最新年产200吨五氧化二钒财务分析报告.docx
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最新年产200吨五氧化二钒财务分析报告
某公司200t/a五氧化二钒项目
经济分析报告
编写：
罗忠凯
2009-12-01
1、财务分析综合评价……………………………………………2
2、固定资产投资预算……………………………………………3
3、流动资金预算…………………………………………………9
4、薪酬预算………………………………………………………10
5、成本预算………………………………………………………13
6、销售收入………………………………………………………16
7、实现利润………………………………………………………17
8、盈利能力分析…………………………………………………18
1、经济分析综合评价与说明
1.1该项目建成达产后，投资额约为978万元，其中固定资产636万元，流动资金342万元。
年生产能力为200t，按销售价格15万元/t计，年销售收入为3000万元，单位工厂成本8.315万元/t，单位利润6.685万元/T，年实现利润1337万元，上缴税金215万元。
1.2本项目生产为粗制五氧化二钒时，固定资金投资额为409万元，销售价格约为7-8万元/t，成本约为7万元/t。
1.3该项目投资回收期为2年。
项目寿命期按6年计，建设期为8个月，生产经营期为5年4个月。
1.4在生产经营期为5年4个月内，以净现值为利润时，项目投资利润率可达477.6%，投资利税率可达578.6%，投资回报率较高，项目的抗风险能力较强。
1.5生产厂如有可利用的公用工程、闲置厂房、废水处理与生产设备设施等，总投资费用可相应降低。
1.6该项目建成后，投资方将得到较好的经济回报，并将对地方的财政收入和经济发展做出重要贡献。
1.7该项目在运行中对环境有一定的污染，在建设中已考虑了对废气、废水治理的投资。
建设中必须严格执行“三同时”，减少和控制好对环境的污染，达到清洁文明生产。
1.8废渣处置及堆放场地，本方案未计算投资。
1.9本分析根据目前市场情况而编制。
由于市场变化情况较大，且对投资建设方情况了解不完全，预算成本可能偏高。
2.固定资产投资预算
2.1设备清单及投资估算
单位:
万元
序号
设备名称
规格及型号
单价
数量
总价
一
备料工段
1
皮带输料机
0.5×10
24
1
2.4
2
反击式破碎机
PC400×350
2.5
1
2.5
3
立式磨粉机
STM180
10
1
10
4
皮带输料机
0.5×10
2.4
1
2.4
5
其它
3
小计
20.3
二
焙烧工段
6
皮带给料机
0.5×10
2.4
1
2.4
7
制粒机
Φ3.0×0.4
1.1
2
2.3
8
平窑
60㎡
10
2
20
9
风机
3
2
6
10
球磨机
Φ2.5×4.5
15
1
15
11
其它
5
小计
50.7
三
浸取工段
12
连续浸取槽
Φ1000×15
15
2
30
13
带式真空过滤机
800×6000
20
1
20
14
沉淀槽
30m3
3
5
15
15
贮槽
30m3
3
5
15
16
其它
5
小计
85
序号
设备名称
规格及型号
单价
数量
总价
四
PH值调整工段
17
过滤箱
8m3
1.5
5
7.5
18
滤液槽
30m3
4
5
20
19
滤液泵
Q=30m3/h
1.2
2
2.4
20
硫酸稀释槽
6m3
2
1
2
21
硫酸稀释搅拌器
M6
1
1
1
22
耐酸泵
Q=4m3/h
0.6
1
0.6
23
其它
3
小计
36.9
五
离子交换工段
24
离子交换柱
Φ1200×3000
6
4
24
25
阴离子树脂
D290
6
4.4
26.4
26
解吸剂配制槽
5m3
1.5
1
1.5
27
解吸剂储槽
15m3
2.5
1
2.5
28
转型剂配制槽
5m3
1.5
1
1.5
29
转型剂储槽
15m3
2.5
1
2.5
30
贮槽
10m3
2
2
4
31
输液泵
Q=10m3/h
0.6
1
0.6
32
输液泵
Q=5m3/h
0.4
1
0.4
33
配管及管件
3
34
其它
4
小计
79.2
序号
设备名称
规格及型号
单价
数量
总价
六
净化工段
35
净化反应槽
8m3
1.6
1
1.6
36
过滤机箱
3㎡
1
1
1
37
过滤泵
5m3
0.4
1
0.4
38
净化液贮槽
10m3
2
1
2
39
其它
2
小计
7
七
沉淀与洗涤工段
40
沉钒反应槽
8m3
1.6
1
1.6
41
沉钒母液槽
10m3
2
1
2
42
过滤机
10㎡
5
1
5
43
过滤泵
5m3/h
0.6
1
0.6
44
其它
2
小计
11.2
八
煅烧工段
45
settalkon煅烧炉
C.视图设计器没有“更新条件”选项卡，有“查询去向”选项卡
41.下面SQL语句的执行结果是________。
8
C.updateSTUDENTset总分=语文+数学+英语1
?
