企业国有资产交易监督管理办法学习.pptx

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企业国有资产交易监督管理办法学习与研讨,政策出台的背景及意义,PART01,新政的核心内容,PART02,目录,Contents,PART03,案例学习,PART04,总结,01,政策出台的背景及意义,政策出台的背景及意义,企业国有资产交易监督管理办法（32号令），是深化国资国企改革“1+N”系列配套文件中的“N”之一，旨在规范企业国有资产交易行为，防止国有资产流失。

办法的发布也成为一个重要信号，即国资改革在低调推进数月后，即将再迎政策密集期。

办法的发布，有利于深化国资国企改革的推进与执行，便于国有企业、社会资本及管理机构各方明晰国有资产交易的行为准则及监管要求，使在深化改革中，国资交易依法合规，阳光透明，确保国有资产实现保值增值。

02,新政的核心内容,企业国有资产交易行为,企业增资标的企业：

国有及国有控股企业；国有实际控制企业交易行为：

国有企业增加资本（政府增加资本金除外）,重大资产转让标的企业：

国有及国有控股企业；国有实际控制企业交易行为：

一定金额以上的重大资产转让,股权/产权转让转让方：

履行出资人职责的机构（国资委、财政等政府机构）；国有及国有控股企业；国有实际控制企业转让标的：

对企业各种形式出资所形成的权益,扩展了国有资产交易的范围从原先单一的“国有产权转让行为”扩展到包含三大类交易行为,什么是国有及国有控股企业、国有实际控制企业,明确了纳入监管的国有企业的具体范畴,

（一）国有独资/全资企业：

政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司）上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业

（二）国有控股企业：

（一）中所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产/股权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业（三）国有控股子企业：

（一）、

（二）中所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的子企业（四）国有实际控制企业：

政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业,什么是国有及国有控股企业、国有实际控制企业,股权/产权转让产交所公开转让,对产交所产权转让：

主要明确了审批决策主体的权限，修改了信息披露、条件设置、资格确认、期间损益及价格结算等问题,股权/产权转让产交所公开转让,股权/产权转让交易所公开转让程序,股权/产权转让非公开协议转让,对非公开协议转让：

主要明确了适用范围、审批决策主体的权限、定价机制等问题,国有企业增资公开增资,企业增资作为独立一章进行说明，主要对决策程序、增资流程、信息披露、非公开协议增资等内容进行说明。

国有企业增资公开增资,国有企业增资非公开协议增资,对非公开协议增资：

明确了适用范围、决策权限等内容,如下情形，经同级国资监管机构批准后，可以采用非公开协议方式增资：

国有资本布局结构调整：

由特定的国有及国有控股企业或国有实际控制企业认购增资；战略合作：

因国家出资企业与特定投资方建立战略合作或利益共同体需要，由该投资方参与国家出资企业或其子企业增资下列情形由国家出资企业审议决策后，可以采用非公开协议方式增资：

（1）国家出资企业自己或指定其控制的子公司认购；

（2）企业债权转股权；（3）原股东增资,国有企业重大资产转让,细化了企业资产转让的范围、决策程序、信息公告期等内容,03,案例学习,案例汇丽集团产权交易在新旧政策下的不同操作实例,标的：

上海汇丽集团有限公司37.33%股权转让（涉及国有控股权转让和下属上市公司间接控制权转让）转让方：

上海南汇资产投资经营有限公司受让方：

三林万业（上海）企业集团有限公司（外资）标的金额：

人民币2450万元基准日：

2013年9月30日政策依据：

企业国有产权转让管理暂行办法（国资委、财政部3号令）国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法（国资委、证监会19号令）,标的公司汇丽集团股权结构图,上市公司汇丽股份股权结构图,转让前工作程序,公开挂牌转让程序,04,总结,总结,一、32号令进一步细化、明确了国有资产交易的规则和监管要求1、进一步扩展了文件的内容；2、按照谁出资、谁负责的原则，明确决策主体，涉及重大事项、关键领域或重要行业须报上级监管部门3、对企业国有资产交易流转的一些具体操作环节进行了修改完善。

二、原有的国资监管文件并未废止，与32号令不一致的内容应该按照新规来执行，但新规中未涉及的内容仍然按照原有文件执行。

总结,三、这次政策的出台比较匆忙，颁布时间较短，目前尚未有具体配套操作细则，导致部分国有产权交易项目在实务操作过程中存在适用困难问题，所以国资监管法律法规也要随着今后实践的发展而不断地丰富和完善。

谢谢！