银行业专业人员资格考试银行业法律法规与综合能力分类模拟21.docx

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银行业专业人员资格考试银行业法律法规与综合能力分类模拟21

银行业专业人员资格考试银行业法律法规与综合能力分类模拟21

一、单项选择题

（下列选项中只有一项最符合题目要求）

1.下列选项中不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是______。

A.操作风险

B.声誉风险

C.信用风险

D.市场风险

答案：

B

[解答]第二版巴塞尔资本协议的第一支柱是最低资本要求。

明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。

2.下列关于第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱的表述，正确的是______。

A.通过市场力量约束银行

B.运用主要靠道德力量

C.银行必须披露所有客户信息

D.由监管部门主导约束银行

答案：

A

[解答]第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱为市场纪律，又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。

第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。

3.根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，正常时期我国系统重要性银行的资本充足率不得低于______。

A.11.5%

B.11%

C.8%

D.10.5%

答案：

A

[解答]根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。

4.下列选项中，属于银行可以直接利用的资本是______。

A.监管资本

B.经济资本

C.商品资本

D.会计资本

答案：

D

[解答]银行常用的资本概念主要包括：

①账面资本，又称为会计资本，其金额等于资产减去负债后的余额，账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行可以直接利用的资本。

②监管资本，它涉及两个层次的概念：

一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本；二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。

③经济资本，它是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。

5.描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金是______。

A.核心资本

B.会计资本

C.监管资本

D.经济资本

答案：

D

[解答]经济资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。

经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。

6.根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本为______。

A.最低注册资本

B.会计资本

C.经济资本

D.监管资本

答案：

C

7.在第三版巴塞尔协议中，新引入的用来反映商业银行长期流动性水平的指标是______。

A.流动性缺口率

B.核心负债比例

C.净稳定融资比率

D.流动性覆盖比率

答案：

C

[解答]第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：

①流动性覆盖率（LCR），用于衡量在短期压力情景下（30日内）单个银行的流动性状况；②净稳定融资比率（NSFR），用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。

在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。

8.根据第三版巴塞尔资本协议，我国商业银行杠杆率不得低于______。

A.4%

B.6%

C.5%

D.3%

答案：

D

[解答]第三版巴塞尔资本协议引入了杠杆率监管标准。

杠杆率监管指标基于规模计算（该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母），与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。

杠杆率不能低于3%，要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018年正式纳入第一支柱框架。

9.根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行一级资本充足率的最低要求为______。

A.6%

B.4.5%

C.5%

D.3%

答案：

A

[解答]根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，资本监管要求分为四个层次：

第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和0～2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。

10.与一般企业相比，商业银行的突出特点是______。

A.低负债经营

B.全负债经营

C.中负债经营

D.高负债经营

答案：

D

[解答]与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高，资本所占比重较低，承担的风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。

11.按照第一版巴塞尔资本协议，商业银行的核心资本不包括______。

A.资本公积

B.盈余公积

C.次级债务

D.留存利润

答案：

C

[解答]第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：

核心资本和附属资本。

核心资本主要包括实收资本（或普通股）、公开储备（资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价）。

12.下列选项中，不属于商业银行附属资本的是______。

A.非公开储备

B.实收资本

C.重估储备

D.混合资本债券

答案：

B

[解答]第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：

核心资本和附属资本。

附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。

13.银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要，下列不属于银行资本作用的是______。

A.避免损失

B.维持市场信心

C.限制业务过度扩张

D.满足银行正常经营对资金的需要

答案：

A

[解答]银行资本的作用主要表现在以下几方面：

①为银行提供融资，资本既是银行维持日常运营的资金来源，也为银行发放贷款和其他投资提供资金；②吸收和消化损失，资本金承担着吸收损失的第一资金来源；③限制业务过度扩张；④维持市场信心。

14.我国商业银行的核心一级资本不包括______。

A.实收资本

B.盈余公积

C.一般风险准备

D.次级债券

答案：

D

[解答]核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。

核心一级资本主要包括以下6部分：

实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。

15.下列哪项不属于我国商业银行的二级资本?

