会计电算化考试1211.docx
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会计电算化考试1211
会计电算化考试
1、公司名称：
广义科技有限公司
新建账套操作流程：
点开始所有程序金蝶专业版工具账套管理确定单击“新建”按钮，输入账套名称和公司名称（输入自己的名字），点击确定即可。
2、会计期间：
2007年01月
点击桌面上的金蝶图标，选中自己的帐套进行登录
①登录账套基础设置系统参数会计期间页签单击“设置会计期间按钮”设置会计年度为2007年。
②财务参数设置启用期间为1期
点击确定重新登陆→点击会计科目→点文件“从模板中引入会计科目”→选择新会计准则→点引入→点全选→点确定→然后关闭
③再次进入系统参数→在系统参数界面中财务参数下进行以下操作
A设置本年利润科目和利润分配科目
b勾选“凭证过账前必须经过审核”
c设置数量小数位和金额小数位为2
d设置出纳参数启用会计期间为1期
e业务基础参数设置启用会计年度为2007，启用会计期间为1期
3、新建用户:
陈明
基础设置用户管理新建用户录入用户名陈明即可。
用户授权：
点击陈明点击功能权限管理授予基础资料的查询权和管理权、账务处理查询权和管理权单击授权按钮。
单击高级按钮，选择账务处理-凭证。
去除凭证的新增、修改、删除、过账等权限。
单击授权按钮。
注：
manager进行所有的业务操作。
陈明只在账务处理中做审核凭证的操作。
4、其他设置
①设置外币：
币别代码：
USD，币别名称：
美元，汇率：
6.8:
；
币别代码：
EUR，币别名称：
欧元，汇率：
9.8:
；
②凭证字新增增加“记”字确定
③计量单位：
数量组：
件重量组：
吨
计量单位新增单位组数量组、重量组
增加计量单位：
点击数量组单击右边空白处单击新增代码1，名称：
件确定
点击重量组单击右边空白处单击新增代码2，名称：
吨确定
55、新增明细科目
科目代码
科目名称
是否数量金额核算
计量单位
1002.01
建设银行
否
1002.02
中国银行
否
1002.03
农业银行
否
1403.01
A材料
是
吨
1403.02
B材料
是
吨
1403.03
C材料
是
吨
1403.04
D材料
是
吨
1405.01
甲产品
是
件
1405.02
乙产品
是
件
注：
存货类科目要选择数量金额辅助核算。
往来科目要设置核算项目。
双击应收账款（1122）核算项目增加核算项目类别客户确定保存
双击应付账款（2202）核算项目增加核算项目类别供应商确定保存
6、客户、供应商
基础设置核算项目单击左边的客户在右边空白处单击一下然后点新增。
即可增加客户核算项目明细。
其它以此类推。
客户
供应商
代码
名称
代码
名称
001
北京华晨
001
北京华立
002
天津华晨
002
天津华立
003
上海华晨
003
上海华立
7、部门、职员
部门
职员
01
总经理室
01
孙健
02
财务部
02
张三
03
销售部
03
刘敏
04
办公室
04
杨阳
05
生产车间
05
宋超
8、科目初始余额（初始化）
现金（1001）借方：
30000；建设银行（1002.01）借方：
300000；
中国银行（1002.02）借方：
200000；农业银行（1002.03）借方：
500000；
其他应收款（1221）借方：
5000坏帐准备（1231）贷方：
10000；
固定资产（1601）借方：
500000；累计折旧（1602）贷方：
30000
无形资产（1701）借方：
305000；短期借款（2001）贷方：
1000000；
实收资本（4001）贷方：
3500000
A材料（1403.01）借方：
1000吨*100元；
B材料（1403.02）借方：
1000吨*200元；
C材料（1403.03）借方：
1000吨*300元；
D材料（1403.04）借方：
1000吨*400元；
甲产品（1405.01）借方：
1000件*800元；
乙产品（1405.02）借方：
1000件*900元
9、核算项目初始余额
初始化科目初始数据应收账款（或：
应付账款）单击科目对应的“√”按钮，即可进入相应的明细录入界面。
应收帐款（1122）科目的期初余额：
客户：
北京华晨（001）借方：
300000
天津华晨（002）借方：
100000
上海华晨（003）借方：
