某温泉度假村财务部管理制度.docx
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某温泉度假村财务部管理制度
第一节概述
凯盛国宾温泉度假村财务部由财务办公室、物料部、电脑部三个局部组成，负责整个酒店的日常收支管理与核算、物资采购和电脑软件维护等工作。
1、财务办公室主要负责收支核算、本钱控制和结账报表等会计资料汇总工作，对总经理负责。
根据?
旅游饮食效劳企业会计制度?
，结合本酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、本钱核算、费用和税金核算以及利润分配核算等。
另外，报表格式采用目前国际酒店通用的外资企业的资产负债表和损益表，对税务机关报送时再分析一下，不会影响其审计查账等需要，有利于股东〔或业主〕对经营者的管理水平和本钱费用的控制能力进行监督。
2、酒店物料部是在财务部的统一领导下，对酒店日常食品原材料、物料用品、维修材料等进行全面采购和供给。
建立采购、验货、入库、出库、保管等一系列相关的规章制度，使物资管理的各个环节既能各司其职，又能互相监督，从而有效的控制物流，减少积压浪费。
在采购过程中，多方听取使用部门的意见和建议，作好协调与沟通工作，从全局和整体出发，并在对供给商的供货质量、供货价格上严格监控，从酒店利益出发，严把进货的质量关。
3、酒店电脑部担负着整个酒店各种数据和信息的处理及分析任务，是整个酒店的心脏，是酒店经营管理的重要组成局部。
计算机系统在财务核算、物资、房态管理、销售预订、经营情况统计、分析、自动计费结算等方面密不可分，可以节约人力，从而提高工作效率。
酒店电脑部人员要经常或定期对各部门的电脑使用情况进行检查，发现问题及时处理，并定期做好电脑杀毒和清洁工作，以及有用数据的备份及日常维护工作。
总之，酒店财务部是与各部门密切联系，共同完成经营核算与经营管理工作的部门，是酒店经营分析数据的有效汇总和有力保障。
酒店财务除了发挥核算职能与监督职外，还增加了一个效劳职能，要为一线部门做好效劳保障，并为总经理和业主提供的用的经营数据。
第二节组织机构图〔19人〕
财务经理1人人11
总账主管兼日审1人
电脑主管1人
采购主管1人
收银领班1人
日审兼资产1人
应付账兼本钱1人
总出纳1人
夜审员1人
娱乐收银3人
西餐收银2人
中餐收银2人
采购员1人
仓管员1人
收货员1人
第三节岗位职责说明
职位：
总监编号：
FC001
部门
财务部
岗位
财务总监
分部
办公室
直属上司
总经理
组别
直辖下属
秘书/采购主管/电脑主管
审核人
审批人
岗位描述
负责整个酒店的财务收支等经济活动的正常运作，参于经营决策，协助总经理做好经营管理工作。
岗位职责
1、在总经理的直接领导下，认真贯彻执行?
会计法?