______

A.二级资本工具及其溢价

B.资本公积可计入部分

C.超额贷款损失准备

D.少数股东资本可计入部分

答案：

B

[解答]二级资本的目标是在破产清算情况下吸收损失，主要包括：

二级资本工具及其溢价，超额贷款损失准备，少数股东资本可计入部分。

在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等。

16.下列关于资本的说法，不正确的是______。

A.会计资本也就是账面资本

B.监管资本是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求

C.经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的、银行需要保有的最低资本量

D.监管资本又称为风险资本

答案：

D

[解答]D项，经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。

17.若某银行风险加权资产为10000亿元，若不考虑扣除项因素，则根据《巴塞尔新资本协议》，其资本不得______亿元，核心资本不得______亿元。

A.低于400；低于800

B.低于800；低于400

C.高于400；高于800

D.高于800；高于400

答案：

B

[解答]《巴塞尔新资本协议》明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。

因此，若风险加权总资产为10000亿元，则资本不得低于10000×8%=800（亿元），核心资本不得低于10000×4%=400（亿元）。

18.《巴塞尔新资本协议》中，风险加权资产的计算公式为______。

A.信用风险加权资产+市场风险资本

B.信用风险加权资产+市场风险资本+操作风险资本

C.（信用风险加权资产+市场风险资本+操作风险资本）×12.5

D.信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）×12.5

答案：

D

[解答]D项，式中12.5即为8%的倒数。

按最低资本要求（8%的资本充足率）所计算出的市场风险和操作风险所需资本，再乘12.5倍即将两项资本之和换算为风险加权资产。

最后，再与信用风险加权资产相加，即全部风险加权资产。

19.《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》不包括的内容是______。

A.规定监管资本的定义

B.规定资本充足率监管要求

C.规定风险加权资产计算

D.规定市场风险内容

答案：

D

[解答]1988年，巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》（即第一版巴塞尔资本协议），确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。

20.第三版巴塞尔协议进一步提高了监管资本的最低要求，一级资本充足率提高至______。

A.2%

B.2.5%

C.4%

D.6%

答案：

D

[解答]第三版巴塞尔协议提高资本充足率监管标准，明确了三个层次的最低资本要求：

核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。

21.______是《巴塞尔新资本协议》的第二支柱。

A.法律法规

B.监督检查

C.最低资本要求

D.市场纪律

答案：

B

[解答]第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，其中，“最低资本要求”是第一支柱；“监督检查”是第二支柱；“市场纪律”是第三支柱。

22.为了提高商业银行核心资本，下列最合理的方式是______。

A.提高留存利润

B.发行优先股票

C.发行普通股票

D.发行次级债券

答案：

A

[解答]由于优先股票和次级债券都属于商业银行附属资本，发行优先股票和次级债券不会增加核心资本。

商业银行核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。

留存利润相对于发行股票来说，其成本相对要低得多。

23.下列关于第三版巴塞尔资本协议的说法错误的是______。

A.引入了杠杆率监管标准

B.界定并区分一级资本和二级资本的功能，强调优先股在一级资本中的主导地位

C.增强风险加权资产计量的审慎性

D.提高了资本充足率监管标准

答案：

B

[解答]第三版巴塞尔资本协议界定并区分一级资本和二级资本的功能：

一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股（含留存收益）应在一级资本中占主导地位；二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。

24.其他一级资本包括______。

A.普通股

B.永续债

C.实收资本

D.盈余公积

答案：

B

[解答]其他一级资本与核心一级资本相比，承担风险和吸收损失的能力相对差一些，主要包括：

其他一级资本工具及其溢价，少数股东资本可计入部分。

在银行实践中，其他一级资本主要包括符合条件的优先股、永续债等。

ACD三项均属于核心一级资本。

25.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，关于我国商业银行资本充足率监管要求的说法不正确的是______。

A.第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为4%、6%和8%

B.第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和0～2.5%

C.第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%

D.第四层次为第二支柱资本要求，确保资本充分覆盖所有实质性风险

答案：

A

[解答]《商业银行资本管理办法（试行）》将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次：

第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和0～2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求，确保资本充分覆盖所有实质性风险。

26.下列不属于增加商业银行二级资本方法的是______。

A.发行可转换债券

B.提高超额贷款损失准备

C.发行长期次级债券

D.提高留存利润

答案：

D

[解答]在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等，故ABC三项均可以增加商业银行二级资本。

D项，留存利润属于一级资本，故属于增加核心资本的方法。

27.第二版巴塞尔资本协议中的第______支柱要求银行通过建立一套披露机制，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。

A.一

B.二

C.三

D.四

答案：

C

[解答]第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，其中，第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。

28.______是银行增加一级资本最快捷的方式。

A.发行普通股

B.发行优先股

C.留存利润

D.次级债券

答案：

C

[解答]一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。

普通股是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行不能经常采用；留存利润是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多。

29.对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用______能够适度降低风险加权资产、节约资本。

A.权重法

B.蒙特卡洛模拟法

C.资本计量的高级方法

D.标准法

答案：

C

[解答]与权重法相比，资本计量的高级方法（如信用风险内部评级法）能更加敏感、准确地反映风险，对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用资本计量的高级方法后能够适度降低风险加权资产、节约资本。

