工程审计方案.docx

工程审计方案.docx

《工程审计方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工程审计方案.docx（31页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

工程审计方案

一、项目实施工作方案

二、项目进度安排及保证措施

三、项目质量保证措施

四、项目管理及保密措施

五、项目部班子组成情况

六、服务承诺计划

一、项目实施工作方案

一、工程概况

项目名称：

临西县老官寨镇等五个乡镇东老官寨村等五十一个村高标准基本农田建设项目决算编制与审计服务

服务地点：

临西县境内

采购内容：

临西县大刘庄乡等四个乡（镇）大刘庄村等三十八个村高标准基本农田建设项目决算编制与审计服务的相关工作。

项目概况：

项目区位于河北省邢台市临西县中北部，涉及老官寨镇，河北临西轴承工业园区、大刘庄乡、吕寨镇、河西镇五个乡（镇），包括东老官寨、西老官寨、后堤口、卫罗庵、郑楼、常屯等51个行政村。

项目区东起老官寨镇黑庄，西至吕寨镇郑楼；南起河西镇常屯，北至临西与清河县界处，位于东经115°31′39.6″至115°39′14.5″，北纬36°48′9.6″至36°56′34.1″之间。

项目区总规模5366.8820公顷，耕地面积5195.5583公顷，其中基本农田面积5195.5583公顷（77933.37亩）详见表①。

项目区地处临西县中部，为冲积平原，地势整体平坦开阔，适于农业耕作，评价你海拔在27-34米左右，耕地坡度在0°~2°之间。

二、编制依据

1.设计资料：

主要包括工程施工图纸；

2.工程承发包合同或意向协议书；

3.预算定额和费用定额：

指编制预算所选用的相应专业预算定额和与之配套使用的费用定额，地区单位估价表和材料预算价格；

4.施工组织设计或技术措施方案：

主要依据施工组织设计或技术措施方案对与定额内容不同或不包括的工程内容按规定允许单独列项计价的费用进行审查；

5.工程采用的设计、施工、质量验收等技术规范和规程：

主要依据规范规程、对规定必须发生而定额尚未包括的材料、检验、添加剂等需在预算中列项计算的费用；

6.有关文件规定：

主要有工程价款结算文件、材料价格、费用调整等文件规定。

7.临西县及县国土局有关本工程的会议资料及文件。

三、审计内容

（一）预算管理检查

 1、是否按照规定成立预算管理委员会，负责预算管理的各项工作；

 2、是否建立预算管理办公室，负责预算的编制、调整及考核工作； 

3、检查预算管理部门是否为保证预算的完成制定了相应的制度；

（二）预算审批程序检查 

1．检查月度、年度及增补预算是否按照规定的审批流程进行，预算是否先经同级预算管理机构审核，再提交国土预算管理委员会审批通过； 

2．检查相关资本性预算是否经过国土投资管理委员会审批通过；工资性预算是否经过国土薪酬管理委员会审批通过。

（三）预算执行情况检查 

1．检查本单位成本预算执行情况：

检查预算成本是否及时、正确入帐；检查预算执行是否有偏差并分析偏差存在的原因；检查是否有人为虚增或虚减成本。

2．检查主要费用预算执行情况：

检查是否按照批准的年度预算，严格控制各项费用支出；预算内的支出是否符合相关的制度规定；是否存在相互挤占、挪用或改变支出用途；检查费用核算的及时性； 

 3．检查资本性支出预算执行情况：

检查项目资金支付是否与申请批复的项目内容一致，是否存在挤占、挪用、转移和损失浪费；项目的变更、调整或终止，能否严格按照规定的程序报批；项目资金的使用是否达到预期效益；

