财务评价辅助报表和基本报表.docx
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财务评价辅助报表和基本报表
基本报表及辅助报表格式
基本报表——1.1现金流量表（全部投资）
基本报表——1.2现金流量表（自有资金）
基本报表——2损益表
基本报表——3资金来源与运用表
基本报表——4资产负债表
基本报表——5财务外汇平衡表
辅助报表——1固定资产投资估算表
辅助报表——2流动资金估算表
辅助报表——3投资计划与资金筹措表
辅助报表——4主要产出物和投入物使用价格依据表
辅助报表——5单位产品生产成本估算表
辅助报表——6固定资产折旧估算表
辅助报表——7无形及递延资产摊销估算表
辅助报表——8总成本费用估算表
辅助报表——9销售收入和销售税金及附加估算表
辅助报表——10借款还本付息计算表
辅助报表——11出口（替代进口）产品国内资源流量表
辅助报表1固定资产投资估算表（单位:
万元）
序号
工程或费用
名称
估算价值
占固定资产投资比例（%）
备注
建筑工程
设备购置
安装工程
其他费用
合计
其中外币（万美元）
1
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
2
3
固定资产投资
工程费用
建筑工程
设备购置
设备安装工程
其他费用
无形资产投资
开办费
预备费
基本预备费
涨价预备费
投资方向调节税
建设期利息
合计
（1+2+3）
辅助报表3项目投资计划与资金筹措表（单位:
万元）
序号
年份
项目
建设期
投产期
达产期
合计
1
2
3
4
5
1
总投资
1.1
固定资产投资
1.2
建设期利息
1.3
流动资金
2
资金筹措
2.1
自有资金
其中:
用于流动资金
2.2
借款
2.2.1
长期借款（含利息）
2.2.2
流动资金借款
辅助报表4主要产出物和投入物使用价格依据表
项目
单位
消耗定额
单价（元）
原材料A
吨
原材料B
吨
辅助材料C
吨
包装物
吨
低值易耗品
吨
其他材料
吨
水
吨
电
度
煤
吨
辅助报表5单位产品生产成本估算表（单位:
元）
序号
项目
单位
消耗
定额
单价
（元）
投产期
达产期
4
5
6-17
生产负荷
1
外购原材料
原材料A
吨
原材料B
吨
辅助材料C
吨
包装物
吨
低值易耗品
吨
其他材料
吨
2
外购燃料及动力
水
吨
电
度
煤
吨
3
合计（1+2）
辅助报表2流动资金估算表（单位:
万元）
序号
年份
项目
最低周转天数
周转次数
投产期
达到设计能力生产期
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
…
…
n
1
1.1
1.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.3.5
2
2.1
3
4
流动资产
现金
应收账款
存货
外购原材料
燃料及动力
在产品
产成品
其他
流动负债
应付账款
流动资金（1-2）
流动资金本年增加额
辅助报表6固定资产折旧估算表（单位:
万元）
序号
年份
项目
折旧年限
投产期
达到设计能力生产期
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
…
…
n
1
2
固定资产合计
原值
折旧费
净值
房屋及建筑物
原值
折旧费
净值
XX设备
原值
折旧费
净值
辅助报表7无形及递延资产摊销估算表（单位:
万元）
序号
年份
项目
摊销年限
投产期
达到设计能力生产期
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
…
…
n
1
1.1
1.1.1
1.1.2
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
2
2.1
2.2
3
3.1
3.2
无形资产小计
土地使用权
摊销
净值
专有技术和专利权
摊销
净值
其他无形资产
摊销
净值
递延资产（开办费）
摊销
净值
无形及递延资产合计（1+2）
摊销
净值
辅助报表8总成本费用估算表（单位:
万元）
序号
年份
项目
投产期
达到设计能力生产期
合计
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
…
…
n
1
外购原材料
2
外购燃料及动力
3
工资及福利
4
修理费
5
折旧费
6
推销费
7
财务费用
（利息支出）
8
其他费用
9
总成本费用
（1+2+…+8）
1固定成本
2可变成本
10
经营成本
（9-5-6-7）
辅助报表9产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表（单位:
万元）
序号
产品名称
单位
单价
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
…
…
n
1
产品销售收入
万元
1.1
产品
吨
2
销售税金及附加
万元
2.1
增值税（17%）
万元
2.2
城市维护建设税（0.6%）
2.3