30.计量信用风险经济资本过程中，银行需要考虑的因素不包括______。

A.违约风险暴露

B.相关性

C.置信度

D.经济增加值

答案：

D

[解答]在计量信用风险经济资本过程中，银行通常需要考虑以下要素：

①违约概率、损失程度与违约风险暴露；②时间范围；③置信水平；④相关性。

D项，经济增加值是国际上主流商业银行的风险绩效评价方法之一。

31.通常，时间越长，银行面临的非预期损失______，所需的经济资本______。

A.越大；越多

B.越小；越多

C.越大；越少

D.越小；越少

答案：

A

[解答]在计量信用风险经济资本过程中，银行通常需要考虑时间范围。

通常而言，时间越长，银行面临的非预期损失越大，所需的经济资本就越多。

32.对风险厌恶型银行来说，通常选择的置信水平相对______，因此计量得出的经济资本就______。

A.较低；较小

B.较高；较小

C.较低；较大

D.较高；较大

答案：

D

[解答]置信水平（又叫置信度）是一个事先确定的概率，用于表述突破这个概率时银行面临的损失大小。

置信水平与银行风险偏好有关，对风险厌恶型银行来说，通常选择的置信水平就相对较高，因此计量得出的经济资本就较大。

33.通过______的分配模式，可有效贯彻银行的战略意图和管理思想，使整个银行业务发展和承担的风险总体可控。

A.随机分配

B.平均分配

C.自上而下

D.自下而上

答案：

C

[解答]自上而下的分配模式是指基于确定的资本总量，综合考虑各管理维度经济资本占用和风险回报，在遵循一定原则（如目标资本回报要求）的基础上，将有限的经济资本按照不同的管理维度进行层层分解。

通过这种分配模式，可有效贯彻银行的战略意图和管理思想，使整个银行业务发展和承担的风险总体可控。

34.______分配模式类似于在银行内部建立经济资本的交易市场，市场上的商品是经济资本、交易价格是风险回报。

A.平均分配

B.随机分配

C.自上而下

D.自下而上

答案：

D

[解答]自下而上分配模式类似于在银行内部建立经济资本的交易市场，市场上的商品是经济资本、交易价格是风险回报，具体的资本分配量，由各业务单元综合过去业务发展情况和对未来业务风险判断进行申报，申报的有效性和具体数量由经济资本管理部门根据“申报报价”高低以及银行的发展战略决定。

原则上“报价”高、风险管理水平高的业务单元可获得较多的经济资本。

35.______将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。

A.RAROC

B.ROE

C.EVA

D.ROA

答案：

A

[解答]RAROC（风险调整后的资本回报率）克服了传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷，将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。

二、多项选择题

（下列选项中有两项或两项以上符合题目要求）

1.根据我国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，下列选项中，属于核心一级资本的有______。

A.盈余公积

B.一般风险准备

C.实收资本或普通股

D.未分配利润

E.资本公积

答案：

ABCDE

[解答]核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。

核心一级资本主要包括以下六部分：

①实收资本或普通股；②资本公积；③盈余公积；④一般风险准备；⑤未分配利润；⑥少数股东资本可计入部分。

2.商业银行资本的作用主要有______。

A.吸收损失

B.发放贷款

C.限制银行业务过度扩张

D.为银行提供融资

E.维持市场信心

答案：

ACDE

[解答]银行资本的作用主要体现在以下几个方面：

①为银行提供融资。

资本既是银行维持日常运营的资金来源，也为银行发放贷款和其他投资提供资金，它和商业银行负债一样肩负着为资产提供融资的使命。

②吸收和消化损失。

资本金承担着吸收损失的第一资金来源。

商业银行一旦破产，首先消耗的是银行的资本金。

因此，资本金又被称为保护债权人、使债权人免遭损失的“缓冲器”。

③限制业务过度扩张。

银行要满足最低资本要求，资本充足率达到监管要求，就要做到风险与资本之间的平衡，要想扩大业务规模就必须有充足的资本，这使资本具有了约束银行盲目扩张、过度承担风险的重要功能。

④维持市场信心。

资本充足的银行有助于树立和增强公众对银行的信心，消除债权人对银行损失吸收能力的疑虑，从而在市场上能够赢得公众的青睐，获取更多的发展机会。

3.根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括______。

A.商誉

B.土地使用权

C.贷款损失准备缺口

D.盈余公积

E.由经营亏损引起的净递延税资产

答案：

ACE

[解答]计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产（土地使用权除外），由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。

4.下列关于银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》的表述中，错误的有______。

A.要求我国商业银行一级资本充足率不低于10.5%

B.对我国商业银行设定了6年的资本充足率达标过渡期

C.我国商业银行应于2018年底前全面达到相关资本监管要求

D.将商业银行资本充足率监管要求分为最低资本要求，储备资本要求和逆周期资本要求

E.要求我国商业银行核心一级资本充足率不低于8%

答案：

ADE

[解答]AE两项，《资本办法》要求一级资本充足率不得低于6%，核心一级资本充足率不得低于5%，资本充足率不得低于8%；D项，《资本办法》将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次：

最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求和第二支柱资本要求。

5.根据银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行监管资本包括______。

A.补充资本

B.二级资本

C.其他一级资本

D.核心一级资本

E.附属资本

答案：

BCD

[解答]2012年6月，银监会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》，规定资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。

其中，商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本；风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。