经济师中级金融2.docx
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经济师中级金融2
最新中级经济师《中级金融》讲义（11）
第三章第二节金融制度（新增内容）
一、金融制度的概念
1、金融制度的概念（掌握）
金融制度是一个国家以法律形式所确定的金融体系结构，以及组成该体系的各类金融机构的职责分工和相互关系总和。
2、金融制度的构成要素（掌握）
（1）金融中介机构
（2）金融市场
（3）金融监管制度
金融制度的构建取决于不同国家、社会制度下的生产力水平及其生产方式的发展状况，是一个动态演进变化的过程。
二、中央银行制度（掌握）
中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，监督管理金融业的规范金融秩序，防范金融风险和维护金融稳定，为商业银行等变通金融机构和政府提供金融服务，调控金融和经济运行的宏观管理机构。
中央银行制度包括：
组织形式、资本组成、组织结构和职能构成等方面。
（一）中央银行的组织形式
1、一元式中央银行制度
即一个国家只设立一家统一的中央银行执行央行职能的制度。
一般为总分行制。
一元式央行制度特点：
组织完善、机构健全、权力集中、职能齐全。
世界大多数国家采用。
2、二元式中央银行制度
又称复合式的中央银行制度，是一国建立中央与地方两级相对独立的中央银行机构，分别行使金融调控和管理职能，不同等级的中央银行共同组成一个复合式统一的中央银行体系。
二元式央行制度的特点：
权力与职能相对分散、分支机构较少。
美国、德国采用。
3、跨国的中央银行制度
即由若干国家联合组建一家中央银行，由这家中央银行在其成员国范围内行使全部或部分中央银行职能的中央银行制度。
欧元区的欧洲中央银行是典型的跨国的中央银行。
4、准中央银行制度
是指在一个国家或地区不设置真正专业化、具备完全职能的中央银行，而是设立若干类似央行的机构执行部分中央银行的职能。
准中央银行制度的特点：
权力分散、职能分解。
主要国家有香港、新加坡等。
（二）中央银行的资本制度
中央银行的资本金一般由实收资本、留存利润、财政拨款等构成。
1、全部资本由国家所有的资本构成
国有化的性质。
目前大多数国家的资本结构是国有形式：
英国、法国、德国、加拿大、中国、瑞典、俄罗斯、印度等。
2、国家和民间混合所有的资本结构
一般国有资占50%以上，有的国家各占50%。
国家拥有中央银行的经营管理和决策权，私人没有;私人只有分红的权利。
采用的国家有：
日本、墨西哥、巴基斯坦、比利时、卡塔尔。
3、全部资本非国家所有的资本结构
美国、意大利、瑞士等少数国家是这种资本结构。
4、无资本金的资本结构
韩国中央银行是目前唯一的没有资本金的中央银行。
5、资本为多国共有的资本结构
无论哪种资本结构，中央银行者是国家立法赋予其执行中央银行职能的，即资本所有权的归属不影响中央银行的性质、职能、地位和作用。
三、商业银行制度（掌握专业化银行制度和综合性银行制度）
（一）商业银行的组织制度（有四种）
1、单一银行制度
各银行不设或不允许设分支机构，美国比较典型。
单一银行制度的优点：
（1）防止银行的集中和垄断;但限制了每家银行的竞争力;
（2）降低营业成本，但限制了业务创新;（3）强化地方服务，但限制了规模效益;（4）独立性、自主性强，但抗风险能力差。
20世纪90年代美国开始允许银行跨州经营。
2、分支银行制度
又称总分行制度，法律上允许在总行之下，在国内外设立分支机构。
——各国普遍使用的银行组织形式。
（1）总行制;
（2）总行管理处制
优点：
（1）规模效益高;
（2）竞争力强;（3）易于管理与控制
缺点：
（1）加速银行的垄断和集中;
（2）监管难度大;
3、持股公司制度
又称集团银行制度，即由某一集团成立持股公司，由该公司控制或收购两家以上的银行的组织制度。
是规避单一银行制的一种制度创新。
集团下的每家银行法律上仍然独立。
4、连锁银行制度
又称联合银行制度，指两家或更多的银行由某一个人或某一集团通过购买多数股票的形式，形成联合经营的组织制度。
也是规避单一银行制的一种制度创新。
（二）商业银行的业务经营制度（掌握）
1、分业经营银行制度
又称专业化银行制度或分离银行制度，指商业银行业务、证券、保险等业务分离，商业银行只能从事存贷及结算业务，不能经营证券保险等其他金融业务的制度安排。
