会计报告格式及说明.docx

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会计报告格式及说明

附件1會計報告格式及說明

1、日報

現金結存日報表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-101

2、月報

甲、主要表

（1）封面‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-201

（2）目錄‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-202

（3）基金來源、用途及餘絀表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-203

（4）平衡表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-204

（5）主要業務計畫執行明細表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-205

（6）固定項目增減情形表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-206

（7）購建固定資產執行情形明細表‥‥‥‥‥‥‥‥1-207

（8）基金來源（用途）明細表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-208

乙、參考表

（1）平衡表各科目明細表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-209

（2）銀行存款－市庫存款調節表‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-210

3、半年報

甲、主要表

（1）封面‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-301

（2）年度半年結算報告摘要說明‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-302

（3）基金來源、用途及餘絀結算表‥‥‥‥‥‥‥‥1-303

（4）平衡表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-304

乙、參考表

（1）銀行存款－市庫存款調節表‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-305

4、年報

甲、主要表

（1）封面‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-401

（2）目錄‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-402

（3）財務摘要‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-403

（4）總說明‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-404

（5）基金來源、用途及餘絀表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-405

（6）現金流量表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-406

（7）平衡表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-407

乙、附屬表

（8）基金來源明細表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-408

（9）基金用途明細表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-409

（10）固定項目增減情形表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-410

（11）購建固定資產明細表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-411

（12）員工人數彙計表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-412

（13）用人費用彙計表（左半頁）‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-413

（14）用人費用彙計表（右半頁）‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-414

（15）繳納各項稅捐與規費彙計表‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-415

（16）增購及汰舊換新各種公務車輛明細表‥‥‥‥‥1-416

（17）業務計畫執行績效摘要表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-417

（18）所屬分決算單位來源、用途及餘絀概況表‥‥‥1-418

（19）各項費用彙計表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-419

（20）市議會審議臺北市地方總預算附屬單位預算案所

提審議意見辦理情形報告表‥‥‥‥‥‥‥‥1-420

（21）固定項目增減情形與財產分類統計差額解釋表‥1-421

丙、參考表

（1）平衡表各科目明細表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-422

（2）銀行存款－市庫存款調節表‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-423

日報

1-101

傳票種類

起號

訖號

臺北市地方教育發展基金-xx機關

現金結存日報表

中華民國　　年　　月　　日　　

收入傳票

