15春北交《税法》在线作业.docx

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15春北交《税法》在线作业

北交《税法》在线作业二

试卷总分：

100测试时间：

--

单选题多选题

包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”

一、单选题（共30道试题，共60分。

）V1.

2008年5月，某公司购买自用一辆轿车，支付含增值税车价款234000元，应纳的车辆购置税为（）A.20000元

B.23400元

C.11700元

D.23000元

满分：

2分

2.耕地占用税以纳税人实际占用耕地面积计税，按照规定税额（）征收。

A.按年

B.按次

C.多次

D.一次性

满分：

2分

3.美国微软公司在中国设立分支机构，其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是（）A.20%

B.25%

C.30%

D.33%

满分：

2分

4.小规模纳税人应纳税额的计算公式为：

应纳税额=（）。

A.含税销售额×征收率

B.含税销售额÷（1－征收率）×征收率

C.含税销售额/（1+征收率）×征收率

D.含税销售额÷（1+征收率）

满分：

2分

5.关税组成价格的计算公式为：

（）。

A.完税价格=国内批发价格/（1－进口优惠税率+20%）

B.完税价格=国内零售价格/（1+进口优惠税率+20%）

C.完税价格=国内零售价格/（1－进口优惠税率+20%）

D.完税价格=国内批发价格/（1+进口优惠税率+20%）

满分：

2分

6.消费税的纳税期限分别为（）。

A.1日、3日、5日、10日、15日或一个月

B.1日、5日、10日、15日或一个月

C.5日、10日、15日或一个月

D.10日、15日或一个月

满分：

2分

7.照相馆在照相同时，附带销售像框、像册的收入应按（）。

A.销售货物征收增值税

B.服务业征收营业税

C.纳税人在“销售货物”或“服务业”中任意选择

D.税务机关在“销售货物”或“服务业”中指定其一

满分：

2分

8.纳税人委托加工的应税消费品，消费税纳税义务的发生时间，为纳税人（）的当天。

A.支付原材料

B.支付加工费

C.提货

D.销售委托加工货物

满分：

2分

9.关于增值税纳税义务发生时间的确定，以下说法错误的是（）A.

采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天

B.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的，为货物发出的当天

C.采取预收货款方式生产销售生产工期超过十二个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天

D.委托其它纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天

满分：

2分

10.为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的（）计入收购金额征税。

A.7%

B.10%

C.13%

D.17%

满分：

2分

11.企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（

）征收企业所得税。

A.“三免、二减半”

B.“二免、三减半”

C.“三免、三减半”

D.“五免、五减半”

满分：

2分

12.某单位与保险公司签订保险合同，保险了一批财产物资，保险期为一年，保险费为20000元，该单位和保险公司各应纳印花税（）A.

10元

B.6元

C.1元

D.20元

满分：

2分

13.认定一般纳税人，还是小规模纳税人的权限，在（）。

A.县以上税务机关

B.市以上税务机关

C.省以上税务机关

D.国家税务总局

满分：

2分

14.纳税人必须在经土地管理部门批准占用耕地之日起（）内缴纳耕地占用税。

A.10日

B.15日

C.30日

D.60日

满分：

2分

15.因海关误征，多纳的关税税款，可以自缴纳税款之日起（）内申请退税。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

满分：

2分

16.军队、军工系统所属企业开采或者生产资源税应税产品（）。

A.供军队内部使用免征资源税，对外销售征收资源税

B.无论是内部使用还是对外销售都不征收资源税

C.无论是供军队内部使用还是对外销售都要按规定征收资源税

D.供军队内部使用要征收资源税，对外销售免征资源税

满分：

2分

17.耕地占用税具体适用税额，由（）在规定税额范围内，根据本地区情况具体核定。

A.省、自治区、直辖市人民政府

B.市级人民政府

C.县级人民政府

D.主管税务机关

满分：

2分

18.《土地增值税暂行条例》自（）1月1日起实施。

A.1991年

B.1992年

C.1993年

D.1994年

满分：

2分

19.行邮物品进口税实行（）A.从价计征

B.从量计征

C.从价计征或从量计征

D.从价计征和从量计征

满分：

2分

20.简易申报与简并征期方式适用于（）的纳税人A.查帐征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额

