从资资格考试《中级经济法》模拟卷第89套.docx
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从资资格考试《中级经济法》模拟卷第89套
2020年从资资格考试《中级经济法》模拟卷
考试须知：
1、考试时间：
180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:
___________
考号:
___________
一、单选题（共70题）
1.美国的（）是一个完全独立的准司法性质的管理机构。
A.商品期货交易委员会（CFT
B.证券交易委员会（SE
C.全国期货业协会（NF
D.管理期货协会（MF
2.甲小学为了“六一”儿童节学生表演节目的需要，向乙服装厂订购了100套童装，约定在“六一”儿童节前一周交付。
5月28日，甲小学向乙服装厂催要童装，却被告知。
因布匹供应问题6月3日才能交付童装，甲小学因此欲解除合同。
根据《合同法》的规定，下列关于该合同解除的表述中，正确的是（）。
A.甲小学应先催告乙服装厂履行，乙服装厂在合理期限内未履行的，甲小学才可以解除合同
B.甲小学可以解除合同，无须催告
C.甲小学无权解除合同，只能要求乙服装厂承担违约责任
D.甲小学无权自行解除合同，但可以请求法院解除合同
3.依据违法主体的不同，经济法主体的法律责任可以分为
A.违反宏观调控法的责任和违反市场规制法的责任
B.调制主体的法律责任和调制受体的法律责任
C.本法责任和他法责任
D.调控主体的责任与受调控主体的责任
4.关于交易所上市基金（ETF）的特征，下列说法错误的是（）。
A.ETF本质上是开放式基金
B.ETF在交易所挂牌，交易非常便利
C.投资者不能在证券交易所直接买卖ETF份额
D.投资者只能用与指数对应的一篮子股票申购或者赎回ETF
5.根据《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》（国税函[2009]694号）对企业缴费征收个人所得税的相关做法，不考虑时间因素，个人更愿意采取的缴费方式是：
（）。
A.月缴
B.季缴
C.半年缴
D.年缴
6.下列不属于刑罚与其他强制措施的主要区别的是（）。
A.严厉程度不同
B.适用的对象不同
C.适用的机关不同
D.适用的时间不同
7.陈某向张某借款5万元，没有约定利息。
1年后，张某获知陈某经营个体企业获利，在陈某还款时要求其支付利息1800元，陈某表示反对。
根据合同法律制度的规定，下列关于陈某应否支付利息的表述中，正确的是（）。
A.陈某应按银行同期贷款利率支付利息
B.陈某应按当地民间惯例支付利息
C.陈某无需支付利息
D.陈某应支付1800元利息
8.新旧会计准则过渡期间，上市公司应以重要性原则为基础，遵循（），对执行新会计准则过程中的重点问题予以充分关注，确保财务会计信息披露的真实、准确和完整。
A.谨慎性原则
B.可比性原则
C.相关性原则
D.及时性原则
9.根据《商业银行法》，下列说法正确的是（）
A.商业银行无论在境内，还是在境外设立分支机构都必须经国务院银行业监督管理机构审查批准
B.商业银行拨付各分支机构的营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的50%
C.变更分支机构所在地的，不需要国务院银行业监督管理机构批准
D.分支机构只需领取营业执照，不需要领取经营许可证
10.根据破产法律制度的规定，不属于破产财产的是（）。
A.证券公司管理的客户交易结算资金和证券
B.宣告破产时破产企业经营管理的全部财产
C.破产企业对外投资及应得收益
D.破产企业享有的专利权
11.关于我国现有个人贷款业务的特征，下列说法不正确的是（）。
A.个人贷款业务的办理较为便利
B.客户可在网上银行、金融超市办理个人贷款业务
C.可采取灵活多样的还款方式，但还款方式一经确定，中途不可变更
D.还款方式有等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法
12.根据公司法律制度的规定，下列关于一人有限责任公司（以下简称“一人公司”）的表述中，正确的是（）。
A.一个自然人只能投资设立一个一人公司，但该一人公司可以再投资设立新的一人公司
B.一人公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资
C.一人公司设立时，股东应当一次缴足公司章程规定的出资额
D.一人公司的股东应当对公司债务承担连带清偿责任
13.以下关于中外合资企业与中外合作经营企业的区别的说法错误的是：
A.前者均取得法人资格，后者不一定取得法人资格
B.前者设立董事会，后者可以采取董事会以外的其他管理方式
C.前者为股权式合营，后者是契约式合营
D.前者按照比例税率缴纳企业所得税，后者按照累进税率缴纳企业所得税
14.投资者申请将开放式基金份额转出上海证券交易所场内系统的，（）日起，投资者可在场外转入方的基金管理人或其代销机构处查询到该转托管转入基金份额。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+3
15.中国证券业协会的章程应由（）制定。
A.会员大会
B.理事会
C.股东大会
D.证券交易所