支出傳票

付款憑單

摘要

現金

市庫存款

保管款

代繳費款專戶

昨日結存

本日共收

本日共支

本日結存

經辦出納人員主辦出納人員主辦會計人員

格式：

標準規格橫式（210×148）mm

說明：

1.本表為表示各分基金每日收支終了後，現金及銀行存款情形之報告。

　　　2.本表由出納部門根據現金出納備查簿編製之。

　　　3.本表本日結存之總計欄金額應與總分類帳之「庫存現金」「銀行存款」等科目，截至同日止之結存餘額相符。

　　　4.本表1式2份，1份存出納，1份送會計室。

月報

1-201

臺北市政府教育局主管

臺北市地方教育發展基金

會計月報

中華民國　年月份

主辦會計人員　　　　　　　　　機關長官　　　

規格：

1、橫式以A4紙張為準　

2、基金名稱加註各分基金機關名稱、代號

1-202臺北市地方教育發展基金-xx機關

中華民國　年　月份

名稱

頁數

1-203

臺北市地方教育發展基金-xx機關

基金來源、用途及餘絀表

中華民國　年　月份單位：

新臺幣元

科目

本年度可用預算數

本月份

本年度截至本月份累計數

編號

名稱

合計

以前年度保留數

本年度法定預算數

奉准先行辦理俟以後年度補辦預算數

調整數

預算數

實際數

比較增減（-）

預算數

實際數

比較增減（-）

金額

﹪

金額

﹪

　　　　　　　　　　製表　　　　　　　　覆核　　　　　　　　

（甲）規格：

橫式以A4紙張為準　　　

（乙）說明：

1、基金來源請填列至3級科目，至基金用途以計畫方式表達，惟各計畫應區分購建固定資產及其他兩部分。

2、「本月份預算數」及「本年度截至本月份累計預算數」二欄應與「可用預算分配表」之分配預算數相符。

3、本年度截至本月份累計實際數較預算數差異超過20％以上者，其增減原因應按來源及用途分別附註詳予說明，其中來源按3級科目、用途按計畫填列。

4、「奉准先行辦理俟以後年度補辦預算數」欄，係有關購建固定資產、資金之轉投資及處分、資產之變賣，原未編列預算或預算編列不足之項目，於本年度奉准先行辦理數。

1-204

臺北市地方教育發展基金-xx機關

平衡表

中華民國　年月日　單位：

新臺幣元

資產

金額

﹪

負債及基金餘額

金額

﹪

編號

檢查

號碼

科目名稱

編號

檢查號碼

科目名稱

製表　　　　覆核　

（甲）規格：

橫式以A4紙張為準　

（乙）說明：

1、本表「科目名稱」欄應按各該基金平衡表科目填列至4級科目。

2、屬「信託代理與保證資產（負債）」性質之科目，不列入資產、負債項下，但應附註說明其金額。

3、重大事項請以附註說明。

4、若採用機器處理會計資料時，應填列檢查號碼。

臺北市地方教育發展基金-xx機關

主要業務計畫執行明細表

　　　　　　中華民國　年　月份　　

單位：

新臺幣元

1-205

業務計畫項目

本月數及累計數

數量

金額

名稱

單位

預算數

實際數

占預算數﹪

預算數

實際數

增減（－）﹪

總　計

製表　　　　覆核　

（甲）規格：

橫式以A4紙張為準　

（乙）說明：

1、本表「業務計畫項目名稱」欄應按各該基金主要業務計畫分別填列。

2、本表預算數係指本年度可用預算數。

臺北市地方教育發展基金-xx機關

固定項目增減情形表

　　　　　　中華民國　年　月份　　　

單位：

新臺幣元

1-206

項　　　目

期初餘額

截至本

月增加

截至本

月減少

期末餘額

說明

接受他

人贈予

總　計

製表　　　　覆核　

（甲）規格：

橫式以A4紙張為準　

（乙）說明：

1、92年度以前已提列折舊xxx元（包括房屋及建築累計折舊xxx元、機械及設備累計折舊xxx元等）及已攤銷費用xxx元（包括電腦軟體xxx元等）。

2、基金如接受他人贈與固定資產，應於本表之「截至本月增加」欄表達，並備註說明。

1-207

臺北市地方教育發展基金-xx機關

購建固定資產執行情形明細表

　　　　　　中華民國　年　月份　　　

單位：

新臺幣元

科目名稱

本年度可用預算數

累計預算分配數

執行情形

結餘款

累計工程進度

差異或落後原因

改進措施

合計

以前年度保留數

本年度法定預算數

奉准先行辦理俟以後年度補辦預算數

調整數

實際執行數

比較增減（－）

契約責任數

合計

占累計預算分配數﹪

實支數

應付未付數

金額

﹪

預估﹪

實際﹪

　　　　　製表　　　　覆核　　　　　　　　

（甲）規格：

橫式以A4紙張為準。

（乙）說明：

凡實際執行數與累計預算分配數之差距或累計工程進度實際與預估之差距超過20％以上者，均應說明差異或落後原因及改進措施。

1-208

臺北市地方教育發展基金-xx機關

基金來源（用途）明細表

中華民國　年　月份　　　

單位：

新臺幣元

科目及項目

本年度可用預算數

本月份

本年度截至本月份累計數

編號

檢查號碼

名稱

預算數

實際數

比較增減（－）

預算數

實際數

比較增減（－）

金額

％

金額

％

1-209

臺北市地方教育發展基金-xx機關

（平衡表各科目）明細表

中華民國　　年月日

單位：

新臺幣元

單位：

新台幣元

單位：

新台幣元

共頁第頁

摘要

金額

備註

小計

合計

製表　　　　覆核　

1-210

臺北市地方教育發展基金-xx機關

銀行存款-市庫存款調節表

中華民國　　年月日

單位：

新臺幣元

機關平衡表帳面餘額

支付處對帳單之餘額

平衡表減支付處差額

差異原因說明

製表覆核

規格：

橫式以A4紙張為準

半年報

1-301

中華民國年度

機關代號

臺北市政府教育局主管

臺北市地方教育發展基金

附屬單位預算半年結算報告

（自○○年1月1日起至○○年6月30日止）

主辦會計人員機關長官

註：

基金名稱加註各分基金機關名稱、代號

1-302

臺北市地方教育發展基金–XX機關

年度半年結算報告摘要說明

1、基金來源、用途及餘絀情形

1、基金來源

2、基金用途

3、本期賸餘（短絀－）

2、其他重要說明

註：

1、本表應概要說明半年結算報告有關基金來源、用途及餘絀情形，若實際數與分配預算數差距超過20%，應說明差異原因，如未超過20%，但基於重要性原則，亦請說明差異原因。

