会计专业实习答案.docx

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会计专业实习答案

会计综合实习报告

（注：

本报告是由《网中网会计综合实习平台》

3、实习结果数据

3.1、记账凭证

记账凭证

2011年12月1日

字第1

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

核销预借差旅费

库存现金

490.00

√

核销预借差旅费

管理费用

差旅费

2010.00

√

核销预借差旅费

其他应收款

陈新

2500.00

√

合计

2500.00

2500.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月1日

字第2

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

销售混合器

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

117000.00

√

销售混合器

主营业务收入

混合器

100000.00

√

销售混合器

应交税费

应交增值税（销项税额）

17000.00

√

合计

117000.00

117000.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月1日

字第3

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

提现

库存现金

5000.00

√

提现

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5000.00

√

合计

5000.00

5000.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月2日

字第4

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

收到前欠货款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

234000.00

√

收到前欠货款

应收账款

北京东方电子有限公司

234000.00

√

合计

234000.00

234000.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月2日

字第5

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

报销市内交通费和业务招待费

管理费用

业务招待费

2100.00

√

报销市内交通费和业务招待费

管理费用

市内交通费

350.00

√

报销市内交通费和业务招待费

库存现金

2450.00

√

合计

2450.00

2450.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月3日

字第6

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

采购材料并验收入库

原材料

1#芯片

41800.00

√

采购材料并验收入库

原材料

2#芯片

39600.00

√

采购材料并验收入库

应交税费

应交增值税（进项税额）

13136.99

√

采购材料并验收入库

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

94536.99

√

合计

94536.99

94536.99

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月3日

字第7

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付材料款汇款手续费

财务费用

手续费

10.50

√

支付材料款汇款手续费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

10.50

√

合计

10.50

10.50

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月3日

字第8

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

报销管理费用

应付职工薪酬

职工教育经费

825.00

√

报销管理费用

库存现金

825.00

√

合计

825.00

825.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月4日

字第9

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付广告费

销售费用

广告宣传费

30000.00

√

支付广告费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

30000.00

√

合计

30000.00

30000.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月5日

字第10

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

缴纳上月各项税费

应交税费

应交营业税

1250.00

缴纳上月各项税费

应交税费

应交城市维护建设税

8641.54

缴纳上月各项税费

应交税费

应交教育费附加

3703.52

缴纳上月各项税费

应交税费

应交地方教育费附加

2469.01

缴纳上月各项税费

应交税费

应交增值税（已交税金）

122200.50

缴纳上月各项税费

应交税费

应交印花税

772.60

√

缴纳上月各项税费

应交税费

应交个人所得税

458.21

√

缴纳上月各项税费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

139495.38

√

合计

139495.38

139495.38

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月5日

字第11

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

购入股票

交易性金融资产

成本

105000.00

√

购入股票

投资收益

-220.00

√

购入股票

其他货币资金

存出投资款

105220.00

√

合计

105000.00

105000.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月5日

字第12

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

申请办理银行汇票

其他货币资金

银行汇票存款

140000.00

√

申请办理银行汇票

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

140000.00

√

合计

140000.00

140000.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月5日

字第13

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付办理银行汇票手续费

财务费用

手续费

3.50

√

支付办理银行汇票手续费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

3.50

√

合计

3.50

3.50

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月6日

字第14

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付办公费等

管理费用

办公费

2536.00

√

支付办公费等

管理费用

物料消耗

1650.00

√

支付办公费等

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

4186.00

√

合计

4186.00

4186.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月6日

字第15

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

预付货款

预付账款

北京朝阳工具有限公司

5000.00

√

预付货款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5000.00

√

合计

5000.00

5000.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月6日

字第16

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付审计费用

管理费用

审计费

16308.60

支付审计费用

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

16308.60

√

合计

16308.60

16308.60

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月7日

字第17

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

商业承兑汇票到期收款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

175500.00

√

商业承兑汇票到期收款

应收票据

北京三花实业有限公司

175500.00

√

合计

175500.00

175500.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月8日

字第18

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

采购材料并验收入库

原材料

线路板

15000.00

采购材料并验收入库

原材料

高频器

100000.00

采购材料并验收入库

应交税费

应交增值税（进项税额）

19550.00

采购材料并验收入库

其他货币资金

银行汇票存款

134550.00

√

合计

134550.00

134550.00

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月8日

字第19

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

收到银行汇票多余款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5450.00

√

收到银行汇票多余款

其他货币资金

银行汇票存款

5450.00

√

合计

5450.0