满分：

2分

21.下列企业不是企业所得税纳税人的是（）。

A.国有企业

B.外商投资企业

C.私营有限责任公司

D.私营合伙企业

满分：

2分

22.契税征收机关为土地、房屋所在地的财政机关或者地方税务机关。

具体征收机关由（）确定。

A.国务院

B.财政部

C.国家税务总局

D.省、自治区、直辖市人民政府

满分：

2分

23.按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起（

）内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

A.10日

B.15日

C.30日

D.一个月

满分：

2分

24.教育费附加的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节（）。

A.一致

B.不一致

C.视不同情况而定

D.以上答案均不正确

满分：

2分

25.城建税的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定（）。

A.一致

B.不一致

C.视不同情况而定

D.以上答案均不正确

满分：

2分

26.金融业（不包括典当业）的纳税期限为（）。

A.1个月

B.4个月

C.6个月

D.1个季度

满分：

2分

27.纳税人符合减征或者免征契税规定的，应当在签订土地、房屋权属转移合同后（

）日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理减征或者免征契税手续。

A.5

B.7

C.10

D.30

满分：

2分

28.土地增值税实行的税率为（）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.超率累进税率

D.定额税率

满分：

2分

29.1994年1月1日起实施的资源税对所有矿产资源全面征收资源税，将（）也纳入资源税。

A.土地使用税

B.农业特产税

C.产品税

D.盐税

满分：

2分

30.现行资源税实行的税率形式为（）。

A.超率累进税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.比例税率

满分：

2分

二、多选题（共10道试题，共40分。

）V1.契税是在（）发生转移时，按当事人双方订立的契约，向承受人征收的一种税。

A.

土地产权

B.房屋权属

C.知识产权

D.货物产权

E.商誉

满分：

4分

2.关于土地使用税纳税人下列说法正确的有（）。

A.土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳

B.拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人纳税

C.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由实际使用人纳税

D.土地使用权共有的,由共有各方分别纳税

E.外资企业不缴纳土地使用税

满分：

4分

3.教育费附加的缴纳人是在我国境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人。

包括（）。

A.事业单位

B.军事单位

C.个体工商户和其他个人

D.外商投资企业

E.外国企业

满分：

4分

4.进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。

成交价格中未包括下列费用的，应计入完税价格（）。

A.