2、各基金若有其他重要事項揭露時，請於「貳、其他重要說明」內表達。

3、本表相關數據以「元」為單位。

1-303

臺北市地方教育發展基金-xx機關

基金來源、用途及餘絀結算表

中華民國年1月1日起至年6月30日止

科目

分配預算數

實際數

比較增減（-）

名稱

編號

金額

基金來源

基金用途

本期賸餘（短絀－）

期初累積賸餘（短絀－）

期末累積賸餘（短絀－）

註：

1、本表所表達數據，應與6月份會計月報累計數一致。

2、基金來源請填列至3及科目，至基金用途以計畫方式表達，惟各計畫應區分購建固定資產及其他兩部分。

3、本表以「元」為單位。

4、實際數較預算數增減原因，請於格式1-302摘要說明內說明。

5、表列百分比（﹪）應列至小數點後兩位數，並請以絕對值表示。

1-304

臺北市地方教育發展基金–XX機關

平衡表

中華民國年6月30日

科目名稱

編號

檢查

號碼

金額

科目名稱

編號

檢查

號碼

金額

資產總計

負債及基金餘額總計

註：

1、本表「科目名稱」欄應按各基金平衡表科目填列至4級科目。

2、本表以「元」為單位。

3、屬「信託代理與保證資產（負債）」性質之科目，不列入資產、負債項下，另以附註或附

表方式說明其金額及內容。

4、本表所表達數據，應與6月份會計報告累計數一致。

若有重大事項，亦請一併附註說明。

5、表列百分比（﹪）應列至小數點後2位數。

1-305

臺北市地方教育發展基金-xx機關

銀行存款-市庫存款調節表

中華民國　　年月日

機關平衡表帳面餘額

支付處對帳單之餘額

平衡表減支付處差額

差異原因說明

製表覆核

規格：

橫式以A4紙張為準

年報

1-401

中華民國年度

（自年1月1日起至年12月31日止）教育局主管臺北市地方教育發展基金

附屬單位決算

（特別收入基金）

主辦會計人員ˍˍˍˍˍˍˍˍˍˍˍ機關長官ˍˍˍˍˍˍˍˍ

　（姓名及職章）　　　　（姓名及職章）

規格：

直式A4（297×210）mm　

註：

基金名稱加註各分基金名稱、代號

1-402

臺北市地方教育發展基金

中華民國年度

甲、財務摘要

乙、總說明

丙、決算主要表

1、○○表

2、………

丁、決算明細表

1、○○明細表

2、………

戊、決算參考表

1、○○表

2、………

第xx頁至第xx頁

1-403

臺北市地方教育發展基金

財務摘要

中華民國年度

單位：

新臺幣元

　　項　　　　目　　　　本　年　度　　上　年　度　　比較增減（-）　　％

經營成績：

基金來源

　基金用途

　賸餘（短絀-）

餘絀情形：

　未分配賸餘餘額

　待填補之短絀餘額

現金流量（註）：

　現金及約當現金之淨增（減-）

附註：

現金流量係採現金及約當現金基礎，包括現金及自投資日起3個月內到期或清償之債權證券。

1-404

臺北市地方教育發展基金

總說明

中華民國年度

　一、業務計畫實施績效（請列示業務計畫之實施內容、已完成或未完成之說明及因應改善措施）

　二、基金來源、用途及餘絀情形

　三、現金流量結果

　四、資產負債情況

五、其他

1-405

臺北市地方教育發展基金

基金來源、用途及餘絀表中華民國年度

單位：

新臺幣元

上年度

決算審定數

科目

本年度預算數

本年度決算數

比較增減（－）

金額

％

編號

名稱

金額

％

金額

％

金額

％

基金來源

　：

基金用途

　ＸＸ計畫

　　　購建固定資產

　　　其他

　ＸＸ計畫

　　　：

　一般行政管理

解繳市庫

本期賸餘（短絀－）

期初累積賸餘（短絀－）

期末累積賸餘（短絀－）

說明：

1、基金來源請填列至3級科目，至基金用途以計畫方式表達，惟各計畫應區分購建固定資產及其他2部分。

2、本表之「本年度預算數」係指本年度法定預算數，另請各基金備妥各計畫可用預算數之詳細資料，俾便查核。

3、本基金若於預算執行期間辦理併決算，請備註說明函報主管機關備查或本府核准之文號或簽奉核准之日期、科目及金額。

1-406

臺北市地方教育發展基金

現金流量表中華民國年度　

單位：

新臺幣元

項　　　　　　　　　目

預算數

決算數

比較增減（－）

編號

名稱

金　額

％

說明：

本表係採現金及約當現金基礎，包括現金及自投資日起3個月內到期或清償之債權證券。

1-407

臺北市地方教育發展基金

平衡表

中華民國年12月31日

　單位：

新臺幣元

科　　　　　　　目

本年度

決算數

上年度

決算審定數

比較增減（－）

編號

名　稱

金額

％

金額

％

金　　　額

％

說明：

1、本表應填列至4級科目。

2、信託代理與保證資產及負債，請於本表下方備註說明其項目及金額（不計入資產、負債總額）：

「本年度信託代理與保證資產（負債）xxx元」及「上年度信託代理與保證資產（負債）xxx元」（上年度之金額以決算審定數為準）。

3、或有資產及或有負債，應包括預算法第九條規定因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度內之支出，請於本表下方分別備註其項目及金額：