和有关的法律、法规、制度，监督考核宾馆相关部门的财务收支、资金使用和财产管理等方案的执行情况及其效果，对本宾馆的财务状况负责。
2、组织制定宾馆财务管理制度和会计核算制度，以及财务各岗位职责，严格会计监督，支持财务人员依法履行职责，建立良好的财务会计工作秩序。
3、负责组织宾馆的全面经济核算，参于宾馆经营决策，参于主要经济合同的谈判，并监督其执行，实施监督职能。
4、组织各部门编制财务收支、本钱费用等方案和预算，审查核定方案外重大收支工程，并负责各项方案的协调平衡，落实完成方案的措施并提出改良意见。
5、控制宾馆的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保物美价廉、库存适量，以免造成浪费，使宾馆流动资产步入良性运行轨道。
6、督导宾馆电脑系统的维护保养、更新和管理工作，确保宾馆电脑系统的正常运行，保证软件的使用正常，硬件的配制合理。
7、协调与宾馆各部门的关系，并负责与工商、财政、税务、银行等政府职能部门的联系，按时报送相关报表，协调好外部关系，以利于宾馆的今后开展。
8、负责财务部队伍的建设，制定各级人员培训方案，提高财务部全体人员的业务技能、业务素质，拟定财务部下属各部门的机构设置和人员配备，并实施各级人员的任免和奖惩方案。
9、保证财务凭证、会计账簿、财务报表的及时、准确，并做好当期损益分析及预算完成情况的比照，为总经理提供详尽的财务分析数据。
10、定期向总经理如实反映宾馆经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善宾馆经营管理、决策的依据。
11、合理控制资金运作，掌握好应收账款与应付账款的比例，确保宾馆资金的良性循环，利于经营资金的正常运转。
12、检查部门员工纪律，抽查各岗位工作完成情况，发现问题及时处理。
13、关心员工生活，关注员工思想动态，定期与员工谈心、交流，组织员工活动。
14、完成宾馆总经理及其上级交办的其它任务。
任职条件
1、具有独立领导财务部各岗位人员进行财务核算与监督的能力，熟知财务和税务法规。
2、财务专业毕业，具有三年以上星级酒店财务负责人的工作经验。
3、身体健康，品貌端庄，30岁以上，男女不限。
完成报告及报告种类
1、完成宾馆的财务预算及每月对内对外的各种报表。
2、完成各部门损益表及与经营有关的相关报表资料。
职位：
经理编号：
FC002
部门
财务部
岗位
财务经理
分部
办公室
直属上司
财务总监
组别
直辖下属
各级会计人员/收货员/仓管员
审核人
审批人
岗位描述
协助财务总监完成宾馆的财务核算和财务监督工作，协调好各分部门的关系，做好人员的合理分工与协作。
岗位职责
1、协助财务总监做好本部门的管理工作及财务核算工作。
2、负责对内对外的联系与接洽工作，在职权范围内解决面临的问题，如有困难及时向总监汇报。
3、做好财务部各岗位人员的明细分工，特别是会计人员的岗位，要充分考虑每个人的业务技能强弱，以利于工作，提高工作效率。
4、审核控制各项费用开支，努力降低本钱费用，及时发现和解决本钱控制中存在的问题，并提出可行的合理化建议。
5、审核各种凭证、报表的准确性，并保证对内、对外的报表及各种统计资料的真实性和及时性。
6、每月与采购员、本钱控制员进行市场询价，并与供给商调整新的定价，从采购本钱方面进行把关，严格控制食品原材料和物料品的采购价格和质量要求。
7、催促资产帐会计对宾馆各部门的固定资产和低值易耗品进行定期盘点，防止资产的损坏和流失，并核对折旧情况。
8、负责制定和实施会计人员的培训考核方案，包括催促一线主管制定收银员的培训和考核工作，抓好岗位练兵和提高员工的业务技能水平。
9、协调好本部门与宾馆其他部门的协作关系，并搞好本部门与其他部门或财务内部各分部门之间的团结。
10、完成财务总监临时指派的各项工作，并及时做好汇报。
任职条件
1、熟悉财务部的工作程序和各项规定，熟练运用电脑操作，业务能力强。