str（n）+"的大写汉字为陆"8
?
"子程序中输出的结果:
"46
return包装机
D.SELECTAVG（成绩）FROM学生,选课WHERE学生.学号=选课.学号AND姓名=”刘明”
?
"i="+str（i,2）+"j="+str（j,2）+"k="+str（k,2）0.2
1
0.2
47
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~引风机
1000m3/h
0.5
1
0.5
48
其它
5
小计
13.7
九
辅助工段
49
锅炉
1t/h
10
1
10
50
软水设备
10m3/h
10
1
5
51
化学分析设备
5
52
运输工具
25
53
变压器
500KVA
6
1
6
序号
设备名称
规格及型号
单价
数量
总价
54
配电设备
5
55
其它
10
小计
66
十
环保治理
56
烟气脱硫塔
12
1
15
57
循环水泵
Q=60m3/h
1.5
1
3
58
循环液处理槽
50m3
2.5
2
10
59
管道、配件
2
5
60
煅烧烟气吸收槽
1
6
61
循环水泵
Q=10m3/h
0.4
1
0.5
62
废水泵
Q=10m3/h
0.4
1
0.5
63
其它
10
64
安装调试
20
小计
50
合计
440
说明：
a、本报告中未考虑废渣的堆放渣场建设投资。
b、生产粗制五氧化二钒，投资额度为减少189.1万元，即减少第四、五、六项设备费用，投资额为242.4万元。
2.2土建工程投资估算
项目
建筑面积（㎡）
建筑类型
单价
（元/㎡）
总价
（万元）
备注
生产厂房
原料库
600
砖木结构
400
24
备料厂房
300
砖木结构
400
12
焙烧厂房
400
砖木结构
400
16
浸取厂房
200
砖混结构
600
12
精钒车间
150
砖混结构
600
9
煅烧车间
100
砖混结构
600
6
小计
79
辅助厂房
锅炉房
150
砖混结构
600
9
软水间
50
砖混结构
600
3
备件库
100
砖混结构
600
6
化验室
50
砖混结构
600
3.0
成品库
60
砖混结构
600
3.6
配电间
50
砖混结构
600
3
地磅房
20
砖木结构
400
0.8
小计
28.4
其它
厂区道路
20
办公室
100
砖混结构
600
6
食堂
150
砖混结构
600
9
浴室
60
砖混结构
600
3.6
卫生间
20
砖混结构
600
1.2
小计
39.8
合计
147
说明：
如果生产粗制五氧化二钒,生产车间可以减少20万元投资。
2.3固定资产投资预算合计（不可预计费另加10%）
（431+147）（1+10%）=636万元
说明：
如果生产粗制五氧化二钒时,投资额为.
