财政绩效目标管理及运行情况汇报共19页.docx
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财政绩效目标管理及运行情况汇报共19页
财政绩效目标管理及运行情况汇报
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篇一：
上海市财政绩效目标管理和评价指标框架填报说明
《部门（单位）职能及战略目标表》和《上海市
财政支出项目绩效目标申报表》填报说明
一、《部门（单位）职能及战略目标表》填报说明
本表旨在明晰部门的战略目标框架以及如何通过重要项目来支撑部门的战略目标，有利于财政部门及预算主管部门综合考虑项目安排，同时，为项目目标设立以及项目完成后的绩效评价提供方向和指导。
1、单位名称：
按照规范填写全称
2、部门（单位）职能：
根据公共部门分工和性质填写，重点要描述部门的使命。
3、中长期战略目标简述：
根据部门（单位）的发展使命，在相对较长的时期内，部门（单位）发展的重要方向和结果。
需要明确总体的计划、时间点、需要的资源及结果。
如：
国家中长期教育改革和发展规划纲要（20xx-2020年）中对战略目标（部分）的表述为：
到2020年，基本实现教育现代化，基本形成学习型社会，进入人力资源强国行列。
实现更高水平的普及教育。
基本普及学前教育；巩固提高九年义务教育水平；普及高中阶段教育，毛入学率达到90%；高等教育大众化水平进一步提高，毛入学率达到40%；扫除青壮年文盲。
新增劳动力平均受教育年限从年提高到年；主要劳动年龄人口平均受教育年限从年提高到年，其中受过高等教育的比例达到20%，具有高等教育文化程度的人数比20xx年翻一番。
4、未来3年计划安排的重大项目：
为了实现部门中期规划（如五年规划），未来3年需要通过哪些重大项目予以支持，每个项目的预算是多少。
需要从项目与预算，预算与目标的匹配性综合考虑，从全局的、动态的角度考虑项目及资金的安排。
表格空间不够时请另行附表。
二、《上海市财政支出项目绩效目标申报表》填报说明
1、申报单位名称：
填写单位全称
2、项目名称：
按规范的项目名称内容填报，与部门预算项目名称一致。
3、项目类别：
分为一次性项目和经常性项目，在选项“□”中打“√”。
4、项目负责人：
填写项目用款单位负责人。
5、联系人：
填写用款单位具体负责实施项目的联系人。
6、联系电话：
填写用款单位具体负责实施项目的联系人联系电话。
7、起始日期：
是指项目整体实施的开始时间。
8、结束日期：
是指项目全部完成的时间。
9、项目概况：
简要描述项目的内容、范围、组织架构等。
10、项目设立的必要性：
分别从项目能够解决的主要问题以及对部门发展战略的支持的角度，进行分析和说明，回答为什么要对项目立项。
11、保证项目实施的制度、措施：
填列主要通过哪些制度来落实各级管理者的责任，并对可能发生的风险进行分析，提出预警机制及配套举措，项目绩效信息收集和共享机制。
12、项目总预算和当年预算：
填列实施项目需要的总财政预算和当年申报的预算。
13、同名项目上年预算额和执行数：
分别填列上年名称相同，但实施地点和内容不同项目的预算额及执行额。
14、项目资金构成：
分别从基本建设、货物和设备、咨询、培训和其它角度分别填列。
15、项目总目标：
指项目全部完成后的预期产出和效果。
16、年度目标：
是指项目实施后当年的产出和效果。
（1）产出目标：
分别从项目完成任务的数量、质量和时效角度填列。
如：
数量目标：
完成3000人的培训任务；质量目标：
培训合格率达到95%；时效目标：
培训结束半年内就业率达到70%。
（2）效果目标：
围绕项目实施后产生的经济、社会、环境、利益相关者满意度等方面综合效益设立相应目标，但要根据项目特点，不是一一对应关系。
如：
经济目标：
实现出口创汇5000万元；社会目标：
残疾人就业率达到40%；环境目标：
CO减排1000吨；利益相关者满意度目标：
学生满意度达到78%。
（3）影响力目标：
主要指项目实施后对部门单位人力资源建设、条件）改善以及部门与外在社会系统信息共享情况，为部门单位的可持续发展发挥持久作用目标，如：
高级职称占研发人员比重提高2%、水文测量数据与环保部门共享率达到40%等。
对应目标填列的需要设立相应的指标及评价目标实现程度的指标值。
如：
就业率大于90%；水质改善达到四级。
17、项目实施进度计划：
按开始和完成时间填列项目各阶段的实施内容。
18、需要说明的其它问题：
对于不可预见性问题，项目重复投资，以及项目实施可能面临的困难进行分析和说明。
