烟草行业报告doc 28页.docx

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烟草行业报告（doc28页）

   2.卷烟生产与销售

   2002年，卷烟生产经营连续坚持〝控量、促销、稳价、增效〞方针，适度从紧安排生产打算，加强限产压库工作力度，保持了产销和谐进展和价格差不多稳固。

全年累计生产卷烟17224.6亿支，比上年增长1.3%；累计批发销售卷烟17492.6亿支，比上年增长2.9%；年末卷烟工商库存为1354.7亿支，比上年同期的1596.1亿支减少241.4亿支。

2002年共出口卷烟152亿支。

   3.行业经济效益

   1982-2002年烟草行业工商税利增长率显示出专门明显的周期性。

历史上凡是烟叶收购与需求、卷烟生产与销售和谐进展的时候，确实是烟草行业经济效益较好的时期。

由于近几年行业宏观调控政策到位，目前正处于第三个周期的上升时期。

据2002年底财务快报统计，全年共实现工商税利1456.29亿元，比上年增长20.54%；实现工商利润406.41亿元，同比增长31.31%，其中工业利润同比增长32.01%，商业利润同比增长30.63%。

   4.烟草行业在国民经济中的地位及阻碍

   长期以来，烟草行业一直差不多上国家的利税大户，并差不多上与国家财政税收保持同步增长。

2002年，全国共实现财政收入18914亿元，其中税收收入17004亿元。

而中国烟草共实现工商税利1456亿元，其中税收1050亿元（不含烟叶特产税及企业所得税）。

在各级政府的可支配收入中，约有8%的份额是由烟草行业提供的。

另外，在全部国有及规模以上非国有工业企业〔年销售收入在500万元以上〕中，其销售收入的近2%、利润总额的近4%都来自于中国烟草工业。

  〔二〕重点企业、重点品牌和重点都市

   1.36家重点企业状况

   2002年，烟草行业36家重点企业实现了动态治理，有3家出局，安阳卷烟厂、兰州卷烟厂和延吉卷烟厂进入了重点企业的行列。

与上年相比，2002年36家重点企业的各项指标都有所增长，其进展态势出现以下几个特点。

  〔1〕要紧指标同比上升，在全国的重要地位不断加强

   2002年，36家重点企业取得了较好的成绩，如卷烟生产量、销售量和利税，与2001年相比都有所增长。

36家重点企业全年生产卷烟10957.2亿支，同比增长1.66%，占全国总产量的63.61%；全年销售卷烟11050.6亿支，同比增长3.79%，占全国总销量的63.17%；全年36家重点企业实现税利935.2亿元，同比增长了17.10%，占全国烟草工业税利总额的80.27%；实现利润188.7亿元，同比增加28.98亿元，占全国烟草工业利润总额的93.54%。