进口人为在国内生产、制造、出版、发行或使用该项货物而向国外支付的软件费

B.该项货物成交过程中,进口人向卖方支付的佣金

C.货物运抵中华人民共和国关境内输入地点起卸前的包装费、运费和其他劳务费用

D.保险费

满分：

4分

5.1984年9月18国务院发布《中华人民共和国资源税条例（草案）》，从1984年10月1日起，对（）先行开征资源税A.原油

B.天然气

C.煤炭

D.铁矿石

E.盐

满分：

4分

6.下列各项个人所得，免征个人所得税的有（）A.领取原提存的住房公积金

B.储蓄存款利息

C.国债利息

D.残疾、孤老人员和烈属的所得

满分：

4分

7.有权制定税收部门规章的税务主管机关是（）A.全国人大或人大常委会

B.国务院

C.财政部

D.国家税务总局

满分：

4分

8.水利工程占用耕地以（）为主的，不予免征耕地占用税。

A.发电

B.旅游

C.灌溉

D.供水

满分：

4分

9.2008年，为平衡内、外资企业的税收负担，合并了（），建立了统一的企业所得税制度A.国营企业所得税

B.集体企业所得税

C.企业所得税

D.外商投资企业和外国企业所得税

满分：

4分

10.在中国境内开采应税矿产品或生产盐的单位和个人，为资源税的纳税人，但不包括（）。

A.外资企业

B.个体经营者

C.进口盐的单位

D.私营企业

E.进口矿产品的单位

满分：

4分

北交《税法》在线作业一

试卷总分：

100测试时间：

--

单选题多选题

一、单选题（共30道试题，共60分。

）V1.车船税纳税期限由（）确定。

A.国务院

B.省、自治区、直辖市人民政府

C.国家税务总局

D.主管税务机关

满分：

2分

2.原油中的稠油，高凝油与稀油划分不清或不易分的，一律按（）的数量课税。

A.稠油

B.高凝油

C.稀油

D.原油

满分：

2分

3.保险业缴纳营业税的纳税期限为（）。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1个季度

满分：

2分

4.纳税人应纳的资源税，向应税产品（）主管税务机关缴纳。

A.生产所在地

B.机构所在地

C.经营核算地

D.销售地

满分：

2分

5.下列企业不是企业所得税纳税人的是（）。

A.国有企业

B.外商投资企业

C.私营有限责任公司

D.私营合伙企业

满分：

2分

6.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起（

）内，进行纳税调整。

A.3年

B.5年

C.7年

D.10年

满分：

2分

7.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起（），向发货人或者他们的代理人补征。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

满分：

2分

8.对从事房地产开发的纳税人可按取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本计算的金额之和，加计（）%的扣除。

A.10

B.20

C.25

D.30

满分：

2分

9.出口货物适用税号的确定与进口货物（）。

A.相同

B.不同

C.有的相同,有的不同

D.以上答案均不正确

满分：

2分

10.纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起（）内申报纳税。

A.20日

B.30日

C.60日

D.90日

满分：

2分

11.在设有关税同盟的国家，关境与国境的关系是（）。

A.关境大于国境

B.关境小于国境

C.关境等于国境

D.不确定

满分：

2分

12.土地使用税以纳税人（）为计税依据。

A.销售收入

B.营业收入

C.转让土地收益

D.实际占用的土地面积

满分：

2分

13.进口自用应税车辆以组成计税价格为税基。

计税价格的公式为（）A.计税价格=关税完税价格+关税

B.计税价格=关税完税价格+关税+消费

C.计税价格=关税完税价格+关税+增值税

D.计税价格=关税完税价格+消费税+增值税

满分：

2分

14.若进口货物属于消费税应税消费品，则进口环节应纳增值税税额计算公式为（）。

A.应纳税额

=（关税完税价格+关税-消费税）×增值税税率

B.应纳税额=（关税完税价格+关税）×增值税税率

C.应纳税额=（关税+消费税）×增值税税率

D.应纳税额=（关税完税价格+关税+消费税）×增值税税率

满分：

2分

15.纳税人应当自纳税义务发生之日起（）日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报。

A.5

B.7

C.10

D.30

满分：

2分

16.

企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按（

）计入收入总额。

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

满分：

2分

17.消费型增值税的特点是（）。

A.利于加速设备更新和技术进步

B.操作复杂

C.存在重复征税

D.税基较广

满分：

2分

18.车辆购置税税率的调整，由（）决定公布。

A.国务院

B.财政部

C.交通部

D.国家税务总局

满分：

2分

19.在应纳税凭证上未贴或少贴印花税票的，地方税务机关除责令其补贴印花税票外，可处以应贴印花税票金额（）的罚款。

A.1至3倍

B.2至4倍4

C.50%至5倍

D.5至10倍

满分：

2分

20.增值税规定纳税人购进免税农产品按扣除率计算进项税额，现行扣除率标准为（）。

A.10%

B.13%

C.14%

D.17%

满分：

2分

21.一般而言的营业税，是对各种（），向经营单位与个人征收的一种税。

A.营利事业

B.商品

C.劳务

D.应税行为

满分：

2分

22.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳。

A.10%至15%

B.10%至20%

C.10%至25%

D.10%至30%

满分：

2分

23.企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（

）征收企业所得税。

A.“三免、二减半”