2、财务专业或相关专业毕业，具有一定星级宾馆财务经理的工作经验。
3、协作能力强，工作踏实肯干，具有良好的团队意识。
4、身体健康，品貌端庄，精力充分，年龄在25岁以上，男女不限。
完成报告及报告种类
1、催促会计人员按时完成相关的财务报表及部门损益表。
2、审核对外的各种统计报表、纳税报表及相关资料。
3、与宾馆经营有关的各种内部报表等资料。
职位：
秘书编号：
FC003
部门
财务部
岗位
秘书兼工资账
分部
办公室
直属上司
财务总监
组别
直辖下属
无
审核人
审批人
岗位描述
负责财务总监的方案事宜，接待来访和部门工作的跟进；月末考勤及做员工的工资表，保证员工工资准确及时发放。
岗位职责
1、对财务总监安排的部门工作事宜进行跟进，并及时反响，与其他部门文员搞好衔接工作。
2、负责安排财务总监的各种接洽活动，转接所有来电，记录特殊信息等。
3、按照财务总监的指示，起草各类信件和文件，并负责做好文件的存档和保密工作。
4、负责监管本部门员工的出勤、各类假期及会议记录等资料的整理，包括宾馆对内、对外的各种合同和发文等。
5、月末负责审核人力资源部报送的各部门员工的考勤、用餐记录，并负责做好员工工资表中各类扣款、补款和四险一金的数额准确，及时送表到银行，保证员工工资的按时发放。
6、负责部门各类纸张、办公用品的领用、发放和管理，并做好部门低值易耗品的登记、盘点工作，加强部门资产的管理和本钱费用的控制。
7、月末协助总账会计做好凭证的输入等工作，并完成与工资帐相关的会计凭证，保证其准确性和及时性。
8、完成财务总监及部门经理指派的临时工作。
任职条件
1、电脑操作熟练，包括各种表格的建立，文件打印格式等。
2、工作认真细致，反响灵敏，保守秘密，具有团队合作精神。
3、财会专业毕业，熟悉财务部的工作程序和各种规定。
4、要求品貌端庄、气质高雅，年龄在25岁以上，具有相关工作经验。
完成报告及报告种类
1、完成每周工作日志，并负责跟进其他分部门主管的日志上交。
2、完成员工工资表和本部门考勤汇总表、各类假期申请表等内部用表。
3、完成总监和经理使用的各类报表的文字处理工作。
职位：
会计编号：
FC004
部门
财务部
岗位
总账会计
分部
办公室
直属上司
财务经理
组别
直辖下属
无
审核人
审批人
岗位描述
负责整个宾馆总的会计账目核算，确保总账与明细账的准确性、实效性及清晰性，并与财务部各分部门之间建立良好的协作关系。
岗位职责
1、审核各类原始凭证的准确性、有效性，保证各类支付凭证不出过失，并签字确认。
2、审核其他会计的记账凭证是否正确，保证总账中的会计取数真实。
3、月末与财务部人员一起对一线部门的食品原材料或物料消耗用品进行盘点，用于本钱核算，做账务上的假退库。
4、操作电脑中的账务处理系统和报表系统，进行每月的账目结算。
对当月的损益情况做出最真实的数字反映。
5、财务报表完成后，要对报表数据进行同期比照分析，并写出当期报表分析和说明，为财务总监提供可比的资料。
6、按期申报各种纳税报表，并跟进税款缴纳情况。
对宾馆所有的税款缴纳情况做汇总，及时掌握税款情况，并向部门领导报告。
7、每月负责宾馆固定资产折旧及待摊费用的摊销账目及余额，并保证其与各明细账目核对一致。
8、参于年终报表决算和下一年度经营预算的制定，并负责与预算作比照分析，考核各部门的费用开支预算与实际的差距。
9、负责宾馆总的记账凭证和各种报表的装订存档工作，并做好保密。
对本宾馆的所有会计资料，不得向外人泄漏。
10、积极参加宾馆和本部门的各种业务培训，不断提高本岗位的业务技能，更好地为宾馆效劳。
11、完成财务总监和部门经理批派的其它工作，并做及时汇报。
任职条件
1、财务专业毕业，有三星级以上宾馆工作经验，有良好的团队合作精神。
2、熟练星级宾馆的账务操作程序、会计方法及内部控制制度，掌握电脑操作系统，能承当本岗位强大的工作压力。
3、品貌端庄、性格沉稳，具有良好的心理素质。