36家重点企业是中国烟草的重要支柱，而这一地位正在不断得到巩固和加强。

  〔2〕结构调整加大，产品档次〝趋中化〞

   为了适应新的消费税和消费需求的变化，2002年，卷烟结构有了比较大的调整。

从全国情形来看，上调趋势明显，如五类烟的比重下降了6个百分点，其它几类卷烟的比重都有不同程度的上升。

相比之下，36家重点企业的产品结构调整却显现了〝趋中化〞的特点，即二、三、四类卷烟比重上升，一、五类卷烟的比重下降。

  〔3〕企业进展情形多样，部分企业快速增长

   2002年，36家重点企业呈多样化进展，内部分化较为严峻，也比较复杂。

以销量增幅为横轴，以利润增幅为纵轴，通过销量增幅来反映企业的市场拓展能力，通过利润增幅来反映企业的盈利能力。

图中显示在36家重点企业中，有近四分之一的企业销量增长为负值，也有近四分之一的企业利润增长为负值。

36家企业的销量增长幅度较小，说明36家企业的市场外部环境还没有全然改善。

因此，行业的〝扶优扶强〞政策还要进一步提高其针对性并确保发挥实际成效。

2002年，也有一些规模较小的重点企业，在销售、利润方面取得了异乎平常的高增长，成为了高速进展的新亮点。

   2.36个名优品牌状况

  〔1〕总体进展较快，销售增长迅速

   依照2002年12月的电讯月报资料，2002年共生产名优烟3869.9亿支，比去年同期3872.8亿支减少2.9亿支，降低0.1%。

销售总量为3488.2亿支，比去年同期3016.2亿支增加472.0亿支，增长15.6%，大大高于全国平均水平。

  〔2〕依照品牌知名度和美誉度，名优烟形成三个集群

   第一集群是知名度和美誉度相对都高的品牌，共有7个；第二集群为知名度和美誉度都一样的品牌，共有5个；剩下的24个属于第三集群，品牌知名度和美誉度都相对较低。

由此可见，即使是行业的36个名优烟，也有三分之二的品牌不管其知名度依旧美誉度都不高。

  〔3〕三个集群在2002年的销售增长呈反向进展

   从上表能够看出，知名度较高和美誉度较好的品牌，其销售规模也较大，如第一和第二集群的品牌数量只有12个，但销量比重却占57.20%；第三集群的品牌共有24个，但销量比重只占42.80%。

   然而在2002年，知名度较高、美誉度较好、销量较大的第一集群的7个品牌的增长速度却远远低于第三集群的增长速度，而且比36个品牌15.65%的平均增长速度也低了近六个百分点。

这说明在我国的卷烟市场上，品牌的知名度和美誉度与品牌成长的关系还不紧密，消费者的意愿还没有得到充分的尊重，这是中国烟草必须高度重视并切实加以解决的重大问题。

   3.36个重点都市状况

   2002年，烟草行业卷烟销售网络建设在过去11个都市的网建联动工作基础上，进一步确定了36个重点都市烟草公司，关注它们的卷烟经营情形。

  〔1〕36个重点都市占据了中国卷烟市场中最有价值的部分

   依照«2002年中国统计年鉴»的数据，36个重点都市〔除拉萨〕的人口占全国总人口的17.15%，实现的国内生产总值却占全国的40.29%，这说明36个重点都市在全国经济中的重要地位。

依照中国卷烟销售公司的数据，2002年36个重点都市的卷烟销量为3328.9亿支，占全国总销量的19.02%。

名优烟销量991.22亿支，占全国名优烟总销量3488.2亿支的28.4%。

36个都市是卷烟销售重点都市，人均卷烟消费高于全国平均水平，由于经营治理水平较高，经营效益处于全国的先进行列。

   〔2〕36个重点都市的名优烟销售还大有潜力可挖

   2002年，36个重点都市的卷烟销售3328.9亿支，比2001年增长11.24%；卷烟销售收入为638.33亿元，同比增长16.12%；卷烟经营利润为79.4亿元，增长35.24%，这些指标都大大超过全国的平均水平，由此能够看出36个重点都市在卷烟经营上取得了专门大的绩效。

从36个重点都市的情形分析，名优烟的销售关于提高该地区的单箱销售收入和卷烟经营利润有专门重要的意义。

在2002年，36个重点都市的名优烟销售增长了13.49%。

考虑到36个重点都市在人口、经济进展以及消费能力上的庞大优势，他们在名优烟的销售上还大有潜力，一旦提高了名优烟的销售比重，其单箱销售收入和经营利润还会相应上升。

  〔3〕有些重点都市的卷烟消费受到当地消费适应的阻碍

   2002年36个重点都市的平均单箱销售收入为8932元，比上年同期8391元增加541元，上升6.45%。

从历史的角度来看，经济更加展，卷烟消费的档次就越高，但从36个重点都市横向比较来看，这种正比例关系只在一定程度上成立，阻碍消费结构的另一个重要因素是当地的消费适应，这种适应的作用往往大于当地经济进展的状况。