16.下列哪项表述违反《预算法》的规定______
A.国家实行中央和地方分税制
B.经本级人民代表大会批准的预算，可随意改变
C.预算年度自公历1月1日起，至12月31日止
D.预算收入和预算支出以人民币为计算单位
17.证券公司同时经营证券自营、证券资产管理业务的，注册资本最低限额为人民币（）亿元。
A.1
B.3
C.5
D.7
18.甲公司依法分立为乙丙两个公司，甲公司分立之前欠丁公司债务100万，甲公司在分立时与丁公司约定，甲公司分立后100万的债务由乙公司独自承担。
丁公司债权到期不能得到清偿，丁公司应该向（）主张债权。
A.甲公司
B.乙公司
C.丙公司
D.乙公司和丙公司
19.下列项目中，计算外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额时，经税务机关核定，允许扣除的是（）。
A.支付给总机构的管理费
B.支付给总机构的特许权使用费
C.直接向受灾地区的单位和个人进行的公益、救济性捐赠支出
D.向关联企业支付的同本机构、场所生产经营有关的管理费用
20.专家系统在分析信用风险时，需要考虑与借款人有关的因素，下列说法错误的是（）。
A.如果某人过去借款总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就能较容易或以较低的价格从商业银行获得贷款
B.资产负债比率对借款人违约概率的影响较大
C.在期望收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易违约
D.一般来说，收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难
21.（）是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
A.信用风险
B.操作风险
C.合规风险
D.法律风险
22.根据《证券法》规定，下列说法正确的是：
A.依法公开发行的股票，公司债券，应当在证券交易所挂牌交易
B.证券在证券交易所挂牌交易，应当采用公开的集中竞价交易方式
C.证券公司不得从事向客户融资融券的证券交易活动
D.证券交易所、证券公司的从业人员在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票
23.甲公司与乙公司签订一份包含仲裁条款的不锈钢零件的加工合同。
合同履行一部分后因甲公司内部结构发生重大调整，甲公司向乙公司提出终止合同的要求，乙公司同意，但就终止合同给乙公司造成损失的赔偿问题双方发生争议。
有关该合同仲裁条款的效力，下列说法正确的是（）。
A.仲裁条款自合同终止时无效
B.仲裁条款继续有效
C.由仲裁庭决定仲裁条款的效力
D.由人民法院裁定仲裁条款的效力
24.公司为获得一项工程合同，拟向工程发包的有关人员支付好处费10万元。
公司市场部持公司董事长的批示到财务部领该笔款项。
财务部经理张某认为该项支出不符合有关规定，但考虑到公司主要领导已作了同意的批示，遂同意拨付了此款项。
下列对张某做法的认定中，正确的是（）。
A.张某违反了爱岗敬业的会计职业道德要求
B.张某违反了参与管理的会计职业道德要求
C.张某违反了客观公正的会计职业道德要求
D.张某违反了坚持准则的会计职业道德要求
25.甲、乙、丙三人拟设立一股份责任公司。
在公司设立过程中，甲在搬运为公司购买的办公家具时，不慎将丁撞伤。
根据公司法律制度的规定，下列有关对丁的侵权责任承担的表述中，正确的是（）。
A.若公司未成立，丁仅能请求甲承担该侵权责任
B.若公司未成立，丁应先向甲请求赔偿，不足部分再由乙、丙承担
C.若公司成立，则由公司自动承受该侵权责任
D.无论公司是否成立，该侵权责任应由甲、乙、丙共同承担
26.张某等3人共同出资设立一普通合伙企业，实缴出资比例为1：
2：
3。
张某在执行合伙事务时因重大过失造成合伙企业负债。
已知合伙协议未约定合伙企业亏损分担比例，合伙人之间也不能通过协商达成一致。
关于合伙企业不能清偿的剩余债务的承担方式，下列表述正确的是（）。
A.平均分配
B.由张某自己承担
C.按实缴出资比例1：
2：
3承担
D.按协议出资比例承担
27.目前，我国通过证券交易所进行的证券交易均采用（）方式。
A.书面报价
B.电脑报价
C.口头报价
D.传真报价
28.下列各项中可以购买股票的投资主体是（）。
A.证券公司营业部的经理
B.证监会的管理人员
C.证券登记结算机构的工作人员
D.银行为客户开立资金账户的人员
29.在我国，下列哪一项不是国际经济法的渊源
A.国际经济条约
B.国际商业惯例
C.联合国大会的规范性决议
D.国内判例
30.在现称为“五大行”的五家商业银行中，最早实行股份制的银行是（），最迟开始股份制改造的银行是（）。
A.交通银行；中国农业银行
B.中国银行；中国工商银行
C.中国银行；中国农业银行
D.交通银行；中国工商银行
31.刘某的损失应由谁承担
A.高某承担
B.甲工厂独自承担
C.乙工厂独自承担
D.甲工厂和乙工厂共同承担大部分损失，其余由刘某的监护人承担
32.某上市公司的实际控制人刘某操纵上市公司董事会，拟以公司名义作出虚假陈述，董事会成员袁某虽然极力反对，但最终还是在意见书上签了字。