年龄25岁以上，男女不限，身体健康，精力充分。
完成报告及报告种类
1、宾馆各种对内对外的报表及相关说明。
2、各种盘点表、折旧表、待摊表及其他附表。
职位：
会计编号：
FC005
部门
财务部
岗位
应收账会计兼日审
分部
办公室
直属上司
财务经理
组别
直辖下属
无
审核人
审批人
岗位描述
负责审核每日一线营业部门的各种账单和报表，并将挂帐和内部消费分开，按单位明细设立，月末与外单位进行对账和催账。
岗位职责
1、每天对一线各营业点的账单和夜审报表进行复审，将各类账单分门别类的进行归属，便于对帐和月末挂帐凭证的制定。
2、按宾馆内部文件进行审核，包括账单联号、签单权限、长短款方面等审核。
3、月末为财务总监提供各单位挂账账龄分析表，负责与外单位核对往来明细账目，并按合同或协议的收款时间进行催收。
4、对内部消费或股东挂帐及时处理，并请相关领导签字确认，原那么上是不允许员工挂帐，如有特殊情况，需及时向部门经理或总监反映。
5、在业务上，需每天与各营业点和销售部保持密切的联系，并搞好团结。
如在催收过程中遇到困难，可由部门经理出面协调，或由销售代表配合。
6、负责长住户、物业方面等押金的管理，以及各单位用于消费的预付账款的管理，及时核对余额，以免超额消费，或出现坏帐，给宾馆带来损失。
7、检查客账资料及余额，以免出现前台员工将客人未退的余款冒领。
8、负责统计工作，将宾馆对外的需报送统计局及旅游局的各种报表，准确及时的进行上报，并经财务总监和总经理签署后报出。
9、在审核和收帐过程中，必须条理清晰，账目明确，不得出现张冠李戴现象，以免引起投诉，给宾馆声誉造成不良影响。
10、负责餐饮收银员的管理，包括替岗和业务培训等方面。
11、参与本部门的各种培训等活动。
12、完成财务总监和部门经理指派的其它工作任务。
任职条件
1、财务专业毕业，具有三星级以上宾馆工作经验，具有团队合作精神。
2、熟练星级宾馆的账务审核程序、会计方法及内部控制制度，掌握电脑操作系统，能承当本岗位强大的工作压力。
3、品貌端庄、性格开朗，工作细心，负责任。
25岁以上，男女不限。
完成报告及报告种类
1、各单位挂账账龄分析表及明细附表。
2、股东消费及内部招待明细表及相关附表。
3、对外报送的统计局和旅游局的各类报表。
职位：
会计编号：
FC006
部门
财务部
岗位
应付账会计
分部
办公室
直属上司
财务经理
组别
直辖下属
无
审核人
审批人
岗位描述
负责宾馆费用工程的支付情况，主要是各供给商的货款，保证各种采购账款的准确、及时付出。
岗位职责
1、收集每天收货部的收货记录明细单及汇总表，进行详细核对，并定期与收货部或成控员对帐，保证收货记录中的品种、数量、金额等的准确性。
2、检查并保证发票的真实性和金额的准确性，并核对收货记录中的工程是否与采购申请单、仓库补货单、月结单相符，如有差异及时调整或向部门经理汇报。
3、定期与各供给商对帐，保证宾馆应付账目和支付金额准确无误。
4、按收货记录上的详细内容分门别类地输入电脑，并制作月末的挂帐明细，作为挂帐凭证的附件。
5、月末做出应付账款账龄分析表，对宾馆所欠供给商货款明细进行汇总，并做分析，提供给财务总监，便于进行整个宾馆的资金运作。
6、对按合同规定的付款单位，要定期送付款申请单到总监处签批，以免给宾馆造成不必要的麻烦。
7、负责凭证的装订和存档工作，及其他会计资料和报表等财务资料。
8、积极参加宾馆和部门组织的各种培训工作，遵守财务制度，具有高度的工作责任心。
9、为财务总监和经理提供有效的分析数据，工作中有困难要及时反映。
10、完成总监和部门经理指派的其它任务。
任职条件
1、财务专业毕业，熟悉本岗位的工作流程，了解采购、收货、付款程序。
2、工作责任心强，不谋私利，敢于坚持原那么。
3、具有三星级以上宾馆的工作经验，能独立完本钱职工作。
4、品貌端庄，性格沉稳，年龄在25岁以上，男女不限。
完成报告及报告种类