100000
应付账款（2202）科目的期初余额：
供应商：
北京华立（001）贷方：
100000
天津华立（002）贷方：
100000
上海华立（003）贷方：
300000录入完后点保存→点平衡→退出
10、固定资产初始卡片录入：
初始化固定资产初始数据点击资产类别（以运输设备为例）：
点击资产类别后的档案袋点击新增输入代码1，名称运输设备，使用年限8，净残值率5，预设折旧方法为平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间），固定资产科目为1601，累计折旧科目为1602，输入完毕点新增。
（依此类推，输入另外2个类别）。
输入完毕后，点关闭，选中运输设备，点确定，资产编码为1，资产名称为轿车，入账日期2006-07-07，使用状况正常使用，变动方式购入。
点击上面的部门及其他在使用部门后面的方块中找出所在部门，双击上，输入折旧费用科目销售费用。
点击上面的原值与折旧输入原币金额200000，在购进原值处点击一下出现同样的金额，开始使用日期改为2006-07-07，在累计折旧处输入12000点保存（依此类推，输入另外3个固定资产），全部输入完毕，点确定。
注：
以下卡片净残值率均为“5%”；使用状况均为“正常使用”；折旧方法均采用“平均年限法”。
类别
固定资产名称
所在部门
增加方式
使用
年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧
科目名称
运输设备
轿车
销售部
直接购入
8
2006-07-07
200000
12000
销售费用
办公设备
计算机
财务部
直接购入
5
2006-09-15
10000
600
管理费用
生产设备
车床
生产车间
直接购入
10
2006-10-12
150000
9000
制造费用
生产设备
刨床
生产车间
直接购入
10
2006-11-25
140000
8400
制造费用
11、出纳初始数据引入
操作：
初始化出纳初始数据点击引入按钮点击确定。
引入完成后，在中间的蓝道处点击现金，出现银行存款，选中银行存款，把银行账号分别输入（101、102、103）。
关闭并结束出纳初始化。
12、启用出纳系统和启用财务系统。
13、固定资产业务处理：
录入下列固定资产并生成凭证，对上月的固定资产计提折旧。
生成凭证：
借方：
固定资产贷方：
建设银行，共生成3张凭证
如何生成凭证，点击凭证管理→点确定→点击左上角的按单→生成凭证
如何计提折旧，点击计提折旧→下一步→下一步→点计提折旧→点完成
类别
资产名称
部门名称
增加方式
使用状况
使用年限
使用日期
原值
运输设备
面包车
销售部
直接购入
正常使用
8年
2007-01-13
60000
办公设备
计算机
财务部
直接购入
正常使用
5年
2007-01-22
50000
生产设备
车床
生产车间
直接购入
正常使用
10年
2007-01-31
120000
14、工资模块业务处理
14.1新增工资类别“在职职工”并增加下列工资项目
工资管理类别管理新建输入类别名称（在职职工），选择币别（人民币）确定。
14.2增加部门和职员数据
工资管理部门新增部门数据。
（在右边空白处点击一下再增加）
工资管理职员新增职员数据。
（在录入职员类别时点击F7增加：
1、管理人员，2、一般员工）
人员编码
人员姓名
职员类别
部门
001
孙健
管理人员
总经理室
002
张三
一般员工
财务部
003
刘敏
管理人员
销售部
004
杨阳
一般员工
办公室
005
宋超
一般员工
生产车间
14.3工资管理项目设置新增一个工资项目点确定
注：
基本工资和奖金在软件中已存在不用增加
序号
项目名称
类型
长度
小数
01
基本工资
实数
18
2
02
岗位工资
实数
18
2
03
奖金
实数
18
2
04
请假天数
实数
18
2
05
请假扣款
实数
18
2
06
养老保险
实数
18
2
14.4定义计算公式
（1）操作：
工资管理公式设置单击新建输入公式名称（工资）设置以下公式，保存即可。
（除了数字可以手动输入外，一律去界面中找）
（2）应发合计=基本工资+岗位工资+奖金－请假扣款—养老保险
（3）请假扣款=请假天数*20
（4）养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金）*0.05
