外资企业进入中国新能源汽车市场策略研究.docx
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外资企业进入中国新能源汽车市场策略研究
外资企业进入中国新能源汽车市场策略研究
目录
第1章外资企业进入中国新能源汽车市场外部环境分析4
1.1外资进入中国新能源汽车政策环境分析4
1.1.1新能源汽车产业相关中央政策分析4
1.1.2新能源汽车产业相关地方政策分析6
1.1.3外商投资企业中央政策分析8
1.1.4外商投资企业区域政策分析11
1.2外资进入中国新能源汽车市场环境分析12
1.2.1发展新能源汽车成为全球共识，各国均将其作为战略选择12
1.2.2中国政府大力扶持，但其产业化仍任重道远14
1.2.3新能源汽车产业链完善，相关细分环节将优先迎来投资机遇15
第2章外资企业进入中国新能源汽车市场现状分析17
2.1外商投资中国新能源汽车市场现状17
2.1.1外商对华直接投资稳中有升，国内外商投资环境日益良好17
2.1.2产业链企业提前跑马圈地，整车企业已经本土化生产提上日程18
2.2重点外资企业国内新能源汽车市场投资情况分析21
2.2.1三菱化学：
提前布局负极材料和电解液市场，抢占产业发展先机21
2.2.2SK集团：
布局中西部区域，以产业链的思维整合中国动力电池产业22
第3章外资企业进入中国新能源汽车市场产业选择策略24
3.1外资企业产业选择流程24
3.1.1外资企业产业选择总体流程24
3.1.2外资企业产业选择流程重点环节具体工作24
3.2外资企业产业选择模型研究25
3.2.1外资企业产业选择策略25
3.2.2基于内外部因素的产业投资组合模型研究25
3.3新能源汽车产业链重点环节对外资吸引力分析27
3.3.1新能源汽车产业链分析27
3.3.2新能源汽车产业链环节对外资吸引力分析29
3.4A集团进入中国新能源汽车动力电池市场产业选择案例研究29
3.4.1产业选择背景分析29
3.4.1案例研究：
A集团动力电池产业链选择模型31
第4章外资企业进入中国新能源汽车市场投资方式选择策略33
4.1外资独资企业34
4.1.1概念及设立与审批流程34
4.1.2特点35
4.1.3案例研究：
森田化工设立独资企业垄断中国六氟磷酸锂市场36
4.2与国内企业合资经营36
4.2.1概念及设立与审批流程36
4.2.2特点38
4.2.3案例研究：
伊藤忠联手户田工业与杉杉设立合资企业切入中国正极材料市场39
4.3与国内企业合作经营40
4.3.1概念及设立与审批流程40
4.3.2特点42
4.3.3案例研究：
多家外资采取与国内企业合作经营模式进入中国新能源汽车市场42
4.4并购国内相关企业43
4.4.1概念及并购流程43
4.4.2特点44
4.4.5案例研究：
日韩企业通过收购国内相关企业进入中国新能源汽车市场45
第5章外资企业进入中国新能源汽车市场投资地点选择策略46
5.1投资选址原则和方法47
5.1.1选址原则和方法47
5.1.2选址因素48
5.2区域产业集中度研究49
5.2.1产业布局研究49
5.2.2区域竞争力分析51
5.3投资环境分析52
5.3.1经济发展环境52
5.3.2产业上下游52
5.3.3城市基础设施53
5.3.4配套人力资源53
5.3.5自然与人文环境54
5.4企业内部因子评估54
5.4.1符合企业既定市场战略评估54
5.4.2企业生产运作资源配置效率评估54
5.4.3“关键成功因素”评估55
5.5案例研究：
B集团中国隔膜项目投资选择策略研究55
5.5.1案例背景分析55
5.5.2选址项目流程56
5.5.2选址策略结论56
第1章外资企业进入中国新能源汽车市场外部环境分析
1.1外资进入中国新能源汽车政策环境分析
1.1.1新能源汽车产业相关中央政策分析