宏博证券承销公司董事会怀疑该上市公司存在虚假陈述的情形，但是在经过一番讨论之后，决定对此不出具保留意见。
远达公司对该股票上市提供了咨询服务。
结果投资人遭受了很大的损失，对此下列分析错误的是：
A.投资人可以向实际控制人刘某主张权利，也可以向该上市公司主张
B.该上市公司董事袁某应对此损失承担连带赔偿责任
C.宏博证券承销公司应对此损失承担连带赔偿责任
D.提供上市咨询服务的远达公司应对投资人的损失承担连带赔偿责任
33.根据下列材料，回答问题：
可转让大额定期存单最早产生于美国。
美国的Q条例规定商业银行对活期存款不能支付利息，定期存款不能突破一定限额。
20世纪60年代，美国市场利率上涨，高于Q条例规定的上限，资金从商业银行流入金融市场。
为了吸引客户，商业银行推出可转让大额定期存单。
购买存单的客户随时可以将存单在市场上变现出售。
第一张大额可转让定期存单是1961年由美国花旗银行发行的。
这样，客户实际上以短期存款取得了按长期存款利率计算的利息收入。
可转让大额存单提高了商业银行的竞争力，而且也提高了存款的稳定程度。
对于发行存单的银行来说，存单到期之前，不会发生提前提取存款的问题。
可转让大额定期存单的出现是一种很具积极意义的金融创新。
大额可转让定期存单属于金融工具创新，除此以外，金融创新还包括金融业务创新等方面。
下列选项中（）是商业银行的资产业务创新的主要表现。
A.存款工具业务
B.贴现业务
C.贷款业务
D.证券业务
34.新办的独立核算的从事咨询、信息、技术服务的企业式经营单位，自开业之日起的减免税优惠为（）。
A.暂免征收
B.1年内免税
C.第1年免税，第2年减半征收
D.2年内免税
35.我国银行机构的资本充足率不得低于（）。
A.10%
B.8%
C.6%
D.4%
36.根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列人员中，可以担任有限责任公司监事的是（）。
A.公司董事
B.公司股东
C.公司财务负责
D.公司经理
37.某电器修理店是增值税小规模纳税人，2018年12月取得含税修理收入20600元；当月出售一台自己使用过的设备，收取价税合计金额123600元。
该电器修理店本月应缴纳的增值税为（）元。
A.3090
B.3072
C.3000
D.3023．5
38.（）是证券法律制度的核心任务。
A.保证证券发行人能够筹集到所需资金
B.保证证券交易价格的稳定
C.促进证券经营机构的不断壮大
D.保护投资者的合法权益
39.上海证券交易所资金的清算、交收以结算参与人在该所取得的（）为明细核算单位。
A.清算编号B.资金账户
C.交易席位
D.证券账户
40.根据《会计从业资格管理办法》的规定，不需取得会计从业资格证书就能从事的工作有（）。
A.会计机构负责人
B.出纳
C.资本、基金核算
D.会计机构外的档案管理
41.下列关于深圳证券交易所交易证券的转托管说法错误的是（）。
A.在同一证券公司的不同席位之间，当日买入的证券可以转托管
B.在不同证券公司的席位之间，当日买人的证券不可以转托管
C.转托管可以是一只证券或多只证券，但不可以是一只证券的部分或全部
D.转托管可以撤单
42.（每题所给选项中有一个或一个以上的正确答案，请在题后的括号内填入正确的选项）如果王某代表丙公司作出一项投资决策，结果导致丙公司损失50余万元，该损失应由谁承担？
（）
A.由甲公司承担70%，乙公司承担30%
B.由甲公司全部承担
C.由王某个人承担
D.由丙公司承担
43.适用于向某些基金会申请资助特定的服务计划的是（）。
A.单项预算法
B.递增预算法
C.零基预算法
D.方案预算法
44.一般私人借贷利率属于（）。
A.商业银行利率B.中央银行利率C.长期利率
D.市场利率
45.商业银行将货币在一定期限内借出，借以获得利息的业务是（）业务。
A.贷款业务
B.存款业务
C.取款业务
D.中介业务
46.下列选项中，对封闭式基金认识不正确的是（）。
A.经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变
B.基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易
C.基金份额持有人不得申请赎回
D.投资者可以通过证券经纪商在一级市场和二级市场上进行基金的买卖
47.某上市公司拟公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。
根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。
A.上市公司最近一期期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元
B.分离交易的可转换公司债券的期限最短为3年
C.认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价的90%
D.认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权
48.下列人员中不能兼任检察官的是（）。
A.全国人大代表
B.北京市人民代表大会常务委员会委员
C.中国法学会民法经济法学会会员
D.博士研究生导师
49.