（5）前四部全部完成后退出时点保存点确定。
14.5录入工资数据。
操作：
工资管理工资录入点增加输入过滤名称（职工工资）计算公式下拉条选择公式工资项目选职工代码、职工姓名、部门名称、应发合计、基本工资、奖金、请假天数、请假扣款、养老保险、岗位工资点确定点确定录入数据点保存关闭即可。
人员编码
人员姓名
部门
基本工资
岗位工资
奖金
请假天数
请假扣款
001
孙健
总经理室
1080
680
2080
25
500
002
张三
财务部
880
480
1080
14
280
003
刘敏
销售部
680
380
1080
18
360
004
杨阳
办公室
1020
620
2020
24.5
490
005
宋超
生产车间
2000
680
1200
5
100
14.6工资费用分摊
进入工资管理系统，打开“在职人员”工资类别，定义工资费用分配模板，并生成凭证。
计提类型名称：
应付职工薪酬；计提比例：
100%
操作：
点费用分配新建录入分配名称（工资费用分摊）录入摘要名称（工资费用分摊）录入部门、工资项目、费用科目、工资科目保存并关闭勾选要生成凭证的“工资费用分摊”点击生成凭证按钮（立即建立凭证吗？
点确定）关闭完成（到此为止工资全部完成）
部门名称
工资项目
借方
贷方
总经理办公室
应发合计
管理费用
应付职工薪酬
财务部
应发合计
管理费用
应付职工薪酬
办公室
应发合计
管理费用
应付职工薪酬
销售部
应发合计
销售费用
应付职工薪酬
生产车间
应发合计
制造费用
应付职工薪酬
15、录入以下凭证：
操作：
账务处理凭证录入保存。
月份
日期
摘要
会计科目
借方
金额
贷方金额
01
7日
应收账款北京华晨
应收账款—北京华晨
80000
应收账款北京华晨
主营业务收入
80000
01
12日
收取职工押金
现金
50000
收取职工押金
其他应付款
50000
01
18日
申请农行贷款
银行存款—农业银行
50000
申请农行贷款
短期借款
50000
01
22日
从银行提取现金
现金
10000
从银行提取现金
银行存款
10000
01
27日
领用C材料
制造费用
30000
领用C材料
原材料（C材料）
100吨*300元
01
31日
报销差旅费
管理费用
1500
报销差旅费
其他应收款
1000
报销差旅费
现金
500
01
31日
结转生产成本
生产成本
32295.83
结转生产成本
制造费用
32295.83
16、以陈明的身份进入系统，审核凭证。
点击左上角系统点击重新登录用户名改为陈明确定
操作：
账务处理凭证管理单击审核按钮调出明细界面再单击审核按钮。
17、报表管理系统
要求按照下面的格式设置：
资产负债表和利润表。
操作：
报表与分析自定义报表单击新建按钮。
就新建了一个报表文件。
（1）新建一个12行6列的自定义报表—资产负债表
资产负债表
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
其他应付款
资产总计
负债和所有者权益总计
（2）新建一个19行4列的自定义报表—损益表
利润表
项目
本期金额
上期金额
本年累计
一、营业收入
减：
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：
营业外收入
减：
营业外支出
其中：
非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：
所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
报表管理系统
要求按照下面的格式设置：
资产负债表与利润表
资产负债表操作步骤：
版面左侧菜单栏的报表与分析→点击自定义报表→点击新建→点上面菜单栏中格式下的“表属性”（资产负债表12行6列）→点确定（报表形成后要想将行变宽将其全部拖黑任意选一行将行高变大即可）→将第一行单元格合并→选中第一行单元格→选择格式菜单下的单元融合→点击上面菜单栏中的视图中的“显示公式”然后将报表内容录入进去→在进行公式录入时表格只能点击一下，具体操作步骤如下：
一、资产类以货币资金为例：
货币资金→单击表格中货币资金的期末余额→点击fx→函数类别：
全部函数、函数名：
ACCT→点确定→按F7选择科目→货币资金科目：