B.“二免、三减半”

C.“三免、三减半”

D.“五免、五减半”

满分：

2分

24.下列各项收入中，不计入应纳税所得额的是（）。

A.对外投资入股份得的股息、红利收入

B.教育费附加返还

C.罚款收入

D.购买国债的利息收入

满分：

2分

25.车辆购置税的税基，为纳税人购置各种应税车辆的计税价格。

计税价格由主管税务机关根据（

）规定不同类型应税车辆的最低计税价格核定。

A.国务院

B.财政部

C.交通部

D.国家税务总局

满分：

2分

26.非固定业户销售货物，应当向（）主管税务机关申报缴纳增值税。

A.经营活动地

B.经营核算地

C.货物销售地

D.机构所在地

满分：

2分

27.金融业（不包括典当业）的纳税期限为（）。

A.1个月

B.4个月

C.6个月

D.1个季度

满分：

2分

28.下列资源产品不属于资源税征税范围的有（）。

A.原油

B.天然气

C.煤炭

D.地热能

满分：

2分

29.视同销售货物的，增值税纳税义务发生时间为（）的当天。

A.货物移送

B.收讫销售款

C.取得索取销售款凭据

D.合同约定的收款日期

满分：

2分

30.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者（）。

A.销售收入

B.新增加价值

C.营业收入

D.新增加价值总和

满分：

2分

二、多选题（共10道试题，共40分。

）V1.下列行为按视同销售货物征收增值税的有（）。

A.将货物交付他人代销

B.销售代销货物

C.将自产或委托加工的货物用于非应税项目

D.将自产、委托加工和购买的货物作为与投资

E.将自产、委托加工和购买的货物分配给股东和投资者

满分：

4分

2.城建税的纳税人是在我国境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人，包括（）。

A.国有企业

B.集体企业

C.私营企业

D.股份制企业

E.其他企业

满分：

4分

3.下列出口的货物，适用免税但不予退税政策的有（）A.来料加工复出口的货物

B.避孕药品和用具

C.古旧图书

D.国家计划内出口卷烟

满分：

4分

4.土地使用税的征税对象为在（）内的国家所有和集体所有的土地。

A.城市

B.县城

C.建制镇

D.工矿区

E.农村

满分：

4分

5.关于房产税纳税人，下列说法正确的有（）A.房产税由产权所有人缴纳

B.产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳

C.产权出典的,由承典人缴纳

D.产权所有人、承典人不在房产所在地的,由房产代管人或者使用人缴纳

E.产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳

满分：

4分

6.征收关税的作用包括（）。

A.为国家取得财政收入

B.保护本国产业发展

C.调节本国经济活动

D.贯彻平等互利和对等原则

E.促进对外贸易发展

满分：

4分

7.营业税有利于及时、稳定的取得财政收入，因为（）。

A.征税范围广

B.以营业收入为计税依据

C.不受经营成本影响

D.属于商品课税

满分：

4分

8.下列个人所得中，适用比例税率的是（）。

A.个体工商户的生产、经营所得

B.财产转让所得

C.利息、股息、红利所得

D.偶然所得

E.财产租赁所得

满分：

4分

9.有下列（）情形的纳税人，必须自行申报。

A.从两处或两处以上取得工资、薪金所得的

B.取得应税所得,没有扣缴义务人的,如个体工商户从事生产、经营的所得

C.分笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的

D.取得应纳税所得,扣缴义务人未按规定扣缴税款的

E.税务主管部门规定必须自行申报的

满分：

4分

10.将税收划分为中央税、地方税和共享税的标准是依据（）。

A.征管权限

B.收入归属

C.征管机构

D.征管范围

E.立法权限

满分：

4分