19、填报单位负责人（签名）：
为实施项目的单位负责人签名。
20、填报人：
为具体负责填报人员签名。
21填报日期：
按照实际完成填报日期填列。
22、上报绩效目标申报表时应附的材料包括：
（1）编报说明；
（2）支撑项目立项的材料，如市委市政府决定、相关法律法规、项目可行性研究报告、项目建设相关批复等；
（3）项目目标制订和管理依据，如部门（单位）十二五规划、年度工作计划、财务管理制度、资产管理制度、专项资金管理办法、项目申报指南、组织申报通知、采购办法、项目验收办法、加强项目管理的相关制度（含实施细则），以及其他能够说明反映产出、结果和影响目标的各类指标制定的相关依据等。
篇二：
财政支出绩效评价管理
财政支出绩效评价管理
单项选择题
对于财政支出绩效目标和预算安排的评价属于（）。
前评价
后评价
全过程评价
中评价
下列选项中，不是公共预算绩效评价系统的基本要素的有（）。
评价主体
评价客体评价方案
评价目标
新绩效预算关注的是（）。
任务
直接产出
活动结果
1996—1999年间，澳大利亚在一些领域进行了重大改革，其中不包括（）。
财政预算领域
劳动关系领域税收管理领域
绩效管理领域
美国推行绩效预算，主要强调的是（）。
预算权利应下放政府行为要以结果为导向
增强预算透明度
减少财政基金浪费
下列关于新西兰对政府核心部门改革的表述中错误的是（）。
是全面、系统、自下而上的改革
主要目标是提高决策质量和对绩效的责任感，提高公共部门的效率
主要措施是根据《国有部门法案》、《公共财政法案》提出的
是新西兰改革中最为突出的方面之一
下列关于新西兰政府部门预算基本原则的表述中错误的是（）。
对一届政府期间新项目的支出规定上限
将预算编制与企业计划及财务报告相结合
强化部长和CEO的责任性对各部门提出财政责任要求，只要目标合理无期限支持
关于绩效管理各个环节的表述不正确的是（）。
绩效目标管理是基础环节
绩效评价管理是核心内容
评价结果应用是落脚点绩效监督管理是核心内容
关于1999年至今的财政预算管理改革的表述中错误的是（）。
2002年，湖北恩施进行绩效评价试点，开始了预算绩效管理的探索
20xx年，出台《预算绩效管理工作规划（20xx-20xx年）》
20xx年，财政部印发《预算绩效评价共性指标体系框架》
绩效预算管理的关键是（）。
明确目标与预算挂钩
以结果为导向
控制成本
不属于为实现绩效目标采取的措施的是（）。
建章立制
资源配置财务管理状况
组织协调
完善财政支出绩效评价主体的手段不包括（）。
预算部门应承担主体责任
中介机构和专家适当参与
财政部门负责组织与管理尽量避免中介机构的参与
不属于绩效评价目标的是（）。
预期产出资金投入和使用情况
服务对象满意程度
预期效果
随着我国公共财政体制建设的推进，财政支出绩效评价的对象应侧重于（）领域。
垄断公共支出
市场失灵
竞争性市场
美国推行绩效预算，主要强调的是（）。
增强预算透明度政府行为要以结果为导向
减少财政基金浪费
预算权利应下放
绩效预算的基础是（）。
项目管理绩效评价
成本管理
战略规划
下列理论中，提出“打造服务型政府要求预算绩效管理民主化”的是（）。
公共管理理论新公共管理理论
委托代理理论
公共产品理论
财政支出绩效评价是指运用科学、规范的绩效评价方法，对照统一的评价标准，按照绩效的内在原则，对财政支出行为过程及其效果（包括经济绩效、政治绩效和社会绩效）进行的科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。
（）
错误正确
委托代理理论强调“目标导向”的财政支出绩效评价管理应该体现公众的利益。
（）错误正确
预算绩效管理是将绩效理念融入预算管理的全过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分。
（）
错误正确
新绩效预算结合了旧绩效预算和规划预算的特点。
（）
错误正确
澳大利亚政府预算的过程是围绕绩效管理的要求而设计的。
（）
错误正确
美国推行绩效预算后，政府部门和机构要以绩效为依据核定预算权限，绩效不佳者取消预算拨款。
（）错误
正确
澳大利亚国会负责审定各部门限额和国库盈余目标。
（）
错误正确
澳大利亚国会通过整体支出目标控制各个部委的任务，但不对政府使用的公共资金进行监控。
（）错误
正确
20xx年召开的第一次全国预算绩效管理工作会议，首次正式提出全过程预算绩效管理思想。
（）
错误正确
绩效管理工作的顺利开展需要各环节的合理衔接和密切配合。
（）正确