或有資產（負債）包括xxx（項目）xxx元、xxx（項目）xxx元。

1-408

臺北市地方教育發展基金

基金來源明細表

中華民國年度

單位：

新臺幣元

科　　目

預算數

決算數

比較增減（－）

備註

金額

％

說明：

本表請就基金來源3級科目之決算數與預算數比較增減百分比超過20％者，於備註欄說明增減原因。

1-409

臺北市地方教育發展基金

基金用途明細表

中華民國年度

　　　單位：

新臺幣元

科目

預算數

決算數

比較增減（－）

備註

金額

％

說明：

1、本表請依基金用途所列各項計畫，填列至用途別科目之3級科目。

2、本表請就基金用途所列各項計畫之決算數與預算數比較增減百分比超過20％者，於備註欄說明增減原因。

1-410

臺北市地方教育發展基金

固定項目增減情形表

中華民國年度

單位：

新臺幣元

項目

期初

餘額

本年度增加數

本年度減少數

期末

餘額

資產

土地

土地改良物

房屋及建築

機械及設備

交通及運輸設備

什項設備

購建中固定資產

電腦軟體

其他

說明：

1、92年度以前已提列折舊xxx元（包括房屋及建築累計折舊xxx元、機械及設備累計折舊xxx元等）及已攤銷費用xxx元（包括電腦軟體xxx元等）。

2、基金如接受他人贈與固定資產，應於本表之「本年度增加數」欄表達，並備註說明。

1-411

臺北市地方教育發展基金

購建固定資產明細表

中華民國年度

單位：

新臺幣元

科　　　　　目

可　用　預　算　數

決算數

比較增減（-）

本年度

保留數

合　計

以前年度保留數

本年度

法定

預算數

奉准先行辦理俟以後年度補辦預算數

調整數

總計

土地

　購建中固定資產

土地改良物

　購建中固定資產

房屋及建築

　購建中固定資產

機械及設備

　購建中固定資產

交通及運輸設備

　購建中固定資產

什項設備

　購建中固定資產　　

XXX

說明：

本基金若於預算執行期間辦理補辦預算，請備註說明核准文號、科目及金額。

1-412

臺北市地方教育發展基金

員工人數彙計表

中華民國年度

單位：

人

項　　目

預算數

決算數

比較增減（-）

備註

編號

名　　稱

總　　　　計

××計畫

　正式職員

　臨時職員

　正式工員

××計畫

正式職員

臨時職員

　正式工員

1-413

臺北市地方教育發展基金

用人費用彙計表（左半頁）

中華民國年度

　單位：

新臺幣元

項　目

預　　　　算　　　數

編號

名　　　　　稱

合計

正式員額薪資

聘僱及兼職人員薪資

超時工作報酬

津貼

獎金

退休及卹償金

資遣費

福利費

提繳費

總　　　　計

××計畫

職　　員　

工員

××計畫

職　　員

．．．

1-414

臺北市地方教育發展基金

用人費用彙計表（右半頁）

中華民國年度

　　　　單位：

新臺幣元

決　　　　算　　　數

合計

正式員額薪資

聘僱及兼職人員薪資

超時工作報酬

津貼

獎金

退休及卹償金

資遣費

福利費

提繳費

1-415

臺北市地方教育發展基金

繳納各項稅捐與規費彙計表

中華民國年度

　　單位：

新臺幣元

項　　　　目

預　算　　　數

決　　　算　　　數

比較增減（－）

編號

名　稱

合計

ＸＸ

計畫

ＸＸ

計畫

ＸＸ

計畫

合計

ＸＸ

計畫

ＸＸ

計畫

ＸＸ

計畫

金額

％

說明：

本表預、決算數須與基金來源、用途及餘絀決算表各科目明細表數字相符。

1-416

臺北市地方教育發展基金

增購及汰舊換新各種公務車輛明細表

中華民國年度

單位：

新臺幣元

車輛類型

預算數

決算數

比較增減（-）

備註

輛數

金額

輛數

金額

輛數

％

金額

％

合　　計

轎車

×　×　×　×車

1-417

臺北市地方教育發展基金

業務計畫執行績效摘要表

中華民國年度

貨幣單位：

新臺幣元

項　目

單位

預算數

決算數

比較增減（－）

備註

數量

金額

數量

金額

數量

％

金額

％

說明：

1、本表項目、單位、預算數應照法定預算數編列（屬資本性業務計畫項目，預算數以可用預算數表達，惟應於備註欄列明），至法定預算未核列之產品或勞務項目，

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