从国家“863计划”电动汽车重大专项建立“三纵三横”的开发格局至今，为了鼓励新能源汽车及其上下游产业快速发展，中国政府相继出台了多项促进新能源汽车及其相关产业发展的政策措施，分别从财税、投融资、研发创新和人才等方面给予新能源汽车产业重点扶持。
表1近期有关新能源汽车产业的中央政策
政策名称
政策类型
政策要点
《新材料产业十二五发展规划》
财税政策
1、通过中央财政设立的战略性新兴产业发展专项资金等渠道，加大对新材料产业的扶持力度，开展重大示范工程建设，重点支持填补国内空白、市场潜力巨大、有重大示范意义的新材料产品开发和推广应用。
2、充分落实、利用好现行促进高新技术产业发展的税收政策，开展新材料企业及产品认证，完善新材料产业重点研发项目及示范工程相关进口税收优惠政策
投融资政策
1、加强政府、企业、科研院所和金融机构合作，逐步形成“政产学研金”支撑推动体系。
2、制定和完善有利于新材料产业发展的风险投资扶持政策，鼓励和支持民间资本投资新材料产业，研究建立新材料产业投资基金，发展创业投资和股权投资基金，支持创新型和成长型新材料企业，加大对符合政策导向和市场前景的项目支持力度。
3、鼓励金融机构创新符合新材料产业发展特点的信贷产品和服务，合理加大信贷支持力度，在国家开发银行等金融机构设立新材料产业开发专项贷款，积极支持符合新材料产业发展规划和政策的企业、项目和产业园区。
4、支持符合条件的新材料企业上市融资、发行企业债券和公司债券。
研发创新政策
1、加强新材料学科建设，加大创新型人才培养力度，改革和完善企业分配和激励机制，完善创新型人才评价制度，建立面向新材料产业的人才服务体系。
2、鼓励企业建立新材料工程技术研究中心、工程实验室、企业技术中心、技术开发中心，不断提高企业技术水平和研发能力。
围绕材料换代升级，建立若干技术创新联盟和公共服务平台，组织实施重点新材料关键技术研发、产业创新发展、创新成果产业化、应用示范和创新能力建设等重大工程，发挥引领带动作用，促进新材料产业全面发展。
人才政策
1、鼓励企业充分利用国际创新资源，开展人才交流与国际培训，引进境外人才队伍、先进技术和管理经验，积极参与国际分工合作。
《电动汽车科技发展“十二五”专项规划（摘要）》
研发创新政策
1、紧紧围绕电动汽车科技创新与产业发展的三大需求，继续坚持“三纵三横”的研发布局，突出“三横”共性关键技术，着力推进关键零部件技术整车集成技术和公共平台技术的攻关与完善深化与升级，形成“三横三纵三大平台”战略重点与任务布局。
人才政策
1、根据国家总体人才培养战略与相关规划，结合科技人才专项的实施，培育造就新能源汽车高级人才，尤其是领军人才。
2、充分调动社会各界研究机构高校企业的积极性，培养一批新能源汽车研发的骨干人才团队，建立过硬的研究开发队伍。
充分利用海外华人智力资源，大力引进新能源汽车高级人才。
3、加强电动汽车技术的专业教育与培训，在汽车企业开展对在职专业科技人才培训，培养电动汽车工程化专业人才。
《节能与新能源汽车产业发展规划（2012－2020年）》
财税政策
1、中央财政加大投入力度，积极支持节能与新能源汽车产业发展；
2、继续实施鼓励消费者购买使用节能汽车的政策，对公共服务领域节能与新能源汽车示范、私人购买新能源汽车试点给予补贴；
3、新能源汽车示范城市应安排专项配套资金，重点用于建设充电设施、建立电池梯级利用和回收体系等；
4、发挥政府采购的导向作用，将符合条件的节能与新能源汽车产品列入有关政府采购清单，享受政府优先和强制采购政策，逐步扩大公共机构采购节能与新能源汽车的规模；
5、经认定取得高新技术企业资格的节能与新能源汽车及其关键零部件企业，依法享受企业所得税优惠政策；
6、对节能与新能源汽车及其关键零部件企业从事技术开发、转让及相关咨询、服务业务所取得的收入，依法免征营业税。
投融资政策