“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”（左侧科目为1001，右侧科目为1012）→点击确定
取数类型：
按F7选择取数类型→选择“Y期末余额”年度0、起始期间0、结束时间0→录入完毕后点击确定，以下科目录入过程同货币资金的录入过程相同
交易性金融资产科目为1101、应收票据科目为1121、应收账款科目为1122、预付账款科目为1123、应收利息科目为1132、应收股利科目为1131、其他应收款科目为1221、存货科目为：
分别录入两次，先录入原材料1403、再接着录入库存商品1405，方法与以上操作完全一致。
资产总计的期末余额：
单击资产总计的期末余额一行→点击fx，在报表函数对话框中在左侧函数类别下选中数学与三角函数，右侧函数名为SUM点确定，选择报表中货币资金对应的期末余额公式B3至B11点确定。
负债和所有者权益的期末余额录入方法同上。
负债和所有者权益的年初余额
短期借款：
单击短期借款的年初余额→点击fx→函数类别：
全部函数、函数名：
ACCT→点确定→按F7选择科目→科目代码：
2001→点击确定。
取数类型：
按F7选择取数类型→选择“C期初余额”年度0、起始期间1、结束时间1→录入完毕后点击确定。
以下科目录入过程同短期借款的录入过程相同
交易性金融负债：
交易性金融负债科目、应付票据科目：
应付票据科、应付账款科目：
应付账款、预收账款科目：
预收账款、应付职工薪酬科目：
应付职工薪酬、应交税费科目：
应交税费、应付利息科目：
应付利息、其他应付款科目：
其他应付款
负债和所有者权益总计的年初余额：
单击负债和所有者权益总计的年初余额→单击fx→函数类别：
数学与三角函数→函数名：
SUM→点确定→选择报表中的短期借款的年初余额F3至F11→点确定
利润表
新建表格→选择“格式”菜单下的表属性“总行数19、总列数4”→点确定→将第一行单元格合并→选中第一行单元格→选择格式菜单下的单元融合→点击上面菜单栏中的视图中的“显示公式”然后将报表内容录入进去。
本期金额：
一、营业收入→单击表格中营业收入的本期金额→点击fx→函数类别：
全部函数、函数名：
ACCT→点确定→按F7选择科目→营业收入科目：
“主营业务收入”和“其他业务收入”→点击确定
取数类型：
按F7选择取数类型→选择“SY利润表本期实际发生额”
年度：
0、起始期间0、结束时间0→录入完毕后点击确定
以下科目录入过程同营业收入的录入过程相同营业成本科目：
营业成本、营业税金及附加科目：
营业税金及附加、销售费用科目：
销售费用、管理费用科目：
管理费用、成财务费用科目：
财务费用、资产减值损失科目：
资产减值损失
二、营业利润→单击营业利润的本期金额→点击fx→函数类别：
数学与三角函数→函数名：
SUM→确定→参数一选择：
营业收入的本期金额（B2）→点确定→继续点击fx→函数类别：
数学与三角函数→函数名：
SUM→确定→参数一选择：
营业成本至资产减值损失（B3:
B9）→点确定→把B2﹢（B3：
B9）改为B2－（B3：
B9）→意思是“营业收入减去营业成本到资产减值损失的公式之和。
营业外收入科目：
营业外收入、营业外支出科目：
营业外支出
三、利润总额：
用“B10﹢B11﹢B12”，意思是“利润总额=营业利润的公式+营业外收入的公式—营业外支出的公式”，所得税费用科目：
所得税费用
四、净利润：
“B14—B15”意思是“净利润=利润总额的公式－所得税费用的公式”
上期金额一、营业收入→单击表格中营业收入的上期金额→点击fx→函数类别：
全部函数、函数名：
ACCT→点确定→按F7选择科目→营业收入科目：
“主营业务收入”和“其他业务收入”→点击确定
取数类型：
按F7选择取数类型→选择“SY利润表本期实际发生额”
年度：
0、起始期间－1、结束时间－1→录入完毕后点击确定
以下科目录入过程同营业收入的本期金额的录入过程相同
本年累计一、营业收入→单击表格中营业收入的本年累计→点击fx→函数类别：
全部函数、函数名：
ACCT→点确定→按F7选择科目→营业收入科目：
“主营业务收入”和“其他业务收入”→点击确定
取数类型：
按F7选择取数类型→选择“SY利润表本年实际发生额”
年度：
0、起始期间0、结束时间0→录入完毕后点击确定
以下科目录入过程同营业收入的本期金额的录入过程相同，最后点击保存。
应收应付管理系统