（242+127）（1+10%）=409万元
3流动资金预算
全年按365天计，产品占用周期按30天计，原材料贮备按30天计（备件库存），产品周期按7天计，销售资金按30天回笼，共97天。
3.1成本占用资金概算
3.1.1原材料成本908.15万元
3.1.2薪酬成本220万元
3.1.3管理费、资金占用利息、销售费用、环保费、备用金合计
50+19+20+20+30=159万元
3.2.流动资金额度
（908.15+220+159）×
=342万元
4、薪酬预算
该项目按公司下属车间建制。
工人数按岗位定员计算，人工工资水平根据岗位确定，管理人员和后勤人员按公司摊分计入。
4.1岗位定员
4.1.1管理岗位
岗位
人数（人）
备注
财务
1
劳资
1
销售
1
采购
1
安全、保卫
2
后勤
3
合计
9
4.1.2车间岗位
岗位名称
倒班制度
人数
备注
原料库
四班三倒
5
夜班1人，白班2人
物料运输
四班三倒
8
破碎
四班三倒
8
配料
四班三倒
4
制球
四班三倒
4
焙烧
四班三倒
16
球磨
四班三倒
4
浸出
四班三倒
4
pH值调整
白班
4
离子交换
白班
4
沉钒
白班
2
过滤、洗涤
白班
2
煅烧
白班
2
分析
四班三倒
5
白班2人
废气吸收
四班三倒
4
焙烧和煅烧废气处理
废水
白班
1
技术
白班
2
车间负责人
白班
2
合计
77
4.1.3工资额度
岗位名称
人数
月工资（元）
年工资
（元）
年总额（万元）
备注
操作、化验、维修
后勤、保安
8
1500
18000
147.6
技术、财务、劳资、销售
4
2000
24000
9.6
车间主任
2
3000
36000
7.2
合计
88
4.1.3工资附加
社保金按25%缴纳，奖金按10%计算。
164.4×（0.25+0.1）=57.54万元
4.1.4年工资支出合计
164.4+57.54=221.94
按220万元计
5、成本预算
5.1原材料成本
序号
岗位名称
年耗
单价
（元/t）
总价
（万元）
备注
1
钒矿
15000
200
300
2
白煤
2550
700
178.5
3
纯碱
900
1800
162
4
硫酸
21
600
1.26
5
盐酸
90
800
7.2
6
氯化氨
60
1100
6.6
7
D290
6
60000
36
8
氯化钠
140
900
12.6
9
氯化镁
12
1800
2.16
10
石灰
429
250
10.725
11
烟煤
450
700
31.5
12
水
9630
4
3.8520
13
软化水
2250
150
33.75
14
电力消耗
186.984×104度
0.6度
112
15
运输装卸
500
10.0
小计
908.15
说明：
当项目生产粗制五氧化二钒时,消耗成本减少约为140万元.成本为768万元.
