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稽核试题

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一、填空题

一、

1、各级负责人授意、指使、强令、胁追工作人员违反贷款管理规定办理贷款，造成一定后果的，给予警告至记大过处分；情节严重的给予降级至开除处分。

2、违规责任人包括违规行为的决定人、授意人、指使人和经办人员，违规责任人分为直接责任人和相关责任人。

3、重大案件直接责任人为信用社在职人员的，应当予以开除处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

4、违反金库正、副钥匙（密码）保管制度，致使钥匙（密码）丢失（泄密）的，给予主管人员和其他责任人员警告至记过处分；造成严重后果的，给予记大过至开除处分。

5、丢失原始凭证、账页、账卡不报告，擅自补制的，给予警告至记过处分；补制时弄虚作假的，给予记大过至开除留处分。

6、离岗时现金箱（柜）不加锁，营业终了现金不入库的，给予经济处罚及警告至开除处分。

7、警告处分期为半年，记过、记大过降级处分期为一年；撤职处分期为二年，开除留用期为一年。

8、凡是挪用借用客户资金用于经商办企事业炒股或参与赌博的一经查实一律开除。

9、省联社《工作人员违规行为处理办法》规定，违反有关规定对外提供资信证明的，给予责任人警告至记过处分；情节严重的，给予记大过至开除处分

10、隐藏、窃取储蓄重要单证（含作废、回缴及已兑付凭证）的，给予记过至开除处分。

11、被处罚人员对经济处罚或其他处罚决定不服的，可在收到处罚决定之日起15日内，向作出处罚决定的部门申请复议。

12、主要负责人不按稽核整改意见组织整改的，应从重处罚，可提高1－3倍的罚款，并建议对违规责任人给予行政记过至开除处分。

13、对责任人罚款由单位报销的，应从重处罚，可提高1－3倍的罚款，并建议对违规责任人给予行政记过至开除处分。

14、明知故犯或屡查屡犯的，应从重处罚，可提高1－3倍的罚款，并建议对违规责任人给予行政记过至开除处分。

15、领导和相关部门对规章制度不贯彻落实或曲意贯彻落实，造成违规的，主要领导和相关部门负责人为直接责任人，相关人员为相关责任人。

16、省联社《工作人员违规行为处理办法》规定，仿造虚假信贷申请材料报批的，给予有关责任人记过至开除处分。

17、对于“十种人”根据不同情况，采取批评、教育、帮助和戒勉谈话、调整岗位、取消权力、行政处分和移交司法机关等多项措施，对重点监管人员进行帮教和惩处。

18、各级负责人授意、指使、强令胁迫稽核、监察及及其他管理监督部门工作人员，掩盖监督检查发现的问题，编造虚假情况的，以及对认真履行职责的稽核、监察及其他管理监督部门工作人员打击报复的，给予

记过至撤职处分；经办人员不抵制不报告的，给予警告至记大过处分。

19、省联社《工作人员违规行为处理办法》规定实施经济处罚，每人每次不得低于人民币50元，不得高于人民币5000元。

20、按省联社《稽核处罚办法》规定，在办理抵债资产受偿或处置中互相串通、泄漏商业机密，损害信用社利益的，对责任人处以10000元罚款。

并建议对违规责任人给予行政记大过至开除处分。

21、隐藏、盗取储蓄重要单证（含作废、回缴及已兑付凭证）的，给予

记过至开除处分。

22、银行业金融机构审慎经营规则内容，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

23、对违法、违规的单位和个人，依据事实情节，可建议给予警告、记过、记大过、降级、撤职留用察看、开除行政处分。

24、各级稽核部门是实施稽核经济处罚和建议行政处分的执行机构。

25、柜员卡的使用和变更情况未在登记簿上登记或登记不详细的，对相关责任人处以100－200元罚款，直接责任人处以300－500元罚款，并建议对责任人调换或调离工作岗位。

二、单选题

1、银行业监督管理机构进行现场检查时，检查人员不得少于B人，并应当出示合法证件和检查通知书；否则银行业融机构有权拒绝检查。

A、一B、二C、三D、四

2、公检司法和有关单位必须持有县级以上主管部门正式公函，

经A批准方可查阅。

A、主任B、会计主管C、档案管理员D、联社会计科长

3、银行或者其他金融机构的工作人员违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、资信证明，造成较大损失的，处C下有期徒刑或者拘役。