如福建、广东等地的都市经济发达，人均国民生产总值专门高，但卷烟消费结构却相对较低。

                        二、中国卷烟消费市场状况

   1.国内消费市场总体规模

   现时期全国共有3.1亿常年吸烟人口，其中约有2500万以吸食手卷烟和其它烟草类产品为主。

由于有如此庞大的吸烟群体为支撑，国内市场2002年的卷烟消费需求总量大致保持在18400亿支左右。

由于烟草行业实施了较为严格的总量操纵政策，从而保证了全国卷烟市场的供需差不多平稳和销售价格的稳中略升。

2002年，全国平均的卷烟市场零售价约为每盒（20支）3.4元，全社会卷烟零售总额约为3100亿元，平均每个吸烟人口在卷烟消费方面的直截了当或间接支出已达到了1000元左右。

只是，由于〝转移性消费〞的大量存在，以消费为目的的卷烟购买支出占所有购买性支出的比重大致为80%左右。

中国烟草充分利用〝专卖专营〞的体制优势，通过加强卷烟销售网络建设有效提高了烟草系统对国内市场的操纵力和占有率，较为稳固地保持着远高于其它行业的平均利润率。

近年来，烟草系统在全国范畴内全面推进卷烟销售网络建设并大力整顿和规范市场经济秩序，不断减少了非正常渠道流通的卷烟在市场上的占有量，使得烟草系统对国内市场的操纵力明显增强，市场占有率连续提高。

综合各种市场调查及统计测算资料，2002年烟草系统对国内市场的占有率保持在96%左右，约有4%的市场份额被包括假冒商标卷烟、走私烟等在内的各种非法性卷烟所占据。

   2.消费者特点

  〔1〕吸烟人口比率

2002年，全国15岁及以上吸烟人口占该年龄段总口的比率约在31%左右，与1995年相比，下降了近2个百分点。

其中，农村的吸烟人口比率高于城镇。

吸烟人口比率与文化程度呈负相关关系。

不同地区的吸烟人口比率差别较大，东北、华北部分地区和西南地区吸烟人口比率较高，而经济比较发达的东部沿海地区吸烟人口比率较低。

这一点从36个重点都市的卷烟销售情形也能够得到印证。

  〔2〕性别结构

   在吸烟者中，男性占据了绝大部分，为94.7%，女性只占了5.3%。

  〔3〕年龄结构

   吸烟者的人数呈近似的〝正态型〞分布，其中30-40岁年龄段的吸烟者人数最多，20岁以下的吸烟者最少。

   3.城乡市场结构

   在全国卷烟消费者中，城镇居民约占三分之一，其卷烟消费量约占全国消费总量的30%。

但由于消费档次较高，卷烟的消费额却占一半以上。

只是，由于农村吸烟人口众多，而且吸烟者平均日吸卷烟的数量也较都市多，随着农民收入增加和消费档次的提升，即使在吸烟人口比率略有下降的情形下，农村卷烟市场仍旧可能开释出较大潜力。

   4.区域市场结构

   卷烟消费数量与人口数量和当地的吸烟人口比率有着最直截了当的关系。

从卷烟消费的绝对量来看，人口最密集的华东、华中地区的卷烟销售量最多。

   5.卷烟消费结构

   近几年，中国卷烟的消费结构一直在稳步提升，2001年，全国卷烟消费者所吸卷烟的平均价格为每盒3.3元，与1995年相比，每盒增加了1.4元，提高幅度高达74%。

2002年，全国平均的卷烟市场零售价提高到每盒3.4元。

从档次上区分，中国的卷烟消费档次仍旧以三、四类烟为主。

   三、要紧特点分析

   1.在通过连续多年的增速下滑之后，烟草行业自2000年开始显现了复原性增长，并在2002年达到了历史新高。

理论和实践说明，任何一个经济性产业的增长，客观上具有一种周期性的演变规律。

假如仅从最具综合性的当年价工商税利这一指标来看，烟草行业自组建上划以来至1999年，曾显现1982-1991、1992-1999两次较有规律的〝上升-下降〞循环变动。

