北京市资格从业考试《中级经济法》精选练习题含答案解析二十二.docx

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北京市资格从业考试《中级经济法》精选练习题含答案解析二十二

2019-2020年北京市资格从业考试《中级经济法》精选练习题含答案解析（二十二）

一、不定项选择-1

（）在任期或法定期限内，不得直接或化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得接受他人赠与的股票。

A．证券交易所、证券登记结算机构从业人员

B．证券公司从业人员

C．证券监督管理机构工作人员

D．法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员

【答案】A,B,C,D

【解析】

证券交易所、证券公司、证券登记结算机构从业人员、证券监督管理机构工作人员和法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或法定期限内，不得直接或以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。

故选ABCD。

二、单选题-2

一份FOB合同，货物已经在合同规定的时间和装运港装船，卖方取得相应的装运单据。

但是由于船舶本身的问题，刚开出港口不到一天时间就触礁沉没，买方以货物已经全部灭失为由拒绝付款。

根据上述情况，卖方有没有权利凭规定的单据要求买方付款

A．买方应当付款

B．买方可以不付款

C．这份FOB合同无效

D．卖方不能要求买方付款，只能向承运人要求赔偿

【答案】A

【解析】

理由：

本题中考查的是FOB术语下的标的物风险的转移时间。

在FOB项下，卖方应当在指定的日期或期限内，在指定的装运港，按照该港的习惯方式，将货物交至买方指定的船只上。

货物的风险自装运港船舷由卖方转移给买方。

买方需要承担货物在装运港越过船舷以后的风险和费用。

复习国际经济法时候，应当注意，风险转移与所有权转移是有区别的。

我国《合同法》规定，标的物的风险责任由其所有人承担，而标的物的所有权一般又在交付后转移。

但是，在国际贸易术语当中所有权的拥有应当以提单的持有为凭，谁持有提单谁就拥有所有权。

而货物风险的负担却不是以谁拥有所有权为凭，也就是说，并非谁拥有货物的所有权，谁就承担货物毁损灭失的风险。

三、单选题-3

下列哪一项不属于国际经济法的渊源（）。

A．《联合国国际货物买卖合同公约》

B．《中国交通安全法规》

C．《国际贸易术语解释通则》

D．《中华人民共和国海商法》

【答案】B

【解析】

本题涉及对国际经济法渊源的判断。

在各选项中，只有B不属于国际经济法的渊源，因为国际经济法是调整国际经济关系的法律规范的总称，其法律规则也应属于调整国际经济关系的法律规范，而B选项中的中国交通安全法规属于调整交通关系的行政法规，不属于调整国际经济关系的法规。

因此，B选项是本案正确答案。

注意本题是否定问题。

四、单选题-4

证券交易所会员可以设会员业务联络人的人数可以是（）名。

A．2

B．5

C．7

D．10

【答案】A

【解析】

[解析]证券交易所会员应设会员代表1名，组织、协调会员与证券交易所的各项业务往业；应设会员业务联络人1—4名，根据授权代位履行会员代表职责。

五、单选题-5

ABC会计师事务所接受委托对B公司2010年度财务报表进行审计，委派乙注册会计师为项目负责人，乙注册会计师在进行审计抽样时遇到下列问题，请代为做出正确的专业判断。

