西安交通大学15年《国家税收》考查课试题.docx

1、西安交通大学15年国家税收考查课试题西安交通大学15年7月国家税收考查课试题一、单选题（共 15 道试题，共 30 分。）V 1.下列税种中，属于流转税的是（ ）A. 企业所得税B. 增值税C. 土地使用税D. 城乡维护建设税 满分：2分2.随同应税消费品出售的包装物，应该（ ）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额 满分：2分3.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（ ）A. 向对方收取的全部价款B. 向对方收取的价外费用C. 向对方收取的全部价款和价外费用D. 向对方收取的全部价款减去价外

2、费用的余额 满分：2分4.如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（ ）A. 免征额B. 起征点C. 减税额D. 抵免额 满分：2分5.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ ）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额 满分：2分6.自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ ）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税 满分：2分7.下列各项中，属于税收特征的是（ ）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性 满分：2分8.纳税人建造普通标准住宅

3、，增值额未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税A. 10%B. 20%C. 30%D. 40% 满分：2分9.土地增值税由（ ）部分征收A. 土地管理部门B. 税务机关C. 房产管理部门D. 财政机关 满分：2分10.现行资源税采用（ ）方法征收A. 从量定额B. 从价定额C. 从量比例D. 从价比例 满分：2分11.土地增值税应纳税额是指（ ）A. 在转让房地产中获取的增值额B. 在转让房地产中获取的收入额C. 国家规定的各项扣除项目金额D. 转让费用 满分：2分12.纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税A. 生产B. 完工入库C. 销售D. 售出并收款 满分：2分13.企业所得

4、税由纳税人向（ ）缴纳A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地工商行政管理部门 满分：2分14.下列税种中，属于中央税的是（ ）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 印花税 满分：2分15.生产型增值税的特点是（ ）A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费 满分：2分二、多选题（共 15 道试题，共 30 分。）V 1.按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）A. 比例税率B. 定额税率C. 累进税率D

5、. 边际税率 满分：2分2.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）A. 利息、股息、红利所得B. 稿酬所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得 满分：2分3.城建税适用的税率有（）A. 7%B. 5%C. 3%D. 1% 满分：2分4.下列个人所得适用20%的比例税率的有（）A. 财产租赁所得B. 财产转让所得C. 对企事业单位的承包经营所得D. 稿酬所得 满分：2分5.享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）A. 石油、天然气开采B. 机械制造、电子工业C. 轻工、纺织工业D. 客运交通业 满分：2分6.下列个人所得中应纳个人所得税的是（ ）A. 财产租赁所得B. 财产转

6、让所得C. 保险赔款D. 稿酬所得 满分：2分7.纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）A. 电视机B. 化肥C. 卷烟D. 石油液化气 满分：2分8.下列项目中，免征增值税的是（）A. 农业生产者销售的自产农业产品B. 将自产的货物用于集体福利的C. 避孕药品和用具D. 居民用煤炭制品 满分：2分9.由税务机关负责征收管理的税种是（ ）A. 农业税B. 关税C. 消费税D. 房产税 满分：2分10.企业所得税的纳税义务人包括（ ）A. 国有企业B. 集体企业C. 私营企业D. 联营企业 满分：2分11.纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）A. 货币收入B. 实物收入C. 其他收入D

7、. 各项成本 满分：2分12.实行增值税具有以下优点（）A. 避免对同一产品不同阶段重复征税B. 有利于公平税负C. 有利于扩大出口贸易D. 可以简化应纳税额的计算方法 满分：2分13.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）A. 有偿转让不动产所有权B. 有偿转让不动产有限产权C. 有偿转让不动产永久使用权D. 将不动产无偿赠与他人 满分：2分14.增值税的纳税义务人有（）A. 在我国境内从事修理修配劳务B. 在我国境内销售无形资产C. 在我国境内销售不动产D. 出口货物 满分：2分15.下列项目中属于营业税项目的有（）A. 商品批发、零售B. 转让专利权C. 开办邮政储蓄业务D.

8、 从事加工、修理修配业务 满分：2分三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。A. 错误B. 正确 满分：2分2.营业税是价外税。A. 错误B. 正确 满分：2分3.营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业收入征收的一种税。A. 错误B. 正确 满分：2分4.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。A. 错误B. 正确 满分：2分5.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。A. 错误B. 正确 满分：

9、2分6.税收中的代扣代缴义务是非法定义务A. 错误B. 正确 满分：2分7.流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。A. 错误B. 正确 满分：2分8.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。A. 错误B. 正确 满分：2分9.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。A. 错误B. 正确 满分：2分10.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。A. 错误B. 正确 满分：2分11.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。A. 错误B. 正确 满分：2分12.税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。A

10、. 错误B. 正确 满分：2分13.根据增值税暂行条例规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。A. 错误B. 正确 满分：2分14.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。A. 错误B. 正确 满分：2分15.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。A. 错误B. 正确 满分：2分16.按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。A. 错误B. 正确 满分：2分17.消费税实行从量计征。A. 错误B. 正确 满分：2分18.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。A. 错误B. 正确 满分：2分19.我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。A. 错误B. 正确 满分：2分20.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。A. 错误B. 正确 满分：2分