5.2税费
产品销售价格按2008年平均价15万元/t计
项目
费用（万元）
备注
增值税
190
按全额6.3%计
地税
15.8
按0.526%计
教育附加费
5.7
按0.19%计
城建税
3.8
按0.127%计
合计
215.3
5.3其它费用成本
项目
年费用（万元）
备注
固定资产折旧
130
636万元按5年折旧
设备大修
32.5
按固定资产的5%
固定投资资金利息
39
按6%计:
650×6%
流动资金利息
20
按6%计:
342×6%
新项目开办费
8
40万元按5年摊入
技术费
10
50万元按5年摊入
行政管理费
40
销售费用
20
环保费
20
合计
319.5
5.4总成本
项目
成本费用（万元）
备注
工资成本
220
半变定成本
原料成本
908.15
变动成本
税费成本
215.3
变动成本
其它成本
319.5
固定成本
合计
1663
单位成本:
=8.315万元/T
说明：
当项目生产粗制五氧化二钒时,总成本减少约为2500万元,单位成本为
=7.065万元
6销售收入
工程项目生产能力达产后，年产品销售量200t，销售价格按2008年中等偏低价（含税）15万元/t计
200×15=3000万元/年
7实现利润
年总成本：
1663万元
年实现利润：
3000–1663=1337万元
8盈利能力分析
该项目寿命期为6年，建设期为8个月，生产经营期为5年4个月。
项目产品价格近几年涨落较大，2007年到2008年在20-24万元/t变动，2008年8月在13-15万元/t，现在降至9万元/t。
依据国家对市场经济的调整政策，投产后对近6年的销售价格作出预测，以计算该项目的盈利能力。
项目预测表单位：
万元
年份
2009
2009
2010
2011
2012
2013
2014
合计
价格
9
11
15
20
15
11
销售量
67
200
200
200
200
200
销售收入
603
2200
3000
4000
3000
2200
销售成本
（含税）
445
1356
1474
1570
1690
1356
实现利润
-500
45.9
537
1337
2337
1337
537
5631
8.1内部收益率
内部收益率是净现率为零时的折现率
计算式：
NPV=
（Cl-C0）t·（1+IRR）-t≥0
设基准折现率为6%
用线性插值法计算，可得
IRR=57.6%
8.2财务净现值
计算式
NPV=
（Cl-C0）t·（1+IC）-t
基准折现率按6%计
财务净现值为
NPV=4665万元
8.3预测投资回收期
项目现金流量表
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
序号
0
1
2
3
4
5
现金流量
454.6
537
1337
2337
1337
537
累计现金流量
454.6
83
1420
3757
5094
5631
Pt==3-1+
=1.94年,按2年计
8.4投资利润率
投资额按978万元计（其中342万元流动资金）;利润按净现值计
×100%=477%
8.5投资利税率
×100%=587%
8.6不确定性分析
8.6.1盈亏平衡分析
盈亏平衡销售量点计算式
BEP=
×100%
=
×100%=38.3%
保本销售量：
200×38.3%=76.58t
8.6.2敏感性分析
对利润的影响因素主要是售价、成本和产量，在其中又可找出最敏感的因素。
本分析以该项目各因素的变化±10%计算。
单因素变化对利润影响敏感性分析表
单位：
万元
变动率（%）
项目
-10
0
+10
销售价格
1037
1337
1637
成本
1503
1337
1171
销售量
1037
1377
1637
从计算数量看，影响利润的因素是销售价格和销售量，成本的影响较小。
以下附件为赠品，祝你事业有成！
高效能人士的50个习惯
●在行动前设定目标
有目标未必能够成功，但没有目标的肯定不能成功。
著名的效率提升大师博思.崔西説：
“成功就是目标的达成，其他都是这句话的注释。
”现实中那些顶尖的成功人士不是成功了才设定目标，而是设定了目标才成功。
●一次做好一件事
著名的效率提升大师博思.崔西有一个著名的论断：
“一次做好一件事的人比同时涉猎多个领域的人要好得多。
”富兰克林将自己一生的成就归功于对“在一定时期内不遗余力地做一件事”这一信条的实践。
