土地增值税清算申报表.docx
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土地增值税清算申报表
土地增值税清算申报表
（从事房地产开发的纳税人适用）
税款所属时间：
年 月 日 填表日期：
年 月 日
纳税人编码：
金额单位：
人民币元 面积单位：
平方米
纳税人名称
项目名称
项目地址
业 别
经济性质
纳税人地址
邮政编码
开户银行
银行账号
主管部门
电 话
项 目
行次
金 额
一、转让房地产收入总额 1＝2＋3
1
其中
货币收入
2
实物收入及其他收入
3
二、扣除项目金额合计 4＝5＋6＋13＋16＋20
4
1.取得土地使用权所支付的金额
5
2.房地产开发成本 6＝7＋8＋9＋10＋11＋12
6
其中
土地征用及拆迁补偿费
7
前期工程费
8
建筑安装工程费
9
基础设施费
10
公共配套设施费
11
开发间接费用
12
3.房地产开发费用 13＝14＋15
13
其中
利息支出
14
其他房地产开发费用
15
4.与转让房地产有关的税金等 16＝17＋18＋19
16
其中
营业税
17
城市维护建设税
18
教育费附加
19
5.财政部规定的其他扣除项目
20
三、增值额 21＝1－4
21
四、增值额与扣除项目金额之比（％）22＝21÷4
22
五、适用税率（％）
23
六、速算扣除系数（％）
24
七、应缴土地增值税税额 25＝21×23－4×24
25
八、已缴土地增值税税额
26
九、应补（退）土地增值税税额 27＝25－26
27
授权代理人
（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料） 为代理一切税务事宜，现授权____（地址）_____为本纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。
声明
我声明：
此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的。
我确信它是真实的、可靠的、完整的
授权人签字：
_________
声明人签字：
____________
纳税人签章
法人代表签章
经办人员（代理申报人）签章
备注
（以下部分由主管税务机关负责填写）
税务机关收到日期
接收人
审核日期
税务审核人员签章
审核记录
税务机关盖章
申表一
土地费用申报表
金额单位：
元
项目
支付金额
项目一（土地面积）
项目二（土地面积）
项目三（土地面积）
土地价款支付情况
支付的土地出让金
支付地价款金额
交纳的有关税费
其中：
契税
耕地占用税
土地办证过户费
土地测量费
合计
土地征用费用情况
土地征用费用
劳动力安置费
安置动迁用房支出
拆迁补偿款
合计
注：
项目一、项目二、项目三填列土地费用在不同项目之间的分摊，按面积计算分摊金额。
申表二
拆迁补偿费明细申报表
金额单位：
元
项目
补偿单位（人）
入帐时间
凭证号
对应科目
补偿方式
金额
入帐凭据
备注
合计
注:
1、按每一个补偿单位或个人进行列示。
2、补偿方式包括实物或货币补偿。
3、应当附带提交拆迁补偿合同、补偿花名册、补偿支付单据（金额不限）。
申表三
前期工程费明细申报表
金额单位：
元
项目
施工单位
入账时间
凭证号
对应科目
金额
入帐凭据
发票号
合计
注：
1、“入帐凭据”栏填写入帐所凭据的票据，如“建安发票”、“服务发票”、“销售发票”等。
附送记帐凭证（复印件）的金额起点为500元（含500元）。
2、项目与发票要对应,若是一个项目对应多张发票,要按每张发票一行进行分列。
3、项目内容按规划费用、设计费用、水文地质费用、勘探费用、测绘费用、场地平整费等支出内容分别填列。
申表四
建筑安装工程费明细申报表
金额单位：
元
项目
施工单位
入账时间
凭证号
对应科目
金额
入帐凭据
发票号
合计
注：
1、“入帐凭据”栏填写入帐所凭据的票据，如“建安发票”、“服务发票”、“销售发票”等。