1、引导金融机构建立鼓励节能与新能源汽车产业发展的信贷管理和贷款评审制度，积极推进知识产权质押融资、产业链融资等金融产品创新，加快建立包括财政出资和社会资金投入在内的多层次担保体系，综合运用风险补偿等政策，促进加大金融机构支持力度。
2、支持符合条件的节能与新能源汽车及关键零部件企业在境内外上市、发行债务融资工具；支持符合条件的上市公司进行再融资。
3、按照政府引导、市场运作、管理规范、支持创新的原则，支持地方设立节能与新能源汽车产业创业投资基金，符合条件的可按照规定申请中央财政参股，引导社会资金以多种方式投资节能与新能源汽车产业。
人才政策
1、以国家有关专项工程为依托，培育一批国际知名的节能与新能源汽车产业领军人才。
2、加强电化学、新材料、汽车电子、车辆工程、机电一体化等相关学科建设，培育技术研究、产品开发、经营管理、知识产权和技术应用等人才。
3、实施高端人才引进工程，鼓励企业、高校和科研机构从国外引进优秀人才。
4、广泛开展技术培训，提高从业人员职业技能。
《关于节约能源使用新能源车船车船税政策的通知》
财税政策
自2012年1月1日起，对节约能源的车船，减半征收车船税；对使用新能源的车船，免征车船税
关于组织开展新能源汽车产业技术创新工程的通知（财建[2012]780号）
财税政策
1、奖励资金支持对象包括新能源汽车整车项目（包括纯电动、插电式混合动力、燃料电池汽车）和动力电池项目两大类。
2、申请奖励资金的企业应当具有较强的研发能力和产业化基础。
其中，整车企业必须具备新能源汽车整车设计集成和持续开发能力，研发投入占主营业务收入不低于一定比例；动力电池企业应掌握核心技术，并具有较强的研发、生产和售后服务保障能力，拥有电池单体的知识产权。
鼓励开展产学研联合技术攻关。
资料来源：
赛迪投资顾问整理，2013，01
但从目前实际情况来看，整个新能源汽车市场因为动力电池技术、新能源汽车商业模式、充电站基础设施等问题尚未完全解决而并未实现产业化发展。
赛迪投资顾问认为，这对于拥有核心技术及配套解决方案的外资企业来说却是具有巨大发展潜力和吸引力的市场。
外资企业如果能抓住机遇，提前布局中国新能源汽车市场，将会提前分享这一场新能源汽车“盛宴”。
1.1.2新能源汽车产业相关地方政策分析
为了促进新能源汽车产业的发展，在各个试点城市的基础上，各主要城市均相继出台了一系列购买新能源汽车的配套补贴政策。
赛迪投资顾问认为，如果能够得到尽快落实，这些补贴政策将进一步激发国内对于新能源汽车购买热情。
新能源汽车市场购买力一旦激发，其对上下游产业的带动和辐射能力相应增强，投资价值便自然凸显。
图125个试点城市地方财政对购置节能与新能源汽车的补贴情况
资料来源：
赛迪投资顾问整理，2013，01
作为一个新兴产业，在区域竞争格局尚未成型的背景下，整个新能源汽车产业的区域布局将随着各地方政府对产业扶持的力度和采取的措施而发生本质性的变化。
赛迪投资顾问认为，各地区将依托本地资源因地制宜的实现新能源汽车产业差异化的发展模式，从而最终形成集群化、协作化和差异化的区域发展格局。
图2各地方新能源汽车重点政策和代表企业
资料来源：
赛迪投资顾问整理，2013，01
从产业区域发展情况来看，虽然新能源汽车产业发展目前均存在着诸多问题，但是作为传统汽车工业转型升级的重要载体，其产业化发展不可阻挡。
为抢占新能源汽车产业发展的制高点，各地方政府纷纷在其产业化发展前夕加大本地新能源汽车产业的布局，结合本地资源禀赋和特点在税收、资金、要素等多种方面出台相关政策扶持本地新能源汽车产业的发展，并依据国家相关政策制定符合本地新能源汽车产业发展的中长期规划和战略。
赛迪投资顾问认为，随着各地方政策和规划的逐步落实，新能源汽车产业将在地方政策的推动下在部分地区率先实现产业化发展。
这同时也为外资企业提供了大量的投资机遇，适当适时选择投资地区，积极参与地方政府新能源汽车产业建设，将会获得共同分享发展收益的有利机遇。