 4、检查资金预算执行情况：

检查资金是否按预算渠道进行支付，有无挤占、挪用其他渠道资金；检查资金支付是否按照流程、权限进行，对预算执行中出现的异常情况，是否及时查明原因，并提出解决办法。

（四）现场执行情况审查

1、现场工程量的审核内容：

道路部分：

基层及面层的长度、宽度、厚度及附属工程；

电力部分：

变压器、高低压线杆、高低压线的数量；

灌溉部分：

首部安装、水泵、管道、出水口及附属工程的数量。

详细内容见下表：

表①：

项目特性表

序号

名称

单位

数值

备注

一

项目概况

（1）

建设地点

邢台市临西县

（2）

建设规模

公顷（hm²）

5366.8820

（3）

总投资

万元

5167.9655

（4）

基本农田整治面积

公顷（hm²）

5195.5583

（5）

建设期

月

6

（6）

项目类型

高标准基本农田建设项目

（7）

地貌类型

平原

二

建设目标

（1）

建成高标准农田面积

公顷（hm²）

5195.5583

（2）

耕地质量等别提高

等

不低于原等别

（3）

工程设计使用年限

年

15

三

工程建设内容

（一）

灌溉与排水工程

1

机井工程

（1）

潜水泵安装

台

79

2

渠系建筑物工程

（1）

涵洞

座

6

钢筋混凝土管

3

输配电工程

（1）

配电装置

50KVA变压器安装调试

台/套

61

100KVA变压器安装调试

台/套

30

（2）

输电线路

10KV高压输电线

米（m）

17306

架设、LGJ-50型

YJLV22-3*25型380V低压电缆

米（m）

26588

地埋敷设

YJLV22-3*35型380V低压电缆

米（m）

2202

地埋敷设

机井接线箱

套

318

（二）

田间道路工程

1

整修3m宽田间道

米（m）

119875

C30混凝土路面

2

整修4m宽田间道

米（m）

2407

C30混凝土路面

（三）

其他工程

1

项目标志牌

座

5

砖混镶瓷板

四

设备购置

1

变压器50KVA

台/套

61

S11-50

2

变压器100KVA

台/套

30

S11-100

3

JP柜（50KVA）

面

61

带无功补偿

4

JP柜（100KVA）

面

30

带无功补偿

5

避雷器

组

91

HY5WS-17/50

6

跌落式熔断器

组

91

HRW11-12/200

7

隔离开关

组

91

HGW9-12/630

8

井用潜水泵5.5KW

台

56

规格：

200QJ32-39

9

井用潜水泵37KW

台

23

规格：

200QJ40-182

表②：

审计项目

序号

费用名称

备注

1

工程施工费及设备购置费

2

前期工作费

（1）

土地清查费

（2）

项目勘测费

（3）

项目设计及预算编制费

（4）

项目招标代理费

3

工程监理费

4

拆迁补偿费

5

竣工验收费

（1）

工程复合费

（2）

工程验收费

（3）

项目决算编制与审计费

（4）

整理后土地重估与登记费

（5）

标识设定费

6

业主管理费

7

青苗补偿费

2、现场工程量的审核方式：

2.1仪器设备

精度不低于±6〞、±（5mm+5ppm·D）全站仪或测距仪。

全站仪、测距仪和钢尺等必须经有资质的计量检测部门检定合格。

2.2辅助工具和材料

与全站仪或测距仪相配套的单棱镜、三棱镜、对中杆棱镜、三脚架、水准尺等。

2.3测量人员

主测一人，前、后视各一人，记录一人。

所有人员已经培训并持证上岗。

2.4技术准备

熟悉施工图纸，掌握有关测量规范；编写测量方案；进行现场踏勘及各项审核手续的报验。

准确计算道路中线、边线坐标、设计高程等内业数据。

2.5操作方法

2.5.1道路部分

在监理单位及国土局代表人员见证下，交接施工单位合同内完成工程数量表，按照每一标段提供的平面布置图及工程量进行一对一核算，用全站仪及测距仪检测老官寨村等五十一个村的道路长度、宽度，并汇总数据与合同内工程量相比较。

