会计科目及初始数据.docx
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会计科目及初始数据
一、会计科目
会计科目表一
科目代码
科目名称
余额方向
说明
100201
人民币
借
不核算外币
100202
美元
借
单一外币核算
期末调汇
会计科目表二
科目代码
科目名称
余额方向
说明
110101
股票投资
借
110102
债券投资
借
110103
其它投资
借
112101
商业承兑汇票
借
11210101
北方化工厂
借
11210102
顺兴厂
借
112102
银行承兑汇票
借
11210201
北方化工厂
借
11210202
顺兴厂
借
1122（修改）
应收账款
借
往来单位
往来业务核算
1221（修改）
其他应收款
借
往来个人
往来业务核算
112301
北方化工厂
借
112302
长城实业公司
借
140201
硅油
借
14020101
买价
借
14020102
运输费
借
14020103
税金
借
14020104
挑选整理费
借
140202
甘油
借
14020201
买价
借
14020202
运输费
借
14020203
税金
借
14020204
挑选整理费
借
140203
聚醚
借
14020301
买价
借
14020302
运输费
借
14020303
税金
借
14020304
挑选整理费
借
140204
重油
借
14020401
买价
借
14020402
运输费
借
14020403
税金
借
14020404
挑选整理费
借
140205
碳黑
借
14020501
买价
借
14020502
运输费
借
14020503
税金
借
14020504
挑选整理费
借
140206
冷拉钢
借
14020601
买价
借
14020602
运输费
借
14020603
税金
借
14020604
挑选整理费
借
140301
硅油
借
数量：
千克
140302
甘油
借
数量：
千克
140303
聚醚
借
数量：
千克
140304
重油
借
数量：
千克
140305
碳黑
借
数量：
千克
140306
冷拉钢
借
数量：
千克
141101
低值易耗品
借
14110101
办公设备
借
14110102
办公用品
借
14110103
工具
借
141102
包装物
借
140501
聚脂泡沫
借
数量：
千克
140502
方向盘
借
数量：
个
150101
成本
借
150102
利息调整
借
150103
应计利息
借
151101
股票投资
借
151102
债券投资
借
151103
其它投资
借
160101
运输设备
借
160102
房屋及建筑物
借
160103
机器设备
借
160104
电子设备
借
180101
报刊费
借
180102
修理费
借
180103
装修费
借
180104
房租
借
会计科目表三
科目代码
科目名称
余额方向
说明
200101
工行
贷
200102
建行
贷
200103
交行
贷
220101
商业承兑汇票
贷
22010101
北方化工厂
贷
22010102
顺兴厂
贷
220102
银行承兑汇票
贷
22010201
北方化工厂
贷
22010202
顺兴厂
贷
2202（修改）
应付账款
贷
往来单位
往来业务核算
220301
北方化工厂
贷
220302
长城实业公司
贷
220303
长汉汽车厂
贷
2241（修改）
其他应付款
贷
往来个人
往来业务核算
221101
工资
贷
221102
福利费
贷
221103
工会经费
贷
221104
社会保险费
贷
221105
住房公积金
贷
221106
非货币性福利
贷
221107
辞退福利
贷
221108
离职后福利
贷
221109
其他
贷
222101
应交增值税
贷
22210101
进项税额
借
22210102
转出未交增值税
借
22210103
已交税金
借
22210104
进项税额转出
贷
22210105
销项税额
贷
22210106
转出多交增值税
贷
222102
应交消费税
贷
222103
应交营业税
贷
222104
应交所得税
贷
222105
应交资源税
贷
222106
应交土地增值税
贷
222107
应交城建税
贷
222108
应交教育费附加
贷
222109
应交个人所得税
贷
250101
工行
贷
250102
建行
贷
250103
交行
贷
会计科目表四
科目代码
科目名称
余额方向
说明
400201
资本溢价
贷
400202
其他资本公积
贷
4003
其他综合收益
贷
410101
法定盈余公积
贷
410102
任意盈余公积
贷
410401
未分配利润
贷
410402
提取法定盈余公积
贷
410403
提取任意盈余公积
贷
410404
应付普通股股利
贷
410405
转作股本的股利
贷
410406
其他转入
贷
会计科目表五
科目代码
科目名称
余额方向
说明
500101
聚脂泡沫
借
50010101
直接材料
借
50010102
直接工资
借
50010103
直接福利费
借
50010104
其它直接费用
借
50010105
转入制造费用
借
500102
方向盘
借
50010201
直接材料
借
50010202
直接工资
借
50010203
直接福利费
借
50010204
其它直接费用
借
50010205
转入制造费用
借
510101
一车间
借
51010101
修理费
借
51010102
折旧
借
51010103
工资
借
51010104
福利费
借
51010105
水费
借
51010106
电费
借
51010107
工会经费
借
510102
二车间
借
51010201
修理费
借
51010202
折旧
借
51010203
工资
借
51010204
福利费
借
51010205
水费
借
51010206
电费
借
51010207
工会经费
借
600101
聚脂泡沫
借
数量：
千克
600102
方向盘
借