分业经营银行制度有利于分割商业银行与其他金融业之间的风险。
优点：
（1）保护存款人的利益，有利于商业银行稳健经营、经济的稳定发展;
（2）有利于金融监管达到预期的效果。
缺点：
（1）不利于金融企业加强竞争力;
（2）不利于金融机构通过各类互补性金融业务分散经营风险。
2、综合性银行制度
又称全能银行制度或混业银行制度，指商业银行不仅能从事传统商业银行的存贷、结算业务还能从事证券和保险业务的银行制度。
混业经营有两种形式：
（1）全能银行;
（2）控股公司制
优势：
（1）加强金融业的竞争力;
（2）有利于实现规模效益
（3）有利于实现范围经济
（4）分散经营风险
缺点：
（1）商业银行信贷资金进入高风险领域，容易引发金融危机;
（2）行业垄断
（3）监管难度加大，带来金融业系统性风险
四、政策性金融制度（掌握）
政策性金融是一种具有政策性与金融性双重特征的特殊金融活动。
（一）政策性金融机构的职能
1、倡导性职能
2、选择性职能
3、补充性职能
4、服务性职能
（二）政策性金融机构的经营原则（重点）
1、政策性原则
对国家经济政策的支持配合上，对产业政策倾斜的行业、领域提供政策性投资和贷款。
2、安全性原则
指政策性金融机构在经营活动中要注重资产安全。
3、保本微利原则
以保持政策性金融机构的生存与持续发展。
五、金融监管制度（掌握）
金融监管制度是金融监管当局基于信息不对称、逆向选择与道德风险等因素，对金融机构、金融市场、金融业务进行监督管理的体制模式。
狭义的金融监管是央行或其他金融监管当局依法对整个金融业实施的监督管理。
广义的金融监管指除狭义金融监管外，还包括金融机构的内部控制和稽核、行业自律的监督和社会中介组织的监督等。
按金融监管的范围分：
集中统一的监管理体制、分业的监管体制和不完全集中统一监管体制。
1、集中统一的监管体制
（1）又称单一的、一元化的监管模式，即由央行或另设的专门监管机构承担对金融业集中统一监管职责的体制模式。
（2）一般用于金融混业经营的国家，因此集中统一的监管体制又称混业监管模式。
（3）实行集中统一监管模式的原因：
取决于银行机构提供金融报务的水平;（多元化程度越高，就有条件实行集中统一监管）
金融监管水平（金融监管水平越高，就有条件实行集中统一监管）
取决于金融自由化和金融创新的发展程度
（4）集中统一监管的优点（与分业监相比）：
监管成本低、避免重复监管和避免出现监管漏洞或真空。
集中统一监管的缺点：
缺乏监管竞争性。
目前实行这种监管模式的有：
英国、日本、新加坡、瑞典、丹麦等
2、分业监管体制
（1）分业监管体制由多个监管机构对金融业的不同主体及其业务范围分别进行监管的组织形式。
主要在银行、证券、保险等不同领域分别设立专职的监管部门，对各行业进行审慎监管
（2）一般用于银行实行分业经营的国家或地区。
（3）实行分业监管的原因：
混业下，内控不健全，风险大
市场规则不健全。
（4）分业监管的优点：
分工明确、不同监管机构之间竞争、监管效率高;
分业监管的缺点：
监管成本高（机构多）、机构协调困难、重复交叉监管或监管真空。
美国、香港等实行分业监管体制。
（三）不完全集中统一的监管体制
1、牵头式——巴西
2、双峰式——澳大利亚
最新中级经济师《中级金融》讲义（12）
第三节我国的金融机构与金融制度
一、我国的金融中介机构及期制度安排（掌握我国的金融中介体系）
（一）商业银行（掌握特点及构成）
在我国商业银行是主体，以银行信贷为主的间接融资在社会总融资中占主导地位。
1、国有控股四大商业银行——主体的主体
1994年政策性业务划出去;
2003年起工、中、建开始股份改造，引入战略投资者，成功上市。
2009年农行成立股份有限公司。
2、股份制商业银行——商业银行体系的重要组成部分
最早的是交通银行（1987年4月）;
2005年底，第一家全国性股份制银行——渤海银行成立
股份制股本来源：
国家投资、境内外企业法人股、社会公众股
3、城市商业银行
1995年开始由城市信用社合并组建而成;
4、农村银行机构——包括农村商业银行、农村合作银行、村镇银行
经济条件较好地区的农村信用社股改建立农村商业银行;不具备条件的，实行股份合作制，建立农村合作银行;以上两者均不行的，继续发展农村信用社。
（1）农村商业银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同发起成立的股份制地方性金融机构
