开发区财政管理办法.docx

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开发区财政管理办法

开发区财政管理办法

（讨论稿）

为进一步规范和加强开发区财政管理，保证开发区各项财政工作的健康运行，根据《预算法》及相关财政管理法规，结合实际需要特制定本财政管理办法。

一、开发区财政设立独立国库，负责开发区各项财政收支。

二、开发区财政以二级机构（各局、办以下简称各单位）为独立核算主体进行核算。

三、各单位经费实行核定基数，包干使用的办法。

四、所有非税收入（含债务收入）一律上缴区财政，实行以票管收，支出下拨，收支两条线，各单位不得坐收坐支，不得自设小金库。

五、开发区年度财政预算计划经县人大批准后，交由财政局组织实施。

年中计划调整，经管委会研究同意，并经有关部门批准后执行。

六、开发区财政局设总预算会计一名，经管国库收支；设统管会计一名，经管各单位会计核算；设专项资金会计一名，经管专项资金会计核算；设票据管理员（兼职）一名，经管开发区票据管理，设专（兼）职出纳若干岗位。

七、开发区帐户由财政局统一开设管理，各单位不得自行开户。

八、各单位日常支出由各单位财务负责人审批，涉及到开发区全局性支出由开发区办公室负责管理。

九、财政日常拨款，由各单位填制拨款申请单或由管委会签发决议单，经财政局长签批后交由相关人员办理。

十、专项资金的安排使用，由管委会研究安排后，由财政局具体承办。

十一、开发区所有财务人员必须按时按质编制财务报告，并及时报告有关部门和单位。

十二、建立开发区联席会议制度，定期研究开发区财政工作。

安徽枞阳经济开发区管委会

二○○七年十二月二十八日

开发区财务管理制度

（讨论稿）

为进一步规范和加强开发区财务管理，保证开发区各项工作的健康运行，根据《行政事业单位财务规则》等国家政策法规，结合开发区实际工作需要，特制定本财务制度。

一、单位日常经费开支由单位财务负责人一支笔审批，重大开支（一般在5000元以上）或特殊开支须经集体会议研究，不得多头审批，不得未批先报，不得超权限审批。

二、单位所有非税收入（含从上级单位争取资金），均须先缴财政，后按规定下拨，实行收支两条线。

三、严格控制招待费。

来人招待一律凭单位负责人签发的接待通知单进行接待，并及时结账，结账应有两人以上参与，且具三单齐全（即税票接待通知单、菜单齐全）；出去安排接待应事先经由领导同意，且结账时手续完备。

四、因公出差须经单位领导事前同意，出差费用严格按照规定标准执行，并须取得合法合规票据。

未经同意不得自行安排出租车出差。

因公出差借提备用金一般应在三天内归还报销，不得无故拖延。

五、财务人员严禁越权私自借款或非因公私人借款。

六、办公用品原则止经领导同意后由办公室统一购置，大宗用品报由政府采购中心集中采购（按政府采购目录要求）。

七、单位各类财产均应确定专人保管，建立财产保管责任制，会计人员应按规定建立财产登记账卡，以防财产流失。

八、支出单据须经办人、证明人、审核人、审批人齐全，且票据合法、内容清楚，否则一律不予报销。

工程建设付款须附集体决议、工程合同和决算报表。

九、财务印鉴一律分开保管，相互制约。

单位公章及财务负责人印章统一由专人保管，使用时应由财务负责人签字同意。

十、会计人员必须具备按规定向单位相关部门报送月报、季报和年报，并适时做出财务分析。

十一、会计人员须妥善保管会计档案，未经财政部门负责人同意，不得擅自借阅会计档案。

十二、本制度自年月日起执行。

专项资金管理制度

（讨论稿）

一、专项资金是指具有专门用途的财政资金，开发区专项资金管理范围：

1、财政预算安排的专项资金；

2、开发区范围内自行组织的用于园区项目建设的非税收入；

3、从上级有关部门和单位争取的专项资金；

4、银行贷款和从其他单位融资借入具有专门用途的专项资金；

5、其他渠道筹集的资金。

二、开发区专项资金实行专人专户专账管理，不得平调、挪用。

三、专项资金的使用由开发区管委会研究安排，下达决议通知，由财政局根据项目进度和合同规定进行拨付，不得违规拨付。

四、专项资金的拨付，用款人须提供工程招投标文件、工程预算、合同、工程进展情况有效证明，审计鉴证的竣工决算报告等资料，必要时，财务人员应现场察看工程进度，以保证专项资金安全。

五、预付项目款项，一律使用税务发票，不得使用自制收据或白条领取。

六、专项资金拨付原则上使用转账拨付的方式，资金直达承建商（或销售商），一般不得使用现金支付。

七、专项资金户原则不得安排非项目费用报销，以确保专款专用。

八、凡属专项资金购建的固定资产应按规定设置固定资产账卡，做到账物一致。

九、专项资金户印鉴分开管理，公章和财务负责人印鉴由专人统一保管。

十、专项资金会计应按规定会计科目登记财务，并按规定向领导报送月报、季报和年报，并按规定做好会计年度决算工作

十一、本制度经会议研究之日起执行。

开发区财政局

总预算会计岗位职责

（讨论稿）

1、参与开发区财政预算、决算的编制和执行。

2、管理和监督开发区财政收支，督促各项财政收入及时足额解缴金库（或财政专户），协调财政、税务、银行国库之间关系。

3、办理财政与各单位之间财务结算。

4、负责办理财政总预算会计业务，及时、准确、规范地做好总预算会计的明细账和总账的登记工作。

5、定期与银行（国库）进行对账。

6、按时编制财政总预算会计报表，及时提供给财政局和开发区领导审阅。

7、负责保管开发区财政总预算会计档案。

8、完成财政局领导交办的其他工作。

开发区财政局

统管会计岗位职责

（讨论稿）

一、依照国家预算法规和财政部门的规定，掌管统管单位综合预算编制和批复情况，控制统管单位预算指标，实施预算监督。

二、帮助指导单位财务报账员做好用款计划和资金收纳工作，办理统管单位会计核算业务，实施会计监督。

三、做好单位分月用款计划的审查工作，把好收支原始凭证的审核关。

四、根据审核无误的记账凭证及时、规范地做好统管单位的明细账与总账的登记工作，并按要求编制会计报表和财务报告，按规定时间向财政局及统管单位报送。

五、负责转账、现金支票的管理。

六、对单位的债权和债务进行定期清理，并及时告知统管单位，督促其做好款项催收和偿还工作，以维护统管单位权益和信誉。

七、负责统管单位会计档案管理工作。

对会计凭证、会计账簿和会计报表等各种会计资料及时装订归档，并妥善保管。

开发区财政局

专项资金会计岗位职责

（讨论稿）

一、负责管理专项资金账户。

二、办理专项资金的拨付、结算及支票管理。

三、负责办理专项资金的会计核算、报表编制，并向相关部门传递信息，并实施会计监督。

四、负责对专项资金户债权债务进行定期清理，并督促其催收和偿还。

五、负责对专项资金会计档案的保管。

六、完成领导交办的其他工作。

开发区财政局

资金会计岗位职责

（讨论稿）

一、负责管理单位库存现金及有价证券，确保其安全、完整。

二、负责做好现金及有价证券出纳日记账登记工作。

三、负责做好合法原始凭证的接收、登记、分类、整理工作。

四、协助统管会计做好与银行及单位报账的日常工作。

五、严格控制现金限额，超限额现金应及时送存银行，严禁公款私存，公款私借。

六、完成领导交办的其他工作。

开发区财政局