数量：
个
611101
债券利息
借
611102
股利
借
640301
营业税
借
640302
消费税
借
640303
城建税
借
640304
教育费附加
借
660101
展销费
借
660102
广告费
借
660103
房租
借
660201
培训费
借
660202
工资
借
660203
福利费
借
660204
差旅费
借
660205
退休职工医药费
借
660206
印花税
借
660207
印刷费
借
660208
交际应酬费
借
660209
拖车费
借
660210
费
借
660211
交通补贴
借
660212
装修费
借
660213
工会经费
借
660214
水费
借
660215
电费
借
660216
研发费
借
660217
咨询费
借
660218
通勤费
借
660219
劳保统筹
借
660220
折旧
借
660301
利息收入
借
660302
利息支出
借
660303
手续费
借
660304
汇兑损益
借
660305
佣金
借
671101
违约金
借
671102
税收滞纳金
借
671103
罚款
借
二、初始数据
科目期初余额表
科目代码
科目名称
方向
期初余额
数量余额
1001
库存现金
借
200
100201
人民币
借
609000
110101
股票投资
借
200000
110102
债券投资
借
300000
1122-01
北方化工厂（业务编号：
001）
借
300050
1122-05
鑫鑫沙发厂（业务编号：
002）
借
4000
1231
坏账准备
贷
10000
1221-02
王朋（业务编号：
003）
借
3000
1221-03
明玉（业务编号：
004）
借
1000
1221-04
义（业务编号：
005）
借
7000
140301
硅油
借
292000
7300
140302
甘油
借
328000
20000
140304
重油
借
200000
20000
140305
碳黑
借
620000
40000
140306
冷拉钢
借
490000
4900
14110101
办公设备
借
21000
14110102
办公用品
借
35000
14110103
工具
借
24000
141102
包装物
60000
140501
聚脂泡沫
借
710000
28400
140502
方向盘
借
950000
10000
180101
报刊费
借
1000
180103
装修费
借
3360
180104
房租
借
5000
151101
股票投资
借
300000
200101
工行
贷
300000
200102
建行
贷
200000
2202-09
华光化工厂（业务编号：
006）
贷
100000
2202-10
大化工厂（业务编号：
007）
贷
300000
2241-09
长汉汽车厂（业务编号：
008）
贷
200000
2241-05
汽车厂（业务编号：
009）
贷
4000
221102
福利费
贷
14684
22210105
销项税额
贷
25000
2231
应付利息
贷
30000
4001
实收资本
贷
8000000
400201
资本溢价
贷
100000
410101
法定盈余公积
贷
541300
410401
未分配利润
贷
460000
注：
1122、1221、2202、2241等往来科目的业务发生日期均为2015年12月31日。
累计折旧科目代码为1602，固定资产减值准备科目代码为1603，减值准备对方科目为资产减值损失（6701）。
折旧计算方法：
折旧＝（启用期初原值－启用期初累计折旧－预计净残值）／（从入账日期起的预计使用期间数－累计已计提折旧期间数）。
表2-7固定资产卡片
资产代码
GD01
GD02
GD03
GD04
GD05
GD06
资产名称
办公楼
车间厂房
东风载重车
黄海客车
磨床
冲床
科目
160102
160102
160101
160101
160103
160103
入账日期
2011.08.28
2012.08.30
2013.08.30
2013.08.30
2012.08.16
2013.08.16
增加方式
自建
自建
购入
购入
购入
购入
使用年限
20年
20年
50（万吨公里）
50（万公里）
20年
20年
原始价值
2000000
1000000
150000
250000
1000000
600000
折旧方法
平均年限法
平均年限法
月工作量法
月工作量法
平均年限法
平均年限法
已提折旧
100000
20000
18626
5000
20000
15000
使用部门
公司总部
一、二车间共用
公司总部
公司总部
一车间
二车间
折旧费用
负担科目、
已用工作量
660220（管理费用-折旧）
51010102、51010202（制造费用一、二车间）折旧各负担50%。
660220（管理费用）折旧已用5万吨公里
660220（管理费用）折旧已用1万公里。
51010102（制造费用一车间）。
51010202（制造费用二车间）。
重要提示
1.录入完毕之后，必须认真检查复核！
初始化的多数信息，在启用账套之后不得修改，即使将来发现了错误也无法修改，这可能导致有些业务无法继续处理，从而导致被迫中断！
应重点检查4方面的问题：
（1）4个往来科目的设置；
（2）原材料、库存商品和主营业务收入等3类科目的数量单位设置；（3）4个往来科目的初始化数据，以及原材料和库存商品的初始化数量；（4）固定资产的初始化数据，固定资产卡片的每个信息点都必须保证准确！
否则将来计提的折旧费用错误，并且无法修改！
2.检查无误之后，初始数据试算平衡，平衡之后，不能立即启用账套！
必须首先备份账套，之后才能启用！
3.每节课备份的过程账套，均应保存在宿舍电脑中！
由于U盘遗失、损坏等任何原因导致作业账套丢失损坏，账套必须重做！
期末不能按时提交作业账套，考试成绩记为0分！
使用其他同学的账套冒名提交作业的，视为作弊！
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