某种因素中各子部分占总体比重等的分析；在企业面临决策时，对需要单独分析的因素进行特别加工，提供整体经营情况及个别项目情况的综合数据信息。
主要包括因素趋势分析、科目结构分析、部门结构分析等。
管理控制点：
提供精细化和粗放化两种预算管理方式；
多种指标化管理
收益：
有效的解决了手工方式下，全面收集、整理、筛选数据的海量工作任务，提高工作效率，节约人力投入成本；
提高企业信息全面性、精准程度和及时性；
细化企业考核指标；
揭示小企业对经济资源的配置情况，生产发展规律、优势与问题，为小企业经营者提供正确、客观的决策依据。
4.3.3工资
工资核算是企业会计核算中基本的业务之一，工资费用是成本管理的重要组成部分。
对小企业中职工较多或核算人员较少的单位，工资管理可以减轻部分工作量。
工资管理包括工资录入、工资计算、所得税计提、银行代发、工资分摊等处理，由系统自动完成相关繁多的核算工作。
流程说明：
根据企业管理人员的不同要求，如在职、离退休人员建立不同的工资类别；
根据企业工资管理要求定义工资栏目和计算公式；
每月对有变动的工资数据进行调整，系统自动完成计算、汇总等处理，生成各种工资报表。
系统预制了国家规定的个人所得税设置，自动完成个人所得税的计算，出具个人所得税扣缴申报表；
提供主要银行代发工资要求；
工资分配由系统自动计提、分配，形成转账会计凭证，结转进入总账管理系统。
管理控制点
1、按国家规定自动计提个人所得税和工资费用分摊；
2、大量的工资分析报表：
项目构成分析表、各月工资构成分析表、按部门、月、项目统计表、工资增长情况表等。
收益：
提高工作效率。
1减少繁琐的重复性工作量。
2提高成本核算中人力成本的准确性。
3规范企业工资管理的标准化。
4.3.4固定资产
小企业固定资产较多的单位，可以应用完成固定资产管理卡片，按月提供增加、减少、原值变化及其他变化，按月自动计算计提折旧，生成折旧分配凭证，系列相关统计分析报表、账簿等。
流程说明：
资产各种增减，如新购、毁损、出售、盘亏等都通过卡片做相应录入数据。
资产变动通过输入相应的“变动单”记录调整的结果，系统对多种状态进行调整，如原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、类别调整、计提和转回减值准备等多种变动单进行。
资产评估对固定资产的原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率进行评估作业。
资产的资产增、减、折旧分配等通过批量制单，自动结转总账。
账簿管理按账簿、折旧表、统计表、分析表4类方式。
管理控制点
1预制多种折旧计算方法；
2全面的资产卡片管理；
大量的固定资产报表：
统计表有原值一览表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告、逾龄统计表、役龄统计表；分析表有价值结构、使用状况、部门构成、类别构成分析表；
收益：
✧提高工作效率。
✧提高对固定资产多种情况及时掌握。
✧提高固定资产和折旧核算的准确性。
✧减少繁琐的重复✧性工作量。
✧规范企业固定资产管理的标准化。
4.3.5采购业务
采购业务中密切关注的问题：
供应商、信用、合理采购价格、合理采购量、库存量。
整个采购业务处理，包括了订单、到货、入库、收到发票、采购结算、采购付款的业务过程，包含了供货商转移实物、票据的交换、款项的划拨过程，并且在企业中涉及多个岗位——需求的申请方（各个销售点）、采购业务员、库房管理员、财务人员，因此保证信息传递及时性和准确性至关重要。
以下流程图以普通采购业务为例。
采购流程
流程说明：
业务的起点可以从采购订单开始，也可以从采购到货开始开展采购业务；
对于采购订单而言，其有录入、审核、关闭状态，并支持对已审核订单的变更处理。
执行完毕的订单或者未执行完毕，可以进行关闭操作。
对于已关闭的订单如果需要再次执行，则可以执行打开操作，重新进入执行状态。
入库：
可以参照订单、发票、到货单进行选单或者直接录入采购入库单，确认采购业务中的实际收货情况。
采购发票及采购结算：
Ø采购发票由采购业务员依据供货商提供的原始发票信息录入，Ø可以参照原采购订单，Ø也可以直接依据已有的采购入库单生成。
Ø采购结算是确认采购成本的过程。
存在几种情况：
1）单货同Ø行，Ø则完成入库和发票录入后即可实现结算处理；2）货到单未到，Ø则首先进行暂估入库业务，Ø等到收到发票进行结算后，Ø在进行暂估处理。
系统提供三种回冲方式，Ø月初回冲、单到回冲、单到补差。
3）单到货未到，Ø则可以将发票录入系统，Ø并可进行相应的支付业务，Ø等货到后进行结算处理。
可以按照规定将运费等其它与购买活动相关的费用，Ø通过采购结算进入采购货物的成本。
采购支付：
可以在采购发票中进行现付业务的处理，由此在应付挂帐时不包含已现付的部分。
核销可以按照按单据核销，按商品核销。
支持转账处理，包括：
应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲（支持手工、自动对冲）。
提供给应付会计业务帐表，包括业务总账、业务余额表、业务明细账、与供货商的对账单均可选择是否包含已入库未结算部分的信息。
从而使得信息更加全面。
统计分析：
货到票未到、票到货未到等
管理控制点
最高进价控制：
进行最高进价控制，
则录入订单时，
如果价格超过设置的最低价格，
则无法通过，
必须进行修改。
8、订单执行情况的监控。
9、按采购部门、供应商、业务员的货、票统计分析
10、查询往来供应商、应付款情况。
11、大量的分析报表：
到货统计表、采购统计表、结算统计表、综合统计表。
收益：
✧通过最大、最小库存可以控制采购量，✧最大采购进
升级会员 