乙注册会计师拟采用PPS抽样方法，下列有关该方法的表述中，正确的是（）。

A．每个账户被选中的机会相同

B．余额为零的账户没有被选中的机会

C．与低估的账户相比，高估的账户被抽取的可能性更小

D．在确定样本规模时，需要考虑被审计金额的预计变异性

【答案】B

【解析】

[解析]在PPS抽样方法下，每个货币单元被选中的机会相同，但不是每个账户被选中的机会相同，选项A不正确。

余额为零的账户是没有被抽取的机会的，选项B的说法正确。

传统变量抽样的样本规模是在总体项目共有特征的变异性或标准差的基础上计算的。

PPS抽样在确定所需的样本规模时不需要直接考虑货币金额的标准差．因此选项D不正确。

六、单选题-6

下列说法中哪个说法是错误的（）。

A．证券交易所的会员只能是证券公司

B．经营范围符合规定是证券交易所会员入会的重要条件之一

C．沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性

D．只有交易所的会员才能在交易所中进行交易

【答案】C

【解析】

沪、深两家证券交易所对会员资格的规定基本相同。

故选C。

七、单选题-7

我国社会主义法律体系分为（）。

A．宪法、行政法、民法、经济法、劳动法、环境法、刑法、诉讼法等

B．宪法、选举法、组织法、民法、刑法、行政法、诉讼法等

C．宪法、行政法、民法、刑法、诉讼法、律师法、选举法等

D．宪法、选举法、国籍法、民法、刑法、行政法、诉讼法等

【答案】A

【解析】

[解析]我国社会主义法律体系主要由以下几个法律部门构成：

宪法、行政法、刑法、经济法、民商法、诉讼法、军事法。

八、单选题-8

证券公司将其所管理的客户资产投资于一家公司发行的证券，按证券面值计算，不得超过该（）的10%。

A．上市公司净资产

B．证券交易总量

C．证券流通市值

D．证券发行总量

【答案】D

【解析】

[解析]证券公司将其所管理的客户资产投资于一家公司发行的证券，按证券面值计算，不得超过该证券发行总量的10%；一个集合资产管理计划投资于一家公司发行的证券不得超过该计划资产净值的10%。

