西安交通大学15年《国家税收》考查课试题.docx
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西安交通大学15年《国家税收》考查课试题
西安交通大学15年7月《国家税收》考查课试题
一、单选题（共15道试题，共30分。
）V1. 下列税种中，属于流转税的是（）
A.企业所得税
B.增值税
C.土地使用税
D.城乡维护建设税
满分：
2 分
2. 随同应税消费品出售的包装物，应该（）
A.单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B.都不计入应税销售额
C.可计入应税销售额，也可不计入
D.都计入应税销售额
满分：
2 分
3. 转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）
A.向对方收取的全部价款
B.向对方收取的价外费用
C.向对方收取的全部价款和价外费用
D.向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
满分：
2 分
4. 如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。
该免予征税的数额称为（）
A.免征额
B.起征点
C.减税额
D.抵免额
满分：
2 分
5. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A.收取的手续费
B.收取的包装物租金
C.收取的运输装卸费
D.收取的销项税额
满分：
2 分
6. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）
A.不缴纳消费税
B.使用该种消费品时缴纳消费税
C.移送自用时缴纳消费税
D.销售最终消费品时缴纳消费税
满分：
2 分
7. 下列各项中，属于税收特征的是（）
A.稳定性
B.及时性
C.合法性
D.无偿性
满分：
2 分
8. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
满分：
2 分
9. 土地增值税由（）部分征收
A.土地管理部门
B.税务机关
C.房产管理部门
D.财政机关
满分：
2 分
10. 现行资源税采用（）方法征收
A.从量定额
B.从价定额
C.从量比例
D.从价比例
满分：
2 分
11. 土地增值税应纳税额是指（）
A.在转让房地产中获取的增值额
B.在转让房地产中获取的收入额
C.国家规定的各项扣除项目金额
D.转让费用
满分：
2 分
12. 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税
A.生产
B.完工入库
C.销售
D.售出并收款
满分：
2 分
13. 企业所得税由纳税人向（）缴纳
A.其所在地主管财政机关
B.其所在地主管税务机关
C.其所在地主管审计机关
D.其所在地工商行政管理部门
满分：
2 分
14. 下列税种中，属于中央税的是（）
A.增值税
B.营业税
C.消费税
D.印花税
满分：
2 分
15. 生产型增值税的特点是（）
A.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B.不允许扣除任何外购固定资产的价款
C.将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
满分：
2 分
二、多选题（共15道试题，共30分。
）V1. 按相对量形式规定征收比例的税率形式为（）
A.比例税率
B.定额税率
C.累进税率
D.边际税率
满分：
2 分
2. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）
A.利息、股息、红利所得
B.稿酬所得
C.劳务报酬所得
D.偶然所得
满分：
2 分
3. 城建税适用的税率有（）
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
满分：
2 分
4. 下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A.财产租赁所得
B.财产转让所得
C.对企事业单位的承包经营所得
D.稿酬所得
满分：
2 分
5. 享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A.石油、天然气开采
B.机械制造、电子工业
C.轻工、纺织工业
D.客运交通业
满分：
2 分
6. 下列个人所得中应纳个人所得税的是（）
A.财产租赁所得
B.财产转让所得
C.保险赔款
D.稿酬所得
满分：
2 分
7. 纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A.电视机
B.化肥
C.卷烟
D.石油液化气
满分：
2 分
8. 下列项目中，免征增值税的是（）
A.农业生产者销售的自产农业产品
B.将自产的货物用于集体福利的
C.避孕药品和用具
D.居民用煤炭制品
满分：
2 分
9. 由税务机关负责征收管理的税种是（）
A.农业税
B.关税
C.消费税
D.房产税
满分：
2 分
10. 企业所得税的纳税义务人包括（）
A.国有企业
B.集体企业
C.私营企业
D.联营企业
满分：
2 分
11. 纳税人转让房地产所收取的收入，包括（）
A.货币收入
B.实物收入
C.其他收入
D.各项成本
满分：
2 分
12. 实行增值税具有以下优点（）
A.避免对同一产品不同阶段重复征税
B.有利于公平税负
C.有利于扩大出口贸易
D.可以简化应纳税额的计算方法
满分：
2 分
13. 下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（）
A.有偿转让不动产所有权
B.有偿转让不动产有限产权
C.有偿转让不动产永久使用权
D.将不动产无偿赠与他人
满分：
2 分
14. 增值税的纳税义务人有（）
A.在我国境内从事修理修配劳务
B.在我国境内销售无形资产
C.在我国境内销售不动产
D.出口货物
满分：
2 分
15. 下列项目中属于营业税项目的有（）
A.商品批发、零售
B.转让专利权
C.开办邮政储蓄业务
D.从事加工、修理修配业务
满分：
2 分
三、判断题（共20道试题，共40分。
）V1. 根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
2. 营业税是价外税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
3. 营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业收入征收的一种税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
4. 企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
5. 混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
6. 税收中的代扣代缴义务是非法定义务
A.错误
B.正确
满分：
2 分
7. 流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
8. 纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
9. 扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
10. 消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
11. 关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
12. 税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
13. 根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
14. 关税按征税货物的流向划分，可把关税分为进口税、出口税和过境税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
15. 在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
16. 按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
17. 消费税实行从量计征。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
18. 按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
19. 我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
20. 某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
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