1、每月完成供给商账款汇总表及账龄分析表。
2、参于市场调查，并做出市场询价表上报部门经理。
职位：
出纳编号：
FC007
部门
财务部
岗位
总出纳
分部
办公室
直属上司
财务经理
组别
直辖下属
无
审核人
审批人
岗位描述
主要负责宾馆的营业款收存、外币水单兑换、信用卡收帐等，并负责整个宾馆的现金报销和其他款项的支付等业务，保证账目清晰、准确。
岗位职责
1、严格按照财经纪律和宾馆的规章制度，办理现金收支业务，不得出现白条抵库、私自挪用现金、长短款等现象。
2、每日登记现金、银行存款日记账，发现问题及时查找，保证帐实相符。
3、负责每日制作支出登记及库存情况汇总表，上报财务总监和总经理，以便更好了解宾馆资金的运作情况。
4、严格支票管理手续，执行领用、报销和各项制度，并做好登记。
5、负责现金、银行存款收付凭证的制作，并及时交付审核人员审核、登记账目并及时输入电脑。
6、负责会计档案、合同的管理，凭证的装订等，并做好保密工作。
7、负责整个宾馆的发票购置、领用、登记、销号等工作，保证宾馆的发票使用标准和正常，不出现断档现象。
8、定期抽查各营业点的备用金，防止一线员工挪用宾馆的备用金，发现问题及时向部门经理汇报，并做好每次检查记录报告。
9、月初负责与银行核对账目明细，并做银行存款余额调节表，保证银行账目与宾馆账目的一致。
10、积极参加宾馆和部门的各种培训等活动。
11、完成总监和部门经理指派的其它工作。
任职条件
1、品德优良、不贪图私利，并具耐心、细致、快捷的工作能力。
2、财会专业或相关专业毕业，具有相关星级宾馆工作经验。
3、品貌端庄、性格沉稳、责任心强，年龄在25岁以上，限女性。
完成报告及报告种类
1、每日收支汇总表，主要反映每日现金和银行支出情况。
2、月末银行存款余额调节表，与银行核对往来账。
职位：
会计编号：
FC008
部门
财务部
岗位
本钱兼资产账会计
分部
办公室
直属上司
财务经理
组别
直辖下属
无
审核人
审批人
岗位描述
核查收货记录的准确性并进行本钱费用的核算，做好本钱的控制及月末食品、物品的盘点工作；负责整个宾馆的资产账目及年末资产盘点工作。
岗位职责
1、核算每日收货记录上的品种、数量、金额的准确性，并与采购申请单核对。
2、进行本钱核算工作，并制作每日本钱报表，便于使用部门的及时调整。
3、组织月末餐饮食品等的盘点工作，并做出餐饮月度本钱报表。
4、每月底聚集各种本钱方面的数字，做出转账凭证，保证会计报表的准确及时报出。
5、与餐饮、采购部门定期进行市场调查、分析，有效地进行控制，定期提供与供给商调价的依据资料。
6、做好大型宴会的本钱单独核算工作，防止本钱费用的超支。
7、月末对一线各营业点做好盘点及为总账提供各种数据资料，做好内部用餐及内部调拨等方面的本钱核算工作。
8、建立固定资产卡片，登记固定资产和低值易耗品台账，并对固定资产的分类和原值、累计折旧、净值等做出详细的汇总。
9、低值易耗品每季度盘点，固定资产每年至少盘点一次，做好具体的盘点工作，并对盘盈盘亏情况做出汇总表向上级领导报告。
10、对整个宾馆的资产情况，做到心中有数，账目清晰，并监督各使用部门做好本部门内部的财产台帐登记工作。
11、完成财务总监和部门经理指派的各项工作。
任职条件
1、财务会计专业毕业，具有星级宾馆本钱或资产管理的工作经验。
2、做事认真、细致、快捷，具备良好的团队合作精神。
敢于坚持原那么，遇到问题及时反映。
3、品貌端庄，性格沉稳，年龄在25岁以上，男女不限。
完成报告及报告种类
1、每日本钱报表和月末本钱报告。
2、各种盘点表〔食品类、物料类、资产类〕等。
职位：
仓管员编号：
FC009
部门
财务部
岗位
收货员〔验货员〕
分部
物料部
直属上司
财务经理
组别
直辖下属
无
审核人
审批人
岗位描述
收货时根据采购申请单上的货物名称、数量、品牌、产地等检查验收到货情况，注意产品的质量、保存期等，坚持原那么，严格把好验货关。
岗位职责