1.1.3外商投资企业中央政策分析
外商投资企业包括所有含有外资成分的企业。
依照外商在企业注册资本和资产中所占股份和份额的比例不同以及其他法律特征的不同，可将外商投资企业分为三种类型：
外商独资、中外合资和中外合作。
表2三种主要外资企业形式及法律特征
形式
法律特征
外资企业
企业全部资本均为外商出资和拥有。
不包括外国公司、企业和其他经济组织在中国境内设立的分支机构。
中外合资经营企业
中外合营各方共同投资、共同经营，并按照投资比例共担风险、共负盈亏的企业。
外商在企业注册资本中的比例有法定要求；企业采取有限责任公司的组织形式。
当外资企业的持股比例高于25%而小于100%时即被认定为中外合资经营企业。
中外合作经营企业
中外合作各方通过合作企业合同约定各自的权利和义务的企业。
其主要法律特征是：
外商在企业注册资本中的份额无强制性要求；企业采取灵活的组织管理、利润分配、风险负担方式。
故此种合营称为契约式合营。
资料来源：
赛迪投资顾问整理，2013，01
改革开放以来，为了适应国际经济形势的变化以及在不同时期国内社会经济发展的实际需要，我国外资政策经历了一个不断发展、调整和完善的过程。
表3中国有关外资主要政策一览
政策名称
主要内容
《关于进一步做好利用外资工作的若干意见》
《意见》旨在提高外资利用质量和水平，更好发挥利用外资在推动科技创新、产业升级、区域协调发展等方面的积极作用。
一是优化利用外资结构；二是引导外资向中西部地区转移和增加投资；三是促进利用外资方式多样化；四是深化外商投资管理体制改革；五是营造良好投资环境。
“十二五”规划
按照规划，“十二五”时期将进一步提高对外开放和利用外资水平。
一是完善区域开放格局；二是统筹“引进来”与“走出去”；三是积极参与全球经济治理和区域合作。
产业结构调整指导目录
《目录》是政府引导投资方向，管理投资项目，制定和实施财税、金融、土地、进出口等政策的重要依据，分为鼓励类、限制类和淘汰类。
全国主体功能区规划
《规划》旨在发挥不同地区各自功能中的“主体”功能。
调整了财政、投资、产业、土地等政策，将根据优化开发区域、重点开发区域、限制开发区域和禁止开发区域各自的功能定位，分别设定了不同的考核指标。
西部地区发展政策
中央先后出台多项政策引导外资投资西部。
一是引导外资向中西部地区转移和增加投资；二是加大产业梯度转移和沿边开放战略实施力度。
跨国并购安全审查制度
2011年2月国务院办公厅印发《关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，明确建立外资并购安全审查制度，完善利用外资政策法规体系，提高透明度和可预期性，促进外资并购有序发展。
但不改变对外开放、利用外资的方针。
知识产权保护
2008年6月发布《国家知识产权战略纲要》，2010年新制定、修订有关知识产权法律法规和规范性文件44项。
相关法律法规有《2010年中国保护知识产权行动计划》《商标法》《著作权法》《专利法实施细则》《知识产权海关保护条例》《海峡两岸知识产权保护合作协议》等。
2010年国家工商总局与世界知识产权组织签署《关于进一步加强合作的谅解备忘录》，另外与俄罗斯、德国、罗马尼亚、英国、日本、美国、韩国等相继展开知识产权保护合作。
政府采购
健全规范政府采购市场，对来华经营外商企业和国内企业给予同等待遇。
一是继续完善政府采购法规制度体系；二是努力扩大政府采购范围。
此外积极开展加入WTO《政府采购协议》谈判。
透明化措施
不断完善外资法律法规，及时发布发展规划、产业政策、准入标准、行业动态等信息。
地方性投资支持性政策与开发区招商引资优惠政策等也为外商投资者提供了指导和借鉴。
便利化措施
国务院将部分外商投资审核管理权限下放到省级商务主管部门，并取消部分外商投资审批事项。