（2）农村合作银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股组成的股份合作制社区性地方金融机构。
（3）村镇银行是由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。
2007年3月1日我国第一家村镇银行——四川仪陇惠民村镇银行开业。
5、中国邮政储蓄银行
中国邮政集团公司全资组建，2006年12月开业。
6、外资银行——有益的补充
1979年第一家外资金融机构在我国设立代表处
分类：
外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行、外国银行驻华代表机构。
（二）政策性银行（掌握业务特征及改革）
1、国家开发银行
1994年3月成立，重点支持基础设施、基础产业、支柱产业项目和重大技术改造和高新技术产业化项目，提供贷款。
国开行贷款分两种：
软贷款、硬贷款
2008年国开行股份公司成立，由政策性银行转为商业银行。
2、中国进出口银行
1994年4月成立，为我国机电产品和成套设备出口提供政策性金融支持。
3、中国农业发展银行
1994年4月成立，筹集农业政策性信贷资金，主要承担粮棉油收储、调销贷款，代理财政性支农资金的拨付。
（三）证券机构（掌握性质及业务特点）
1、证券公司
证券市场上经营证券业务的非银行金融机构
业务：
承销、经纪、自营证券
分类：
综合类证券公司、经纪类证券公司
2、证券交易所
是依法设立的、不以盈利为目的，为证券交易提供场所、设施的机构。
两家：
上海证券交易所，深圳证券交易所
职能：
提供证券交易场所，制定证券交易所规则，接受上市申请，安排证券上市，组织、监督证券交易，对会员和上市公司监督等。
3、证券登记结算公司
证券登记结算公司负责每个交易日结束后证券和资金的清算。
目前我国实行T+1方式完成清算。
（四）保险公司
1993年人保被分为中保财产保险公司、中保人寿保险公司、中保再保险公司。
1992AIG（美国国际保险集团）所属友邦保险在上海设立分公司。
（五）其他金融机构（掌握性质及业务特点）
1、金融资产管理公司
在特定时期政府为解决银行业不良资产而设立的金融机构。
业务：
收购处置各银行剥离出来的不良资产。
2、农村信用社
特点：
社员互助合作、民主管理、服务社员。
3、信托投资公司
本质是“受人之托，代人理财”，代人理财时是以受托人的名义进行。
4、财务公司
为企业集团成员提供财务管理服务的非银行金融机构。
1987年第一家集团财务公司——东风汽车工业财务公司成立。
业务：
对成员单位办理财务和融资顾问、咨询，协助成员单位实现交易款项的收付，保险代理，成员单位提供担保，办理成员单位之间的委托贷款和委托投资，对成员单位办理票据贴现与承兑，成员单位之间的内部转账结算等。
5、金融租赁公司
专门承办融资租赁业务的非银行金融机构。
1986年我国第一家持有金融营业许可证的金融租赁公司——中国租赁公司。
业务：
租赁业务、发行金融债券、同业拆借、向金融机构借款、境外外汇借款等。
6、小额贷款公司
不吸收公众存款，经营小额贷款业务的金融机构。
服务农村为目的。
二、我国的金融调控监管机构及其制度安排（掌握我国的金融监管体系）
我国金融监管体系概括来说为“一行三会”，分业监管模式。
具体来说主要有：
人民银行、银监会、证监会、保监会、国家外汇管理局、国有重点金融机构监事会、金融机构行业自律组织等。
（一）中国人民银行（掌握性质和职能）
1、中国人民银行的历史沿革（了解，自己看）
2、中国人民银行的性质和地位（掌握性质）
中国人民银行是中国的中央银行——人行的性质。
地位：
在国务院领导下，具有相对独立性。
3、中国人民银行的职能（掌握）
书上是18条P73页。
总结起来是以下几个方面：
（1）发行的银行：
发行、管理人民币、制定执行相关政策（货币政策、人民币汇率政策、支付结算规则等）
（2）银行的银行：
监督银行间各种市场（同业拆借市场、票据市场、外汇市场、黄金市场），制定规范金融控股公司的规则并执行，最终贷款人。
（为银行办理存、贷业务及对银行业务的监管转由银监会执行）
（3）国家的银行：
经理国库、代表国家参与有关国际金融活动、国务院交办的其他事项。
（4）监督管理的银行：
拟订金融发展与改革规划、完善金融机构运行规则、金融统计、金融信息化、反洗钱、社会信用体系（征信）建立等。