1、熟练掌握宾馆所用食品、酒水、物品的性能、品质、规格、价格要求。
2、验货时要注意货物的“生产日期、保质期、生产厂家、中文标识〞等，杜绝“三无〞产品的入库。
严格按采购申请单上的规格、数量等验收。
3、对产品有损坏或未到达要求或过量送货时，及时通知供给商退货。
4、做到坚持原那么，不以公徇私，不得与供给商发生任何个人关系。
5、任何未经财务总监和总经理审批的采购单坚决不能收货，假设有问题要及时汇报。
6、保证验货单的工程与采购申请单的工程相一致，并计算好金额和汇总，便于本钱人员每日本钱报表的取数。
7、对于有电脑条件的，要将每日验货单逐一输入电脑中，保证月报按时上报。
8、积极参加宾馆和部门的各种培训，不断提高自己的业务技能。
9、完成财务总监和部门经理指派的其它工作。
任职条件
1、为人诚肯、能吃苦耐劳，责任心强，工作认真负责。
2、懂电脑操作及物品的质量识别，有相关星级宾馆仓管或验货经验。
3、反映敏捷，年龄在30岁以上，男女不限。
完成报告及报告种类
1、每日验货单、验货汇总报表。
2、采购单汇总及保管报告。
职位：
仓管员编号：
FC010
部门
财务部
岗位
仓库保管员
分部
物料部
直属上司
财务经理
组别
直辖下属
无
审核人
审批人
岗位描述
负责整个宾馆的食品、酒水饮料、物料用品的入库、发出、盘点等工作，并做好货卡、进销存明细账目的登记工作。
岗位职责
1、严格按照宾馆各种规章制度进行食品、物品的验收入库工作。
2、确保库房无过期、变质食品、饮品存在，把好质量关。
3、对库房物品的使用、存放做到心中有数，按照“先进先出〞的原那么发货。
4、领用食品、物品等须凭出库单出库，没有出库单不予发货。
5、确保库房干净、整洁、卫生、无“四害〞。
经常性检查水、电、气是否有跑漏现象，发现问题及时处理或向上级领导汇报。
6、定期做好库房的消杀和去除异味等工作，保证食品、饮品、物品不窜味。
7、物品摆放要适当，堆放不能过高或过低，充分考虑各种因素，区别对待常用和不常用物品的堆放和拿取的方便。
8、熟悉各种食品、物品性能，英文名称等情况，以便于日后工作。
9、做好月末库房的盘点工作，发现盘盈和盘亏情况时，及时查找原因，并向上级领导汇报，不能包庇或隐瞒。
10、坚持原那么，不徇私舞弊，不与供给商发生经济关系等。
11、积极参加宾馆和部门的各种培训、其他活动。
12、完成财务总监和部门经理指派的其它工作。
任职条件
1、为人诚肯、能吃苦耐劳，责任心强，工作认真负责。
2、懂电脑操作和物品的质量识别，有相关星级宾馆仓管或验货经验。
3、身体健康、反映敏捷，年龄在30岁以上，男女不限。
完成报告及报告种类
1、仓库的物品卡片、进销存台账。
2、月末库存物品盘点表及相关表格。
职位：
主管编号：
FC011
部门
财务部
岗位
采购主管
分部
物料部
直属上司
财务总监
组别
直辖下属
采购员
审核人
审批人
岗位描述
主要负责整个宾馆的物品供给和市场定价、供给商选择等，保证使用部门的物品不出现断档，协调好各部门的关系。
岗位职责
1、直接对财务总监负责，全面负责采购部的采购和管理工作。
2、负责年度、月度的采购方案，确定采购内容，同时负责审核订货合同和订货方案及采购申请单。
3、认真贯彻执行宾馆的各项规章制度并以身作那么，催促考核采购员的采购工作和劳动纪律。
4、定期进行市场询价，并与供给商一起制定各月的采购送货价格。
做到“同等质量比价格，同等价格比质量〞，最终确定价格，合理降低采购本钱。
5、编制采购部工作方案、工作报告、工作总结。
6、负责及时解决采购工作中出现的各类质量、数量、价格和因故不能按时到货等问题，不能解决的要及时向财务总监反响。
7、主持大宗商品合同的订货业务洽谈，并检查合同的执行和落实情况。
8、负责本部门的日常管理工作、每周例会、解决存在的问题。
9、
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