（一）ABC会计师事务所负责审计甲公司2010年度财务报表，并于2011年4月1日出具了审计报告，ABC会计师事务所于2011年6月1日遇到下列与法律责任有关的事项，请代为作出正确的专业判断。
利害关系人以ABC会计师事务所出具了不实报告并致其遭受损失为由，向人民法院提起民事侵权赔偿诉讼。
下列审计报告中，人民法院不将其界定为不实报告的是（）。
A.ABC会计师事务所违反法律法规的规定出具的具有虚假记载的审计报告
B.ABC会计师事务所出具的与甲公司预期的形式和内容不同的审计报告
C.ABC会计师事务所违反执业准则的规定出具的具有重大遗漏的审计报告
D.ABC会计师事务所违反诚信公允原则出具的具有误导性陈述的审计报告
50.某公司董事甲获悉本公司将收购某上市公司股份的消息后，便提前购入该上市公司股票4000股。
收购开始后，该上市公司的股票大幅度上涨，甲获利。
甲的行为属于（）。
A.短线交易
B.内幕交易
C.操纵市场
D.欺诈客户
51.根据《个人独资企业法》的规定，下列人员中，可以投资设立个人独资企业的是（）。
A.政府公务员
B.公安局民警
C.商业银行信贷员
D.国有企业工人
52.《公司法》中对有限责任公司的股权转让的规定内容不包括（）。
A.股份的转让及转让方式，不得转让股份的情形，公司不得收购本公司股份的例外情形
B.转让股权的规定
C.人民法院强制执行转让股权的程序
D.股东与公司不能达成股权收购协议的处置
53.金融监管不力是当前国际金融危机爆发和蔓延的重要根源之一。
危机发生后国际社会强烈呼吁强化金融监管，改革国际金融秩序。
2009年6月17日，美国奥巴马政府公布金融监管改革计划，构建新的监管体制框架：
成立金融服务管理理事会（FSOC），负责宏观审慎监管；强化关联储的监管权力，由美联储对一级金融控股公司进行并表监管；在财政部设立全国保险办公室（ONI），弥补保险业监管在联邦层面的真空；取消证券交易委员会对投资银行的监管，并将监管权力转移至关联储，证券交易委员会和商品期货交易委员会专注于市场监管和投资者保护；成立消费者金融保护局，以此来加强对消费者的金融保护。
奥巴马政府的改革计划一经推出，便引起激烈的争论和多方面的批评。
奥巴马希望国会在年底前通过该计划，但能否如其所愿，仍有待观察。
根据上述材料，回答下列问题：
2003年9月以来，我国对金融控股集团的监管采取（）制度。
A.中央银行监管
B.主监管
C.统一监管
D.集体监管
54.唐某是众生有限责任公司的股东，因股东会实际上被公司的实际控制人操纵，会上通过了一系列唐某并不赞成的决议。
因此，其萌生了要求公司回购其所持股权进而退出公司的想法。
唐某阅读了《公司法》，然后分析了半年来股东会的下列决议，发现可以要求公司回购其股权的事项是：
A.公司自2000年至2006年6年间，除2002年有小幅亏损外，连年巨额盈利，有分配利润条件，但公司始终未向股东分配
B.公司酝酿收购另一小企业，在股东会表决时，唐某认为对该企业现在的经营状况不够了解，担心此次收购可能成为公司经营的负担，放弃了表决权
C.章程规定的解散事由出现时，考虑到公司仍然处于盈利状态，股东会通过决议使公司存续，唐某当时就不赞成，所以投了反对票
D.公司通过股东会决议，为公司的实际控制人提供担保，唐某对实际控制人一直不满，对该项决议投了反对票
55.下列各项内容中，不符合《公司法》对一人有限责任公司规定的是（）。
A.一自然人只能设立一个一人有限责任公司
B.一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任
C.公司注册资本最低限额为人民币10万元，首期出资不得低于注册资本的70%
D.公司不设股东会，股东行使股东会职权时作出的决议，应当采用书面形式
56.经济法以社会利益和社会责任为最高准则，立足社会整体，以大多数人的意志和利益为重。
这体现的是经济法的（）本质
A.系统、综合调整法
B.社会本位法
C.以公为主、公私兼顾的法
D.经济民主和经济集中对立统一法
57.上证综合指数以（）为样本。
A.沪、深两市全部上市股票
B.沪市全部上市股票