九、多选题-9

保荐人的持续督导包括（）。

A．督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件

B．督导发行人有效执行并完善防止高官人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度

C．督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见

D．督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度

E．询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协会登记的不一致

【答案】A,B,C,D

【解析】

暂无解析

一十、多选题-10

香港子公司申请开展在香港募集人民币资金境内证券投资业务试点，应当具备下列条件（）。

A．在香港证券监管部门取得资产管理业务资格并已经开展资产管理业务，财务稳健，资信良好

B．公司治理和内部控制有效，从业人员符合香港地区的有关从业资格要求

C．申请人及其境内母公司经营行为规范，最近2年未受到所在地监管部门的重大处罚

D．申请人境内母公司具有证券资产管理业务资格

【答案】A,B,D

【解析】

[解析]熟悉合格境外机构投资者证券交易管理的有关规定。

一十一、多选题-11

实行会计电算化的单位，其打印出的机制记账凭证需由（）签字或者盖章。

A．制单人员

B．审核人员

C．会计机构负责人

D．单位负责人

【答案】A,B,C

【解析】

[考点]制定与实施会计电算化档案管理制度

一十二、多选题-12

股份有限公司申请股票在深圳证券交易所创业板市场上市，应当具备的条件有（）。

A．公司股本总额不少于3000万元

B．公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

C．股票已公开发行

D．公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

【答案】A,B,C,D

【解析】

暂无解析

一十三、多选题-13

以下法律属于民法的是（）。

A．食品卫生法

B．合同法

C．公司法

D．产品质量法

E．婚姻法

【答案】B,E

【解析】

[解析]民法是调整作为平等主体的公民之间、法人之间、公民和法人之间等的财产关系和人身关系的法律。

我国民法部门的规范性法律文件主要由民法通则和单行民事法律组成。

民法通则是民法部门的基本法。

单行民事法律主要有合同法、担保法、婚姻法、继承法、收养法、商标法、专利法、著作权法等。

此外还包括一些单行的民事法规，如著作权法实施条例等。

选项A属于行政法，选项C属于商法，选项D属于经济法。

一十四、多选题-14

客户的选择标准一般主要包括（）。

A．从事证券交易的时间：

要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部开设普通证券账户并从事交易满1年以上

B．账户状态：

客户开户手续齐全、资料完备，资金账户与证券账户对应关系清晰，

交易结算状态正常

C．投资风格及业绩：

投资风格稳健，无重大失误和损失，有一定的风险承受能力

D．资产状况：

具有符合要求的担保品和较强的还款能力

【答案】B,C,D

【解析】

[解析]A项从事证券交易的时间应为从事交易满半年以上。

一十五、多选题-15

（）属于商业银行中间业务。

A．代理业务

B．托管业务

C．贷款业务

D．存款业务

E．支付结算

【答案】A,B,E

【解析】

C项，贷款业务属于商业银行的资产业务；D项，存款业务属于商业银行的负债业务。

一十六、多选题-16

关于股票上网发行资金申购的规则，下列说法正确的有（）。

A．上海证券交易所规定申购数量最高不得超过当次社会公众股上网发行总量的1‰

B．深圳证券交易所规定申购数量最高不得超过当次社会公众股上网发行总量的1‰

C．上海证券交易所规定申购数量最高不得超过主承销商在发行公告中确定的申购上限

D．深圳证券交易所规定申购数量最高不得超过主承销商在发行公告中确定的申购上限

【答案】A,D

【解析】

[解析]掌握股票上网发行资金申购的基本规定和操作流程。

一十七、多选题-17

目前，我国金融市场上的私募证券有（）。

A．信托公司发行的集合资金信托计划

B．商业银行和证券公司发行的理财计划

C．上市公司定向增发方式发行的有价证券

D．证券交易所交易基金

E．开放式基金

【答案】A,B,C

【解析】

[解析]私募证券是指向少数特定的投资者发行的证券，其审查条件相对宽松，投资者也较少，不采取公示制度。

目前我国信托公司发行的集合资金信托计划以及商业银行和证券公司发行的理财计划均属私募证券；上市公司如采取定向增发方式发行的有价证券也属私募证券。

一十八、多选题-18

根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有（）。

A．公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%

B．公司最近3年连续亏损

C．公司对财务会计报告作虚假记载

D．公司发生重大诉讼

【答案】B,C

【解析】

[解析]

（1）选项A：

在要约收购中，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行的股份总数的75%以上的，该上市公司股票应当在证券交易所终止上市交易，谈不上暂停上市；

（2）选项D：

公司发生重大诉讼，应当向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予公告，但并不涉及暂停上市。

一十九、多选题-19

在网上竞价发行方式下，新股竞价发行的成交原则是（）。

A．价格优先、同价位时间优先

B．时间优先、同时间数量优先

C．价格优先、同价位数量优先

D．时间优先、同时间价格优先

【答案】A

【解析】

[解析]A证券交易所内的证券交易按“价格优先、时间优先”原则竞价成交。

价格优先成交时的原则为：

较高价格买入申报优先于较低价格买入申报，较低价格卖出申报优先于较高价格卖出申报。

时间优先成交时的原则为：

买卖方向、价格相同的，先申报者优先于后申报者。

先后顺序按证券交易所交易主机接受申报的时间确定。

二十、简答题-20

2006年4月1日，A公司与B银行签订借款合同。

该借款合同约定：

（1）借款总额为1000万元；

（2）借款期限为2年6个月；（3）借款利率为年利率5.8%，2年6个月应付利息在发放借款之日预先一次从借款本金中扣除；（4）借款用途为用于S房地产项目开发建设；（5）A公司应当每季度向B银行提供有关财务会计报表和借款资金使用情况。

在A公司与B银行签订上述借款合同的同时，B银行与C公司签订了抵押合同。

根据约定，C公司以自己的机器设备为A公司提供抵押担保。

2006年4月10日，办理了抵押登记手续。

2006年7月1日，B银行与D公司签订买卖合同，合同标的为C公司的机器设备，C公司得知后明确表示反对。

2006年8月1日，C公司和E公司签订买卖合同，C公司拟将抵押的机器设备转让给E公司，转让时C公司未通知B银行，也未告知E公司该机器设备已经抵押的情况。

2006年9月1日，B银行将其对A公司的债权全部转让给F银行，同时通知了A公司和C公司。

要求：

根据合同法律制度规定，分别回答以下问题：

（1）借款合同约定借款利息预先从借款本金中扣除是否符合有关规定如何处理

（2）根据上述提示内容，A公司应当如何向B银行支付利息

（3）如果A公司未按照借款合同约定的用途使用银行贷款，B银行可以采取哪些措施

（4）B银行与D公司签订的买卖合同是否有效并说明理由。

（5）C公司向E公司转让机器设备的行为是否有效并说明理由。

（6）如A公司不能偿还银行贷款，F银行能否向C公司行使抵押权并说明理由。

【答案】

（1）借款合同约定借款利息预先从借款本金中扣除不符合法律规定。

根据《合同法》的规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。

利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

（P370）

【解析】

暂无解析