教育费附加（2%）
万元
辅助报表10借款还本付息计算表（单位:
万元）
序号
年份
项目
利率
（%）
建设期
投产期
达到设计能力生产期
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
…
…
n
1
借款及还本付息
1.1
年初借款本息累计
1.1.1
本金
1.1.2
建设期利息
1.2
本年借款
1.3
本年应计利息
1.4
本年还本
1.5
本年付息
2
偿还借款本金的资金来源
2.1
利润
2.2
折旧
2.3
摊销
2.4
其他资金
合计（2.1+2.2+2.3+2.4）
借款偿还期：
年
辅助报表11出口（替代）进口产品国内资源流量表（单位:
万元）
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
…
n
生产负荷（%）
1
固定资产投资中国内投资
2
流动资金中国内资金
3
经营费用中国内费用
4
其他国内投入
5
国内资源流量合计
（1+2+3+4）
国内资源流量现值（is=%）:
万元
出口产品中国内投入现值：
万元
基本报表1.1现金流量表（全部投资）（单位:
万元）
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
…
n
1
现金流入
1.1
产品销售收入
1.2
回收固定资产余值
1.3
回收流动资金
2
现金流出
2.1
固定资产投资
2.2
流动资金
2.3
经营成本
2.4
销售税金及附加
2.5
所得税
3
净现金流量
（1-2）
4
累计净现金流量
5
所得税前净现金
流量（3+2.5）
6
所得税前累计净
现金流量
计算指标所得税后所得税前
财务内部收益率：
%%
财务净现值：
万元万元
投资回收期：
年年
注：
（1）根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目；
（2）生产期发生的更新投资作为可单独列项或列入固定资产项中。
基本报表1.2现金流量表（自有资金）（单位:
万元）
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
…
n
1
现金流入
1.1
产品销售收入
1.2
回收固定资产余值
1.3
回收流动资金
2
现金流出
2.1
自有资金
2.2
经营成本
2.3
借款本金偿还
2.4
利息支出
2.5
销售税金及附加
2.6
所得税
3
净现金流量（1-2）
4
累计净现金流量
5
净现值
6
累计净现值
计算指标所得税后
财务内部收益率：
%
财务净现值：
万元
注：
（1）自有资金是指项目投资者的出资额；
（2）根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目。
基本报表2损益表（单位:
万元）
序号
年份
项目
投产期
达产期
合计
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
…
n
1
产品销售收入
2
销售税金及附加
3
总成本费用
4
利润总额（1-2-3）
5
所得税
6
税后利润（4-5）
7
可供分配利润
7.1
盈余公积金
7.2
应付利润
7.3
未分配利润
累计未分配利润
基本报表3资金来源与运用表（单位:
万元）
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
合计
上年余值
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
…
…
17
生产负荷（%）
1
资金来源
1.1
利润总额
1.2
折旧费
1.3
摊销费
1.4
长期借款
1.5
流动资金借款
1.6
自有资金
1.7
回收固定资产余额
1.8
回收流动资金
2
资金运用
2.1
固定资产投资
2.2
建设期利息
2.3
流动资金
2.4
所得税
2.5
长期借款本金偿还
2.6
流动资金借款本金偿还
3
盈余资金
4
累计盈余资金
注：
（1）为了便于编制资产负债表,要将第年的回收固定资产余值和回收流动资金,填在上年余值栏内；
（2）建设期要根据项目总投资确定资金来源;投产和生产期应根据资金来源确定贷款偿还。
基本报表4资产负债表（单位:
万元）
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
…
…
n
1
资产
1.1
流动资产
1.1.1
应收账款
1.1.2
存货
1.1.3
现金
1.1.4
累计盈余资金
1.2
在建工程
1.3
固定资产净值
1.4
无形及递延资产净值
2
负债及所有者权益
2.1
流动负债总额
2.1.1
应付账款
2.1.2
流动资金借款
2.1.3
其他短期借款
2.2
长期借款
负债小计
2.3
所有者权益
2.3.1
资本金
2.3.2
资本公积金
2.3.3
累计盈余公积金
2.3.4
累计未分配利润
计算指标：
资产负债率（%）
流动比率（%）
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