假如再把时刻前推，能够看出1978-1981年也显现了一次较为明显的〝上升-下降〞过程。

自2000年开始，烟草行业卷烟产销量、工商税利及其它有关经济指标增长率在连续多年的下降之后显现止跌回升，并在随后两年中保持快速增长之势。

在2000-2002这三年间，全国卷烟产销量分别以年均1.6%和2.5%的速度保持增长，而行业工商税利年均增长率更高达14.9%。

从绝对值来看，除了卷烟产量比1995年稍低之外，其它各项指标在2002年都制造了历史新高。

   2.烟叶生产连续好转，差不多实现了由严峻过剩向平稳进展的过渡。

1996-1997年全国烟叶连续两年超种超收，导致烟草行业在随后几年背上了繁重的包袱，并因此而形成了庞大的资源缺失和白费。

会计决算报表显示，1998年，全国烟叶购销企业〝三项费用〞为107亿元，当年亏损总额高达64亿元。

由于烟叶经营显现巨额亏损，直截了当导致当年工商税利增长率减少了6个百分点，其中利润增长率减小幅度更是高达22个百分点。

针对烟叶经营的被动局面，烟草行业在随后几年采取了较为果断的〝双控〞政策，并实施了一系列消化库存的有效措施，从而使得全国烟叶逐步实现了由严峻过剩到平稳进展的过渡。

从2000-2002年的总体情形来看，由于烟叶总量操纵和结构提升得以同步推进，使得烟叶亏损额以年均40%以上的速度不断缩小，到2002年烟叶经营已实现〝扭亏为盈〞，当年实现利润超过了30亿元。

也正是由于烟叶生产经营的连续好转，为烟草行业近年来的快速增长奠定了较为有利的基础条件。

只是，从现实国情来看，导致烟叶供给过剩的因素并未完全排除。

在当前及以后一个时期内，烟草行业还必须十分小心烟叶生产再次显现〝大起大落〞的剧烈波动。

   3.全国烟草增长的活跃地区显现了较为明显的〝由东向北〞转移态势。

在90年代中期往常，中国烟草增长的活跃地区要紧在以云南为代表的西部省区。

从1985-1995年，云南的卷烟产量年均增长12.7%、工商税利年均增长37.1%，遥遥领先于其它省区。

而自90年代中期以后，中国烟草逐步出现出〝西降东升〞态势，云南烟草显现下滑势头，而以江苏、浙江等为代表的东部沿海省区快速崛起。

从1995-2001年，云南的卷烟产量年均下降0.7%，工商税利增长率也仅为2.6%；而江苏省上述两项指标分别为6.8%和23.9%，浙江省分别为3.7%和37.1%，远远高于-0.4%和7.8%的全国平均水平。

只是，从2002年的情形来看，东部省区的增长速度明显回落，代之而起的却是〝三北〞地区的快速增长。

如2001-2002年产量增长率位居前六位的除广西外，其余差不多上〝三北〞省区；工商税利增长率位居前10位的除四川之外，其余也都来自〝三北〞省区。

                          四、面临的突出问题

   1.部分优势大企业正〝由强趋弱〞，行业集中度在较低水平上〝不升反降〞。

理论研究和实证资料说明，烟草制品是适合以大集团、大公司形式组织生产与经营的，集中度是决定产业整体结构优化程度和经济效率高低的最为重要的因素。

中国烟草长期以来一直致力于推进企业组织结构的优化调整工作，同时在〝关小限劣〞方面成绩显著，但从客观现实来看，在结构调整过程中部分优势大企业却显现了〝由强趋弱〞现象，行业集中度也表现出〝不升反降〞的态势。

如用国际通行的衡量行业集中度的〝四厂商指数〞〔最大的四家企业占行业整体的比重〕和〝八厂商指数〞来看，中国卷烟工业企业按卷烟产量指标运算的集中度在2000-2002年一直呈下降趋势，其中〝四厂商指数〞由17.8%下降到16.1%，〝八厂商指数〞由28.2%下降到26.4%。

   2.大多数企业对〝高档高价〞卷烟依靠度过高，其可连续进展能力较为脆弱。

2002年全国卷烟产品价位分档汇总数据显示，销售价格（工业企业）在100元以上的卷烟，其销量为286.9亿支，营业利润为65.7亿元，占行业整体（工业）的比重分别为1.7%和31.8%；50元以上的卷烟销量为889.5亿支，营业利润为96.9亿元，所占比重分别为5.3%和46.9%；30元以上的卷烟销量为2685.7亿支，营业利润为175.2亿元，所占比重分别为16.1%和84.7%。