（二）银行业监督管理委员会（掌握性质和职能）
1、我国银行业监管体制的沿革（自己看）
无专门的监管法规和机构（84年以前）——人行监管（84年以后）——银监会（2003年4月以后）
2、中国银监会的性质（掌握）
国务院授权，统一监督管理商业银行、城市信用合作社、政策性银行等银行性金融机构，以及金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和由银监会批准设立的其他金融机构。
注：
误区，银监会不仅监管银行类金融机构，不能顾名思义。
3、银行监会的职责（掌握）
教材上16条P75页。
总结来看：
（1）市场准入监管：
银行业金融机构的设立、变更、终止及业务范围
（2）银行经营监管（重点职能）：
制定银行业金融机构及业务活动监督管理的规章规则、金融机构的董事和高管的任职资格管理、金融机构经营规则、业务活动（并表监管、经营相关数据统计）、风险状况、突发事件、接管或重组可能发生信用危机的银行业金融机构、撤销违法经营、经营不善的银行金融机构、查处涉嫌金融违法人金融机构工作人员，取缔非法从事银行业金融机构业务活动。
（3）其他监管职能：
负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作、国务院交办其他事项
（三）中国证券监督管理委员会（掌握性质和职能）
1、中国证监会的历史沿革（自己看）
1998年4月成立
2、证监会的性质（掌握）
依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序、保障其合法运行的机构。
3、证监会的主要职责（掌握）
教材13条P76，主要有：
（1）市场准入监管（机构和产品准入）：
境内公司境内外股票、可转债、期货合约发行上市、交易、清算的监管
（2）对机构及其业务的监管
对上市公司、证券期货交易所、证券业协会、期货业协会、证券期货经营机构、证券投资基金、证券登记结算公司、期货结算机构、证券期货投资咨询机构、证券资信评级机构、基金托管理机构资格审批、会计师事务所、资产评估机构所从事证券业务。
（3）对从业人员管理
对相关机构的高管，证券业、期货业做从业人员资格管理，会计师事务所、资产评估机构所从事证券业务的人员管理。
（4）其他职责
证券期货行业的对外交往、国际事务合作，国务交办的其他事项。
（四）中国保险监督管理委员会（掌握性质和职能）
1、保监会的性质：
是我国保险业的监管机构。
2、保监会的职责
教材10条P76—77
（1）市场准入监管（机构和产品准入）：
审批关系社会公众利益的保险险种、强制保险险种、新开发寿险险种、其他险种及其费率。
审批保险公司及分支机构、保险集团公司、保险控股公司、保险资产管理公司、境外保险机构代表处、保险代理公司、保险经纪公司、保险评估公司等设立、合并、分立、变更、解散、破产等。
（2）对机构及业务的监管
保险公司的偿付能力、保险保障基金、保险保证金、政策性保险和强制保险、境内保险及非保险机构在境外设立分机构、保险业信息化、保险风险评价预警和监控体系、保险市场运行状况、拟定保险业发展方针政策等。
（3）对从业人员管理
各类保险机构的高管、保险做从业人员资格、保险从业人员违法、违规行为。
（4）其他职责：
国务院交办其他事项。
最新中级经济师《中级金融》讲义（13）
第四章商业银行经营与管理
第一节商业银行经营与管理概述
一、商业银行经营与管理的涵义（掌握）
商业银行经营指商业银行对所开展的各种业务活动的组织与营销;
商业银行管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。
[2007单选]商业银行的经营是指对其所开展的各项业务活动的（A）。
A.组织和控制B.组织和营销
C.控制和监督D.计划和组织
二、商业银行经营与管理的内容（掌握标题）
1、商业银行经营的内容
（1）负债业务
吸收存款，向中央银行借款，同业拆借和货币市场拆借及从国际货币市场借款等;其中又以吸收存款为主。
（2）资产业务
贴现、贷款、证券投资、金融租赁。
（3）中间业务和表外业务
中间业务：
汇兑、信用证、信托、代收、银行卡。
表外业务：
未到期的远期合约、期货、期权、备用信用证、银行承兑汇票等。
[2005多选]下列属于商业银行表外业务的有（ADE）。
A.担保
B.可转让支付命令账户
C.自动转账服务
D.备用信用证
E.银行承兑汇票