一、首先进行系统初始数据录入，具体操作步骤如下：
点初始化→点应收应付初始数据→点客户→点新增→录入如下客户内容（仅录入代码即可）→然后双击后面的“√”将相应数字录入点保存→点供应商→点新增→录入如下供应商内容（仅录入代码即可）→录入完毕点击启用业务系统
客户：
北京华晨（001）借方：
300000供应商：
北京华立（001）贷方：
100000
天津华晨（002）借方：
100000天津华立（002）贷方：
100000
上海华晨（003）借方：
100000上海华立（003）贷方：
300000
二、选择并点击左边菜单栏中的“应收应付”→点击右边菜单栏中的“收支类别”→在收支类别界面中选择“收入类别”在右边空白区域点击一下再点新增→在“收入类别”界面中录入以下收入类别的内容（注每次录入完后要点保存点新增）→点击“支出类别”、录入方法与录入“收入类别”一致
1、收入类别：
1.劳务收入科目：
其他业务收入
2.租金收入科目：
其他业务收入
3.债务收入科目：
其他业务收入
2、支出类别：
01.采购运费科目：
其他业务成本
02.办公费科目：
管理费用
三、将如下业务按照以下具体操作步骤进行操作：
1、1月1日收到上海华晨欠款100000，存入农业银行。
点击界面中的“收款单”在其界面中填入相应的内容→客户上海华晨，收款类型：
收款，结算账户：
农业银行，表头金额处：
如果以前有业务发生的在其下面表格中双击源单号处颜色变成黄色，按F7弹出一个界面将此界面中的数据双击即可自动生成→所有内容录入完毕点合计→点保存→点审核
2、1月2日预收上海华晨5000，提供劳务的预收款。
点击界面中的“收款单”在其界面中填入相应的内容→客户上海华晨，收款类型：
预收款，结算账户：
农业银行，表头金额处：
金额手动录入→所有内容录入完毕点合计→点保存→点审核
3、1月5日为上海华晨提供劳务收入30000，款未收到。
点击“其他收款单”→点新增→单据类型：
其他应收，客户：
上海华晨，结算账户：
应收账款，下面表格中收入类别：
劳务收入，收款金额：
30000→点保存→点审核
4、将1月2日的预收款和1月5日的应收款核销。
选择“往来核销”→在往来核销界面中填入：
核销类型：
预收冲应收，客户：
上海华晨，下面预收单据表格中选择源单号按F7将数据双击选上，应收单据中填写方式与预收单据中一样→点自动核销→点保存→点审核
5、1月15日收到上海华晨劳务收入款25000。
选择：
“收款单”→在收款单界面中填入：
客户：
上海华晨，收款类型：
收款，结算账户：
农业银行，在表格中选择源单号，按F7将所弹出的数据双击选上→点合计表头金额自生成→点保存→点审核
6、1月10日取得债卷收入，现金10000。
选择“其他收款单”→在其界面中填入：
单据类型：
收款结算，结算账户：
库存现金，表格中收入类别选择：
债券收入，金额：
10000元→点保存→点审核
7、1月2日购买办公用品560元。
选择“其他付款单”→在其界面中填入：
单据类型：
付款结算，结算账户：
库存现金，表格中支出类别：
办公费，金额560元→点保存→点审核
8、1月2日付北京华立应付款100000元。
选择“付款单”→在其界面中填入：
供应商：
北京华立，付款类型：
付款，结算账户：
农业银行，在表格中选择源单号，按F7将所弹出的数据双击选上→点合计表头金额自生成→点保存→点审核
9、1月3日向北京华立购买一批货，
（1）北京华立垫付运费2000元。
（2）预付北京华立购货运费款300元，农行转账。
（1）选择“其他付款单”→在其界面中填入：
单据类型：
其他应付，供应商：
北京华立，结算账户：
其他应付款，表格中支出类别：
采购运费，金额2000→点保存→点审核
（2）选择“付款单”→在其界面中填入：
供应商：
北京华立，付款类型：
预付款，结算账户：
农业银行，表头付款金额300元→点保存→点审核
10、用预付款冲减应付款
选择“往来核销”→在往来核销界面中填入：
核销类型：
预付冲应付，
供应商：
北京华立，下面预付单据表格中选择源单号按F7将数据双击选上，
应付单据表格中选择源单号按F7将数据双击选上→点自动核销→点保存→点审核
11、1月10日货物入库，支付北京华立1700元运费，农行转账。
选择“付款单”→在其界面
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