●培养重点思维
从重点问题突破，是高效能人士思考的一项重要习惯。
如果一个人没有重点地思考，就等于无主要目标，做事的效率必然会十分低下。
相反，如果他抓住了主要矛盾，解决问题就变得容易多了。
●发现问题关键
在许多领导者看来，高效能人士应当具备的最重要的能力就是发现问题关键能力，因为这是通向问题解决的必经之路。
正如微软总裁兼首席软件设计师比尔。
盖茨所説：
“通向最高管理层的最迅捷的途径，是主动承担别人都不愿意接手的工作，并在其中展示你出众的创造力和解决问题的能力。
”
●把问题想透彻
把问题想透彻，是一种很好的思维品质。
只要把问题想透彻了，才能找到问题到底是什么，才能找到解决问题最有效的手段。
●不找借口
美国成功学家格兰特纳说过这样的话：
“如果你有为自己系鞋带的能力，你就有上天摘星星的机会！
”一个人对待生活和工作是否负责是决定他能否成功的关键。
一名高效能人士不会到处为自己找借口，开脱责任；相反，无伦出现什么情况，他都会自觉主动地将自己的任务执行到底。
●要事第一
创设遍及全美的事务公司的亨瑞。
杜哈提说，不论他出多小钱的薪水，都不可能找到一个具有两种能力的人。
这两种能力是：
第一，能思想；第二，能按事情的重要程度来做事。
因此，在工作中，如果我们不能选择正确的事情去做，那么唯一正确的事情就是停止手头上的事情，直到发现正确的事情为止。
●运用20/80法则
二八法则向人们揭示了这样一个真理，即投入与产出、努力与收获、原因和结果之间，普遍存在着不平衡关系。
小部分的努力，可以获得大的收获；起关键作用的小部分，通常就能主宰整个组织的产出、盈亏和成败。
●合理利用零碎时间
所谓零碎时间，是指不构成连续的时间或一个事务与另一事务衔接时的空余时间。
这样的时间往往被人们毫不在乎地忽略过去，零碎时间虽短，但倘若一日、一月、一年地不断积累起来，其总和将是相当可观的。
凡事在事业上有所成就的人，几乎都是能有效地利用零碎时间的人。
●习惯10、废除拖延
对于一名高效能人士来説，拖延是最具破坏性的，它是一种最危险的恶习，它使人丧失进取心。
一旦开始遇事推托，就很容易再次拖延，直到变成一种根深崹蒂固的习惯。
●习惯11、向竞争对手学习
一位知名的企业家曾经说过，“对手是一面镜子，可以照见自己的缺陷。
如果没有了对手，缺陷也不会自动消失。
对手，可以让你时刻提醒自己：
没有最好的，只有更好。
”
●习惯12、善于借助他人力量
年轻人要成就一番事业，养成良好的合作习惯是不可少的，尤其是在现代职场中，靠个人单打独斗的时代已经过去了，只有同别人展开良好的合作，才会使你的事业更加顺风顺水。
如果你要成为一名高效能的职场人士，就应当养成善于借助他人力量的好习惯。
●习惯13、换位思考
在人际的相处和沟通里，“换位思考”扮演着相当重要的角色。
用“换位思考”指导人的交往，就是让我们能够站在他人的立场上，设身处地理解他人的情绪，感同身受地明白及体会身边人的处境及感受，并且尽可能地回应其需要。
●树立团队精神
一个真正的高效能人士，是不会依仗自己业务能力比别人更优秀而傲慢地拒绝合作，或者合作时不积极，倾向于一个人孤军奋战。
他明白在一个企业中，只有团队成功，个人才能成功。
●善于休息
休息可以使一个人的大脑恢复活力,提高一个人的工作效能。
身处激烈的竞争之中,每一个人如上紧发条的钟表.因此,一名高效能人士应当注意工作中的调节与休息,这不但于自己健康有益,对事业也是大有好处的。
●及时改正错误
一名高效能人士要善于从批评中找到进步的动力.批评通常分为两类,有价值的评价或是无理的责难.不管怎样,坦然面对批评,并且从中找寻有价值、可参考的成分,进而学习、改进、你将获得意想不到的成功。
●责任重于一切
著名管理大师德鲁克认为,责任是一名高效能工作者的工作宣言.在这份工作宣言里,你首先表明的是你的工作态度:
你要以高度的责任感对待你的工作,不懈怠你的工作、对于工作中出现的问题能敢于承担.这是保证你的任务能够有效完成的基本条件。
●不断学习
一个人,如果每天都能提高1%,就没有什么能阻挡他抵达成功.成功与失败的距离其实并不遥远,很多时候,它们之间的区别就在于你是否每天都在提高你自己;如果你不坚持每天进步1%的话,你就不可能成为一名高效能人士.
●让工作变得简
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