附送记帐凭证（复印件）的金额起点为500元（含500元）。
2、项目与发票要对应,若是一个项目对应多张发票,要按每一张发票一行进行分列。
申表五
基础设施建设费明细申报表
金额单位：
元
项目
施工单位
入账时间
凭证号
对应科目
金额
入帐凭据
发票号
合计
注：
1、项目内容按道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等具体支出内容填列。
2、项目与发票要对应,若是一个项目对应多张发票,要按每一张发票一行进行分列。
3、“入帐凭据”栏填写入帐所凭据的票据，如“建安发票”、“服务发票”、“销售发票”等。
附送记帐凭证（复印件）的金额起点为500元（含500元）。
申表六
公共配套设施费明细申报表
金额单位：
元
项目
施工单位
入账时间
凭证号
对应科目
金额
入帐凭据
发票号
合计
注：
1、项目内容按物业管理用房、变电站、热力站、居委会用房、派出所用房、幼儿园用房、学校用房、托儿所用房、公共厕所、邮电通讯用房等具体支出内容填列。
2、“入帐凭据”栏填写入帐所凭据的票据，如“建安发票”、“服务发票”、“销售发票”等。
附送记帐凭证（复印件）的金额起点为500元（含500元）。
3、项目与发票要对应,若是一个项目对应多张发票,要按每一张发票一行进行分列。
申表七
开发间接费用明细申报表
金额单位：
元
项目
施工单位
入账时间
凭证号
对应科目
金额
入帐凭据
备注
合计
注：
项目内容包括管理人员工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销费等具体支出内容分别填列。
附送记帐凭证（复印件）的金额起点为500元（含500元）。
申表八
金融机构借款利息明细申报表1
金额单位：
元
日期
凭证号
摘要
金额
备注
合计
注：
附送记帐凭证（复印件）的金额起点为500元（含500元）。
申表九
金融机构借款利息明细申报表2
金额单位：
元
行次
金融机构名称
借款金额
借款期限
利率
允许列支利息金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
合计
申表十
房地产销售收入申报明细表1
金额单位：
元
项目
房号
面积
受让方
合同金额
时间
付款方式
备注
合计
注:
付款方式按现金（银行转帐）、实物、其他三项分别填列。
填写“其它”的要在备注栏说明。
申表十一
房地产销售收入申报明细表2
金额单位：
元
项目
金额
备注
转让收入形式
货币形式取得的收入
非货币性收入
视同销售收入
合计
转让收入类别
销售货币金额
换取非货币性资产作价金额
分配股东作价金额
分配投资人作价金额
用于职工福利作价金额
用于职工奖励作价金额
用于赞助作价金额
对外投资金额
抵偿债务金额
取得其他收益金额
合计
申表十二
（项目）房地产销售税金申报表
金额单位：
元
项目
行次
应缴税款
已缴税款
年
年
年
年
年
年
营业税
1
城市维护建设税
2
教育费附加
3
印花税
4
土地增值税
5
合计
申表十三
房地产销售情况申报表
金额单位：
元
项目
总面积（平方米）
总户数
备注
小计
普通住宅
非普通住宅
小计
普通住宅
非普通住宅
1
总建筑面积
2
可售建筑面积
3
已销售面积
4
未销售面积
其中:
出租
转为固定资产
（公共配套设施）
二
销售金额（元）
1
合同金额（元）
2
已收到购房款（元）
申表十四
扣除项目汇总申报表
金额单位：
元
项目
金额
本次清算分配扣除金额
本次未扣除金额
备注
1、取得土地使用权所支付的金额
2、房地产开发项目
其中
土地征用及拆迁补偿费
前期工程费
建筑安装工程费
基础设施费
公共配套设施费
开发间接费用
3、房地产开发费用
其中
利息支出
其他房地产开发费用
4、与转让房地产有关的税金
其中
营业税
城市维护建设费
印花税
教育费附加
5、财政部规定的加计20%扣除数
合计
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