由上述数据可知，尽管现时期烟草行业具有相对较高的盈利水平，但它绝大部分是依靠于〝高价卷烟〞的。

而由于大多数烟草企业对〝高价卷烟〞都存在着过度依靠症，从而致使围绕此类卷烟的市场相互封锁、产品过度包装、牌号频繁更迭等不良现象在烟草行业普遍而大量地发生。

   从近年来的实际情形来看，烟草行业〝高价卷烟〞市场的不规范竞争和供给过剩问题是相当突出的，但关于那些以满足宽敞农村市场和城镇低收入群体消费需求为主的中低价位卷烟，其有效供给却明显不足。

从整体情形来看，中国烟草产品供给方面存在较为严峻的〝头重脚轻〞现象，其可连续进展能力较为脆弱。

   3.可操纵的市场资源对地区烟草增长具有专门明显的支撑作用，全国烟草日渐陷入低水平均衡状态。

其一，烟草经济增长的活跃地区在经历了〝由西向东〞的转移之后，目前正出现出〝由东向北〞的转移；即便剔除基数大小的阻碍，由市场分割所导致的〝强者趋弱、弱者趋强〞的结构劣化趋势十分明显。

其二，全国烟草资源并未向最具有比较优势的地区集中，卷烟生产布局的凝固化和平均化趋势尤为突出。

如按各省区卷烟产量占全国比重运算的平均差，近年来就呈逐年下降之势，其中2000年为2.50%，2001年为2.43%，2002年为2.37%。

其三，尽管中国烟草税利总额在不断增长，但系统内部的组织及销售成本正在急剧上升，地区间市场封锁十分严峻，零售户和消费者对烟草企业的中意度较为低下，在国内市场国际化竞争日趋猛烈的形势下中国烟草仍旧无法形成统一对外的整体竞争合力。

等等。

所有上述问题的严峻存在，说明中国烟草尽管近年来实现了较为快速的增长，但事实上其整体竞争实力并没有得到相应的提高。

                         五、进展趋势推测

   国家局姜成康局长在2003年全国烟草工作会议的报告中指出，在新世纪头十年专门是近三至五年，是烟草行业进展至关重要的时期，能否抓住时机、抓紧工作，关系到中国烟草的前途和期望。

今后一个时期烟草行业的进展前景到底如何呢？

在对烟草行业进展规律进行客观总结和对阻碍烟草行业以后进展的主导性因素进行系统分析的基础上，结合大量的实证研究资料并应用有关计量经济模型进行模拟测算，对烟草行业今后三年进展前景的差不多判定是：

   ——卷烟消费市场总体上保持小幅上升态势，到2005年全社会消费需求总量约为18500亿支；假如烟草系统能保持95%的市场占有率的话，其销售量为17575亿支。

   ——卷烟价格将不断趋于上升，到2005年每盒卷烟（20支）零售均价有望达到4.1元，烟草系统对外销售额将达到3000亿元左右。

   ——烟叶需求量大致保持在每年150-170万吨之间，但由于当前全国烟叶生产仍存在较大的反弹压力，假如再考虑烟叶进口关税的下降和进口配额的取消使得国外烟叶竞争优势进一步增强这一新的因素，供给过剩的压力仍将连续存在。

   ——行业工商税收将保持稳固增长势头，但利润增长可能面临较大压力。

低价烟市场面临的问题及其解决思路

图1

图2

图3

改革开放以来，随着中国经济的进展和居民生活水平的提高，消费者对卷烟消费的需求由比较单一的数量型需求逐步转向质量型、礼品型、交往型的多元化需求。

为了适应消费需求的变化，自上世纪90年代中期以来，卷烟生产企业供给的卷烟产品质量不断提高，价格梯次不断扩大，一、二类高档卷烟的比例逐步提高，而低价位的四、五类烟，专门是五类卷烟的比例越来越小。