C.沪市排名前100上市股票
D.深市全部上市股票
58.上海证券交易所资金的清算和交收以（）为明细核算单位。
A.会员公司的客户
B.会员公司的账户
C.会员公司在该所取得的交易席位
D.证券公司的保证金账户
59.在审计B公司的存货时，乙注册会计师发现B公司将W公司寄售的W产品作为存货核算，则该事项违反了（）目标。
ABC会计师事务所的乙注册会计师负责B公司（一般纳税人）20×8年度的财务报表审计业务，在审计过程中，乙注册会计师遇到下列问题，请代为做出正确的专业判断。
A.发生
B.完整性
C.计价和分摊
D.权利和义务
60.证券交易所会员可以设会员业务联络人的人数可以是（）名。
A.2
B.5
C.7
D.10
61.关于中国证监会的职责，下列描述正确的有（）。
Ⅰ．依法制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则，并监督实施Ⅱ．依法承担证券的发行和托管工作Ⅲ．依法对证券业协会的活动进行指导和监督Ⅳ．依法对违反证券市场监督管理法律、行政法规的行为进行查处
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
62.假设2009年7月7日某只股票有如表1所示的4个买单，那么成交顺序为（）。
G．10:
45H．30.48I．ⅡJ．1800K．10:
45L．30.49M．ⅢN．5O．10:
46P．30.48Q．ⅣR．180S．10:
47T．30.50
A.买单
B.交易量（手）
C.时间
D.价格（元）
E.Ⅰ
F.900
63.商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务，是（）
A.投资业务
B.资产业务
C.负债业务
D.中间业务
64.（）是指经核准的基金份额在基金合同期限内不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。
A.契约型基金
B.公司型基金
C.封闭式基金
D.开放式基金
65.下列对经济法主体的行为的表述中，不正确的是（）。
A.经济法主体的行为属于法律行为
B.经济法主体所从事的行为均属于合法行为
C.调制行为可以分为宏观调控行为和市场规制行为
D.市场对策行为可以分为横向对策行为和纵向对策行为
66.下列各项中，（）不属于保险公司应当提取公积金的法律依据。
A.有关法律
B.行政法规
C.国家财务会计制度
D.董事会决议
67.下列不属于证券经纪业务禁止行为的是（）。
A.挪用客户交易结算资金
B.根据委托单内容（可能并非当时最有利的委托价格）向交易所申报
C.在批准的营业场所之外接受客户委托
D.降低证券交易收费标准
68.目前，我国开放式基金的认购渠道不包括（）。
A.基金管理人直销中心
B.证券交易所
C.证券公司
D.商业银行
69.可以作为贷款人的金融机构有（）。
A.中国人民银行
B.商业银行
C.政策性银行
D.外资金融机构
70.根据民事诉讼法律制度的规定，下列民事纠纷中，当事人不得约定纠纷管辖法院的是（）。
A.收养协议纠纷
B.赠与合同纠纷
C.物权变动纠纷
D.商标权纠纷
单选题答案：
1：
B2：
B3：
B4：
C5：
A6：
D7：
C
8：
A9：
A10：
A11：
C12：
B13：
D14：
C
15：
A16：
B17：
C18：
B19：
A20：
C21：
C
22：
D23：
B24：
D25：
C26：
C27：
B28：
D
29：
D30：
A31：
D32：
D33：
C34：
D35：
B
36：
B37：
C38：
D39：
C40：
D41：
C42：
D
43：
D44：
D45：
A46：
D47：
D48：
B49：
B
50：
B51：
D52：
A53：
B54：
C55：
C56：
B
57：
B58：
C59：
D60：
A61：
B62：
D63：
D
64：
C65：
B66：
D67：
B6
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