目测路面的伸缩缝质量标准是否符合道路施工规范；沥青灌缝是否饱满；道路两侧路肩是否有培土，培土是否密实、平整。

2.5.2电力部分

在监理单位及国土局代表人员见证下，交接施工单位合同内完成工程数量表，按照每一标段提供的平面布置图及工程量进行一对一核算，用全站仪及测距仪检测老官寨村等五十一个村的变压器种类型号、数量多少及质量标准；每一级电线塔杆、拉线、荆具、端子的数量及电缆线长度。

2.5.3灌溉部分

在监理单位及国土局代表人员见证下，交接施工单位合同内完成工程数量表，按照每一标段提供的平面布置图及工程量进行一对一核算，用全站仪及测距仪检测老官寨村等五十一个村的灌溉水渠管线长度、首部安装、出水口、水泵及附属工程等。

2.6应注意的质量问题

2.6.1在测量过程中，应定期对测量仪器设备进行校核并应记录在册。

2.6.2应及时、准确掌握工程设计变更或其他情况的变化，避免因资料或数据交接的错误而导致测量质量事故的发生。

2.6.3所有内业计算成果应建立复核制度。

2.7安全措施

2.7.1测量人员施测时，应设专人指挥过往车辆、机械。

交通繁忙的路口应设置明显标志，并由专人指挥交通。

2.7.2测量人员在通行道路上作业时，测量人员要穿着反光背心；如在高压输电线或其他易燃、易爆品仓库附近作业时，应保持安全距离，并谨慎使用对讲机等带电设备。

2.7.3仪器应由专人使用、保养和保管，架设的仪器禁止离人，危险地区设专人负责安全监护。

在使用仪器前要仔细阅读说明书，了解仪器各部位的性能和使用要求；使用中要采取防撞、防雨和防晒措施；远距离或复杂地区迁站应装仪器箱内搬运。

仪器的长途运输要采取防震措施，存放仪器要采取防盗、防火和防潮措施。

（五）财务决算与工程审计资料收集

1、财务部分

建设项目概（预）算、修改概（预）算及批复资料；

建设项目年度投资计划及资金筹措（含借款）文件；

建设项目各种内部控制制度；

建设项目竣工验收报告；

建设项目工程竣工财务决算报告及报表；

建设项目会计账簿、凭证；

建设项目银行存款对账单；

建设项目现金盘点表；

设项目物资盘点表；

建设单位月（季）度拨款计划；

⑪建设单位拨付工程款及大项采购审批单；

⑫建设单位预付工程款资料

⑬其他有关资料

2、工程部分

建设工程总概算书和单项工程综合概预算书；

工程承包、设备采购、工程监理等合同或协议；

工程施工图纸（全套）标准图集（施工图与竣工图）；

设计变更图纸、设计变更签证单、图纸会审记录；

预算定额和费用定额；

有关调整预算定额的文件；

施工过程中双方签证资料；

地质勘探报告及总平面布置图；

工程预（结）算书（加盖送审、编制单位公章、预算员专用章）；

工程量计算表；

⑪主要材料分析表；

⑫需找补材料差价的证明材料；

⑬建设单位采购（含设备及材料）合同及甲供明细表；

⑭工程项目施工竣工结算；

⑮工程项目批准建设、日常监理及质量验收文件；

⑯其他有关资料。

（六）工程结算审核实施

编制建设工程结算合理价审核报告，其目的是反映建设工程项目合理造价。

1.工程结算审核工作的一般原则

1.1合理编制并真实体现基本建设工程结算，保证预算及相关资料的真实、合法、完整，是被审计单位的责任；按照《工程造价咨询合同》要求的要求出具基本建设工程结算合理价审核报告，并保证审计报告的真实性、合法性，是我公司及审计人员的责任；审计报告的真实性是指审计报告应如实反映审计人员的审计范围、审计依据、已实施的主要审计程序和应发表的审计意见，审计报告的合法性是指审计报告的