2011年3月，《关于外商投资管理工作有关问题的通知》明确了相关细则。
资料来源：
赛迪投资顾问整理，2013，01
除了出台相关的外资政策外，中国还通过国际经济合作政策为外资在中国营造了良好的投资环境。
近些年中国在区域协定、双边投资协定、避免双重征税协定以及特殊区域合作安排等多层面的国际经济合作方面取得了新的进展，对外资企业在华投资产生积极影响。
表4中国主要对外经济合作政策
政策名称
主要内容
自由贸易区协定
中国正与五大洲的28个国家和地区建设15个自由贸易区。
已经签署10个自由贸易协定，分别是与东盟、新加坡、巴基斯坦、新西兰、智利、秘鲁、哥斯达黎加，中国内地与香港、澳门的更紧密经贸关系安排，以及与台湾的经济合作框架协议，均实施良好。
正在商建的自贸区有5个，分别是与海湾合作委员会、澳大利亚、挪威、瑞士和冰岛自由贸易区。
已完成与印度的区域贸易安排联合研究，正在开展中、日、韩自贸区官、产、学联合研究。
此外，中国还加入了《亚太贸易协定》。
双边投资保护协定
双边投资协定主要包括以下内容：
受保护的投资财产种类；对外国投资者的投资及与投资有关的业务活动给予公平合理的待遇；对外国投资财产的征收、国有化措施及其补偿；投资及其收益的回收；投资争议解决等。
中国已与130个国家签订了双边投资保护协定，已经生效的有106个。
商务部与36个国家和地区的71家投资促进机构建立了合作机制，签署67个投资促进备忘录。
正在积极开展谈判的还有美国、日本、韩国、土耳其及众多非洲国家。
避免双重征税协定
避免双重征税协定主要内容包括：
对外国公司和个人在华从事生产经营的税务处理；国内企业和个人到境外从事跨国生产经营的税务处理；国际海运和空运、国家间科学技术及文化教育交流、文体表演以及退休金、养老金等问题税务处理的规定等。
截至1011年5月，已正式签署96个避免双重征税协定，其中93个协定已生效，与香港、澳门签署了税收安排。
特殊区域经济合作安排
2003年6月与香港、澳门签署《内地与香港（澳门）关于建立更紧密经贸关系的安排》。
2010年6月签署《海峡两岸经济合作框架协议》。
资料来源：
赛迪投资顾问整理，2013，01
在具体优惠措施上，中国对外商投资生产性企业在所得税、流转税和其他税收等方面均出台了相关的政策来保障外商投资企业享受应有的税收优惠权利。
表5外商投资生产性企业主要优惠政策
项目
主要条款
所得税
1、高新技术企业从获利年度起，头两年免征所得税，第三至五年减半征收，第六至八年减按10%征收，第九年后减按15%征收。
2、外商投资新办生产性高新技术企业总投资在300万美元（其中外商实际投资在150万美元）以上，且经营期在10年以上的项目，从获利年度起，头两年免征所得税；其后所得税由财政部门按一定比例返回。
3、外商将从高新技术企业中取得的利润，直接再投资于本企业，或作为资本金在高新区内投资开办其他高新技术企业，经营期在5年以上的，退还其再投资部分已缴纳的所得税税款。
流转税
1、利用外资开发的高新技术产品，自认定之日起两年内征收的增值税地方留成部分，可按一定比例返还给高新技术产品生产企业。
2、国家级新产品、省级高新技术产品以及经市政府专项批准的电子信息、生物医药、新材料类高新产品，自认定之日起两年内，所缴纳的增值税地方留成部分返还企业，全额用于高新技术研究开发和扩大再生产。
3、对出口的高新技术产品，实行增值税零税率政策。
其他优惠政策
1、外商投资高新技术企业，所使用的土地按最低限价予以出让，并优先保证水、电、气等各项生产要素的供应。
经营期在10年以上的，自使用土地之日起，免缴土地使用费10年。
2、高新技术企业为生产出口产品而进口的原材料和零部件，免征进口关税和增值税。
3、高新技术企业科研生产和配套用房的固定资产投资方向调节税，适用零税率。
4、外商投资企业经认定为高新技术企业后，可比照先进技术企业，享受有关政策。