2、商业银行管理的内容
（1）资产负债管理
（2）财务管理
（3）风险管理
[2005单选]
1、在商业银行的负债业务中，处于最重要地位的业务是（A）。
A.吸收存款
B.筹集资本金
C.发行债券
D.向央行借款
2、商业银行存放在中央银行的一般性存款除用来满足其日常和清算需要外，另一作用是（B）。
A.临时占用资金
B.调剂库存现金余额
C.增加资本
D.增加存放同业存款
[2006多选]商业银行经营活动的内容主要包括（CDE）。
A.风险管理活动
B.财务管理活动
C.对中间业务和表外业务的组织与营销
D.对负债业务的组织和营销
E.对资产业务的组织和营销
三、商业银行经营与管理的关系（掌握）
两者既有区别又有联系：
经营是管理的对象和出发点，银行的管理是对经营活动的管理。
经营是银行生存发展的根本，管理是为了确保经营的效率，服务于经营，为了更好的经营。
四、商业银行经营与管理的原则（重点掌握）
（一）商业银行经营与管理的原则
1、安全性
2、流动性
3、盈利性
追求盈利是商行经营的核心目标。
（二）安全性、流动性和盈利性的关系
即有联系又有矛盾。
1、流动性与安全性是成正比;但流动性、安全性与盈利性成反比。
2、安全性是经营的前提，是经营管理原则之首;流动性是实现安全的必要手段;盈利性是商业银行的经营目标，保证安全性和流动性的目的就是为了盈利。
[2005多选]在国际银行业，被视为银行经营管理三大原则之首的是（C）。
A.盈利性原则
B.流动性原则
C.安全性原则
D.效益性原则
[2006单选]商业银行三大经营原则中流动性原则是指（C）。
A.资产流动性
B.负债流动性
C.资产和负债流动性
D.贷款和存款流动性
（三）我国商业银行的经营与管理原则（掌握）
1、我国经营与原则的发展（掌握标题）
（1）单一的贷款“三原则”
（2）专业银行的贷款管理原则
（3）经营与管理“三原则”的初步确定
1995年《商行法》经营管理原则在我国初步确立
（4）经营与管理原则的调整
1995年效益性、安全性、流动性
2003年改为安全性、流动性、效益性
2、我国银行经营与管理原则的特点（掌握）
（1）效益性而不是盈利性
不单指经济效益，还包括社会效益
（2）我国银行经营原则顺序与国际接轨
（3）商业银行审慎经营规则
审慎经营包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备、风险集中、关联交易、资产流动性等要求
P84页关于审慎性的解释也要记住。
[2005多选]银行业务金融机构的审慎经营规则包括（BCDE）。
A.资产数量
B.资本充足率
C.内部控制
D.损失准备金
E.关联交易
最新中级经济师《中级金融》讲义（14）
第二节商业银行经营
一、商业银行经营概述
商业银行经营是对其所开展的各种业务活动的组织和营销。
二、商业的业务运营模式
（一）传统的业务运营模式（掌握）
以层级管理为特征，以层级中的每一个业务单位为基础，以业务前后台一体为核心的方式。
传统经营模式的特点是网点的会计核算型
优点是前后台紧密结合，业务处理快捷等;缺点是由于风险控制要求，后台各个流程环节都必须配备人员单人业务量不饱满，人工成本高。
（二）新型的业务运营模式（掌握）
新型业务运营模式的核心就是前后台分离。
前台由会计核算性转为营销型（产品营销、柜台服务、风险控制）;后台主要负责核心业务系统运行维护。
新型业务运营模式的优点：
（掌握标题就可以了）
1、前台营业网点业务操作规范、工序化
2、实现业务集约化处理
3、实现效率提升
4、提高风险防范能
5、可以大降低成本
三、商业银行经营的核心：
市场营销
（一）商业银行市场营销的概念（掌握）
商业银行市场营销是银行为了创造可同时实现个人和企业目标的交易机会，而对与金融产品有关的想法、物品和服务的构思、定价、促销和分销进行策划和实施的过程。
市场营销是经营的核心
（二）与客户建立更加稳定的关系——关系营销（掌握关系营销与传统营销的区别）
关系营销与传统营销的区别是对顾客的理解
[2006单选]商业银行中间业务经营中的关系营销与传统营销的区别是（C）。
A.营销对象不同
B.组织方式不同
C.对顾客的理解不同
D.交易方式不同
四、负债经营
商行的负债包括存款、同业拆借、向央行借款等，其中最重要的是存款。
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