我国目前政府的绩效管理流程包括了目标计划体系的制定和绩效评价环节。
（）
错误正确
构建绩效评价结果反馈和应用管理体系，应当做到反馈绩效评价结果、公开绩效评价结果并且与预算决策管理结合。
（）
错误正确
按资金性质划分，绩效评价的对象分为本级部门预算管理的资金和上级对下级的转移支付资金。
（）错误
正确
从1978年开始，以市场为导向的经济体制改革逐渐打破了计划体制，计划体制已不复存在。
（）
正确错误
建国初期的国家预算只是对计划的一种反映，从预算方法上看，主要是一种支出性预算。
（）错误
正确
新西兰的公共部门绩效改革内容不包括建立关于财政透明度和责任的法律。
（）错误
正确
篇三：
20xx年度区级部门预算财政专项资金绩效目标管理操作规
20xx年度区级部门预算财政专项资金绩效目标管理操作规
发布时间：
20xx-5-20
为加强财政绩效管理，增强部门预算编制的科学性，提高财政资金使用效益，根据《财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知》（财预〔20xx〕76号）、铜山区财政局关于印发《铜山区财政专项资金绩效管理实施细则》的通知（铜财〔20xx〕24号）有关规定，根据江苏省财政厅及徐州市财政局对绩效管理工作的有关要求，参照《徐州市20xx年市级部门预算绩效目标管理工作实施方案》，按照我区财政工作会议精神，现就区级部门预算财政专项资金绩效目标管理，制定本操作规程。
一、财政专项资金预算绩效目标的编报
（一）绩效目标的设定
绩效目标是指根据财政效率原理，对使用财政专项资金的项目设定计划期内预期达到的业绩目标、产出的效益和效果水平，用以与实际达到水平相对比。
绩效目标的设定，可根据具体情况，一般由使用财政专项资金的部门（单位），根据上级政府（部门）制定的规划和下达的任务来设定,也可由财政部门和部门（单位）分别或共同设定。
1.绩效目标的主要内容：
（1）预期提供的公共产品和服务，包括产品和服务的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标以及服务对象满意度目标等。
（2）达到预期提供的公共产品和服务所必需的资源。
（3）专项资金支出执行的预期效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响与发展等。
（4）衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水平和结果的考核指标。
2.绩效目标的制订要求：
（1）指向明确。
绩效目标要符合本地区国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效益和效果紧密相关。
（2）具体细化。
绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，须用定量表述为主，不能以量化形式表述的，可采用分级分档的形式定性表述,并具有可测量性。
绩效目标需要有多个指标来描述，形成指标体系。
（3）合理可行。
制定绩效目标要经过科学预测和调查研究，目标要符合客观实际。
（4）相应匹配。
绩效目标要与前续的任务数或计划数相对应，与后续的投资额或资金量相匹配。
（二）绩效目标应编入部门年度预算
区级主管部门在编制20xx年度部门预算时，对财政专项资金预算应设定项目绩效总目标与年度阶段性目标（跨年度项目），同时制订评价和考量项目绩效目标完成情况的绩效主要指标，并编入部门年度预算。
（三）区级主管部门在编制20xx年部门预算时，通过部门预算编审信息系统中的项目绩效目标管理模块，编制《铜山区区级部门预算专项资金绩效目标管理申报表》，撰写可行性分析报告等材料，并在报送年度部门预算的同时，报送区财政局（业务科室、绩效评价科、预算科、）。
二、财政专项资金预算绩效目标的审核
区级主管部门编报的《铜山区区级财政专项资金预算绩效目标管理申报表》及可行性分析报告等材料，由区财政局绩效科会同业务科室、预算科负责审核。
预算绩效目标审核工作与部门预算编报工作同步进行。
（一）审核的主要内容
1.财政专项资金预算是否设定了绩效目标。
2.设定的绩效目标是否经过充分论证和合理测算，是否明确清晰，目标实现程度是否予以量化，且可以衡量。
3.项目资金预算安排与绩效目标完成的匹配性和保障性。
4.是否制订了评价和考量项目绩效目标完成情况的绩效指标。
5.上年度项目执行和绩效自评价情况，以及财政对专项资金进行绩效评价的情况。
（二）审核的主要程序
1.项目绩效目标的初审