5、对于外商投资的一般性企业，仅在所得税方面有优惠政策：
鼓励外商投资信息咨询、金融机构、交通运输、仓储和货运代理等服务性企业，经营期在10年以上，从获利年度起，前两年缴纳的企业所得税由财政部门全额予以返还，第三至第五年缴纳的企业所得税由财政部门返还50%。
资料来源：
赛迪投资顾问整理，2013，01
1.1.4外商投资企业区域政策分析
由于中国产业发展区域不平衡，各区域为促进本地经济发展，结合本区域特点针对外资企业出台了各种鼓励外商投资的政策和措施。
以中西部地区为例，为实施国家西部大开发战略，鼓励利用外资，引进先进技术、设备，发展中西部地区的比较优势产业和技术先进的企业，促进产业结构的优化升级，带动中西部地区经济整体素质的提高，中央层面先后出台了多项政策引导外资投资西部。
一是明确指出，引导外资向中西部地区转移和增加投资。
2010年4月，国务院出台《关于进一步做好利用外资工作的若干意见》。
要求根据《外商投资产业指导目录（2011年本）》，补充修订《中西部地区外商投资优势产业目录》，增加劳动密集型项目条目，鼓励外商在中西部地区发展符合环保要求的劳动密集型产业；对符合条件的西部地区内外商投资企业继续实行企业所得税优惠政策。
保持西部地区吸收外商投资良好的发展势头；对东部地区外商投资企业向中、西部地区转移，要加大政策开发和技术资金配套支持力度，同时，完善行政服务，在办理工商、税务、外汇、社会保险等手续时提供便利；鼓励和引导外资银行到中西部地区设立机构和开办业务；鼓励东部地区与中西部地区以市场导向，通过委托管理、投资合作等多种方式，按照优势互补、产业联动、利于共享的原则共建开发区
二是加大产业梯度转移和演变开放战略的实施力度。
就此出台了《关于深入实施西部大开发战略的若干意见》、《关于中西部地区承接产业转移的指导意见》等一系列政策文件，并通过《中西部外商投资优势产业目录》修订、产业聚集园区规划、东中西部对口支援、商贸物流体系建设等手段加以落实。
1.2外资进入中国新能源汽车市场环境分析
1.2.1发展新能源汽车成为全球共识，各国均将其作为战略选择
在传统内燃机汽车经历了百年辉煌后，在节能与环保的双重压力下，传统汽车工业日渐式微。
2011年，全球汽车产量8010万辆，同比增幅仅为3%，整体增长速度逐步放缓。
过去10年间，国际汽车工业通过兼并整合降低采购、制造和营销成本，同时投入大量的人力、物力和财力用于研制新型汽车，来突破交通、石油和环境等制约传统汽车工业发展的三大瓶颈。
以电动汽车为代表的新能源汽车给世界汽车产业带来了新的希望，其承载了汽车工业转型升级的历史使命。
2011年全球共销售出混合动力车HEV约80万辆，共销售出各类电动汽车接近7万辆。
2012年，全球车企都在加大对HEV市场的投入力度，2012年全球HEV销售将达105万辆。
图3全球新能源汽车销量
资料来源：
赛迪投资顾问整理，2013，01
在此背景下，发展新能源汽车成为全球共识，这也是主要国家对新能源汽车给予重视的主要原因。
各国对正处于成长期的新能源汽车行业均给予了较多的政策支持和财政支持。
相关措施主要集中于重点方向研发支持、重点技术产业化支持和消费端补贴支持三大类。
表6主要国家新能源汽车政策梳理
发展目标
补贴政策
研发&产业化支持
中国
1、新能源汽车产业化和市场规模达到全球第一
2、新能源汽车保有量达到500万辆
3、节能汽车销量世界第一，年产销量达到1500万辆
1、试点城市公共服务领域购新能源车定额补助，HEV最高补5-45万元
2、对满足支持条件的新能源汽车，按3000元/千瓦时给予补贴
3、PHEV乘用车每辆最高补贴5万元，EV乘用车每辆最高补贴6万元
1、100亿元支持新能源汽
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