〔如表1、图1所示〕。

  从表〔图〕1能够明显看出，从1995-2001年，一、二类卷烟比例大幅度提高，由1995年的15.77%上升到2001年的34.57%；而同期，四、五类卷烟的比例由50.94%下降到35.54%；五类烟的生产比例更由13.40%下降到2.26%。

  随着我国经济的进展和烟草企业内部产品结构的调整，四、五类卷烟生产比例下降是一个必定的趋势。

但目前存在的问题是，四、五类卷烟的生产比例下降幅度太快，以至于许多地区的卷烟市场显现了四、五类卷烟供应不足甚至断档的现象〔据测算，现在四、五类卷烟的缺口在80~100万箱左右〕，由此产生了一些负面阻碍。

  一：

四、五类卷烟市场供应不足的缘故分析

  四、五类卷烟专门是五类卷烟生产比例之因此大幅度下降，除了上文提到的卷烟消费水平提高的因素之外，还受烟草企业内部利益和有关经济政策的驱动和阻碍。

下文将对此作进一步的分析。

  〔一〕我国居民收入水平不断提高，卷烟的需求结构相应提高

  改革开放二十多年来，我国的国民经济高速进展，城乡居民的收入水平不断提高，社会购买力显著增强。

卷烟作为一种重要的日常生活消费品，随着居民消费水平的提高，其消费结构也随之不断提高。

  表〔图〕2反映了1996年至2001年我国城乡居民收入水平和卷烟消费水平变化的一些指标值

  从表〔图〕2的数据能够看出，单箱卷烟销售均价随城乡居民的收入出现正相关的变化趋势。

但单箱卷烟销售均价的增长速度远大于农村居民家庭人均纯收入的增长速度；1999年前，其值高于城镇居民家庭人均可支配收入的增长速度，1999年后，略低于城镇居民家庭人均可支配收入的增长速度。

同时，城镇居民家庭平均每人全年烟草类支出增长速度的变化趋势，出现一定的波动性。

  〔二〕新的卷烟消费税制对四、五类卷烟税率的确定，是导致四、五类卷烟供给不足的重要因素

  2001年，国家对卷烟消费税采取了新的征收方法，即消费税采取从量与从价相结合的征收方式。

从量计征，是每箱〔50000支〕卷烟计征150元的定额消费税；从价计征，是按行政或资产等形式隶属于卷烟企业的调拨站现行的卷烟实际调拨价计征消费税，不含增值税50元/条以上〔含50元/条〕卷烟的税率是45%，50元/条以下的税率是30%。

消费税的改革对进一步规范企业的经营治理行为，促进行业公平竞争；解决〝工商利益调整〞，推动烟草行业加快结构调整；阻止部分卷烟生产企业规避税收，减少国家税收流失行为等方面，发挥了积极的作用。

  但新税制将低档卷烟的税率由25%提高到30%，并对每箱加征150元的从量税，大幅度提高了低档卷烟的税赋。

据测算：

每条卷烟税赋的增加额度为0.7—1.11元，造成了以生产低档卷烟为主的卷烟生产企业的亏损。

  为了消化税改后增加的亏损，许多以生产四、五类卷烟为主的企业采取了〝上一〔类〕、增二〔类〕、扩三〔类〕、压四、五〔类〕的〞产品结构调整措施，大幅度压缩了四、五类卷烟的生产，人为地调高了产品结构。

  〔三〕卷烟生产企业经营成本的增加对四、五类卷烟进展产生制约。

  为促进整体竞争实力的提高，保持企业连续、稳固、健康地进展，烟草行业不断加大固定资产投资力度。

〝九五〞期间，烟草行业累计完成固定资产投资340亿元，其中技术改造投资252亿元，差不多建设投资88亿元，分别比〝八五〞期间增长40%、32%和69%。

通过大规模的技术改造,全行业涌现出一批技术先进、装备精良、产品升级、环境优美的现代化卷烟工业企业，部分重点企业的要紧技术装备已接近国际先进水平。

  然而,随着企业生产设备的不断更新,也产生了企业固定成本不断增加的问题。

而且，由于卷烟的要紧原辅材料如烟叶、盘纸、滤