（1）“一上”后，区财政局（业务科室）负责其主管部门的项目资金预算安排与绩效目标完成的匹配性和保障性的初审工作,提出初审意见。
（2）区财政局（绩效评价科）对绩效目标设定情况、绩效指标制订情况、上年度项目执行和绩效自评价情况及财政绩效重点评价情况等提出初审意见，通知没有按要求报送材料的部门、单位补报相关材料。
（3）初审意见反馈。
“一下”时，区财政局（绩效评价科）将汇总的项目绩效目标初审意见反馈给有关部门。
初审意见主要包括：
项目绩效目标设定情况，绩效指标制订的情况，绩效目标与指标的相关性与可行性情况、保障绩效目标完成所需财政安排的专项资金数，以前年度项目绩效评价情况等内容。
2.重点项目绩效目标的评审
（1）在20xx年部门预算“二上”上报后，根据近年开展的重点评价结果，绩效评价科会同业务科室、预算科选择并确定需要进行绩效目标评审的重点项目，组织研讨会、专家会等形式，对选定项目的可行性方案、绩效目标和绩效指标等进行论证评审，提出意见后，通知部门调整绩效目标。
（2）在区人代会批准20xx年区级主管部门预算后，绩效评价科会同预算科、业务科室完善评审意见，为业务科室安排具体的项目预算提供参考，为组织实施绩效监控、绩效评价提供重要依据（在二次预算分配时,侧重完善对重点专项资金“项和目”的绩效目标和指标分解）。
3.预算绩效目标和绩效指标下达
绩效评价科会同预算科、业务科室将绩效目标和绩效指标等意见与部门预算批复（二下）同步下达区级主管部门。
下达的绩效目标、绩效指标等意见，是实施绩效监控、评价项目资金使用效益的重要依据。
三、实施绩效监控
从20xx年预算执行期开始，区财政局对区级主管部门的财政专项资金实施绩效监控，绩效监控与项目具体实施、预算执行同步进行。
（一）在预算执行期内，部门根据项目绩效目标完成进度，按季度编报《铜山区财政专项资金绩效监控反馈表》（另行制订），报送区财政局，作为区财政局（业务科室、国库科和绩效评价科等）拨付财政资金和实施绩效监控的重要依据。
（二）区财政局（业务科室会同国库科、支付中心等）负责部门（单位）资金的用款计划审批、资金使用管理，根据绩效目标实现程度，负责项目资金的审核和拨付。
（三）绩效实施期内，区财政局（绩效评价科、业务科室等）会同区级主管部门对重点项目的绩效目标实现程度、预算执行进度及项目预算资金绩效拨款到位情况，进行事中绩效跟踪监控，提高预算执行效力和项目资金运营效率，减少财政专项资金结转，并为预算执行完成后开展重点项目绩效评价提供参考依据。
（四）区级主管部门配合做好财政实施绩效监控，负责修正预期设定绩效目标执行的偏差，负责各项政策、措施及资金落实情况，保证项目绩效目标的如期完成。
（五）区财政局（绩效评价科）负责将预算执行期项目绩效监控情况报告有关领导和通报相关部门。
四、开展绩效评价
部门年度预算执行完成后，区级主管部门依据设定的绩效目标和制订的绩效指标对项目绩效目标实现情况、资金使用绩效情况开展自评价，向区财政局提交项目绩效报告和自评价报告。
区财政局负责对区委、区政府重大项目、关系民生或社会关注度高的项目组织实施绩效重点评价。
（一）区财政局（绩效评价科）负责财政绩效重点评价工作，督促和指导部门开展绩效自评价工作。
（二）区级主管部门在年度预算执行结束后，对财政专项资金预算绩效目标管理的绩效目标实现及完成情况进行绩效自评价，并及时向区财政局（绩效评价科和业务科室）提交项目自评价报告。
（三）区财政局（绩效评价科、业务科室）根据区级主管部门自评价情况，组织专家对重大项目进行绩效重点评价。
（四）区财政局（绩效评价科、业务科室）对区委区政府关注的、关系国计民生的、有重大社会影响的绩效目标管理项目，将邀请区委、区人大、区政府、区政协有关机构，审计、监察等部门及有关方面专家，对项目绩效进行重点评价。
（五）区级主管部门设定的项目预算绩效目标和制订的绩效指标，是预算执行完成后开展财政绩效评价的重要依据；专项资金评价结果，是以后年度该专项资金安排和再安排重要依据；项目的评价结果对以后年度部门该项目的再安排或取消起重要作用，将作为财政部门审核以后年度滚动项目预算管理和编制的重要依据。
（六）对区级主管部门财政专项资金预算绩效目标管理项目的绩效评价结果总体情况，区财政局将上报区政府，并抄送有关部门。
五、工作周期
部门预算编制期的财政专项资金预算绩效目标编审、预算执行期的绩效监控以及预算执行完成后的绩效评价，整个周期一般为20xx年10月～20xx年6月份。
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