A、2年B、3年C、5年D、8年

4、当运钞车停靠在营业网点装卸钱箱时，应遵循B。

A、一旦遇到异常情况司机应立即下车观察情况

B、车上人员不要马上下车，押运组长和驾驶员要按“先观察后下车”的原则，看青有无可疑情况后再下车

C、押运员下车后应快速占领营业网点的大门内侧

D、当款箱卸下后，押运员无须再观察周围的情况

5、金融机构按照中国人民银行的规定，建立健全反洗钱内控制度，并报送A。

A、中国人民银行备B、国家外汇管理局

C、商业银行D、上级主管单位

6、农村信用社产权制度改革的主要形式有D种。

A、1种B、2种C、3种D、4种

7、“三防一保”工作的主要内容是指：

C、防诈骗、防强抢，保证职工生命及财产安全。

A、防偷盗B、防水淹C、防盗窃D、防火灾

8、省联社今年在全省农村信用社开展正风守纪教育活动中，重点排查D。

A、3种人B、5种人C、8种人D、10种人

9、胡总书记在看望出席C的委员时，提出了“八荣、八耻”社会主义荣辱观。

A、全国人大十届十九次会议B、全国劳动模范表彰会

C、全国政协十届四次会议D、全国纪检监察工作会议

10、农村信用社凡是信贷人员采取顶名、冒名贷款等手段骗取农村信用社贷款的一经查实，一律D。

A、开除留用B、撤职C、留用查看D、开除

11、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的C活动进行的监督和检查。

A、业务、经济B、财务、经营

C、业务、财务D、经济、经营

12、信用社稽核按其机构不同分类，可分为A稽核。

A、内部、外部B、全面、专项

C、现场、非现D、定期、不定期

13、稽核风险由固有风险、控制风险和察觉风险三个部分构成。

它们之间的关系表现为B。

A、稽核风险＝固有风险×控制风险＋察觉风险

B、稽核风险＝固有风险×控制风险×察觉风险

C、稽核风险＝固有风险＋控制风险－察觉风险

D、稽核风险＝固有风险×控制风险－察觉风险

14、现场稽核的程序可以划分为五个阶段，即C。

A、准备阶段、实施阶段、报告阶段、档案整理阶段、处理阶段

B、准备阶段、实施阶段、处理阶段、报告阶段、档案整理阶段

C、准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段、档案整理阶段

D、准备阶段、实施阶段、档案整理阶段、报告阶段、处理阶段

15、信用社对其筹集的资本金依法享有经营权，但在经营中应当规范，检查时应注意其固定资产净值占资本金的比重是否超过了B％。

A、3B、5C、80D、100

16、A是信用社最原始的资金来源，是其成立和存在的前

提。

A、资本金B、存款C、拆借资金D、贷款

17、B是稽核的基本职能。

A、经济处罚B、经济监督C、经济管理D、经营决策  

18、一年期以上中、长期贷款占一年期以上存款余额的比例不得高于

C%。

A、100B、11C、120D、130

19、离任稽核是领导干部离任时的必经程序，实行先D。

A、先稽核、后离职、再任职B、先离职、后任职、再稽核

C、先稽核、后任职、再离职D、先离职、后稽核、再任职

20、信用社最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的A%，对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的倍。

A、30  1.5B、35  1.5C、30  1.6D、35  1.6

21、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。

会计主管人员办理交接，由信用社负责人监交，同时B。

A、信用社内勤主任B、上级主管部门派人会同监交

C、派驻稽核员D、信用社分管主任

22、专项票据到期，人民银行给予兑付时：

农村商业银行或农村合作银行资本充足率应达到C。

A、2%B、4%C、8%D、10%

23、信用社社员缴纳的股本金和信用社公积金按法定程序转增

形成的资本金是A。

A、实收资本B、资本公积C、盈余公积D、未分配利润

24、离任稽核时限原则上为任职期间，重点以离任前C为主，如有必要可追溯到以前年度。

A、一年B、二年C、三年D、四年

25、以A为准绳，是稽核处理遵循的原则。

A、法规B、法律C、制度D、宪法

三、多选题

1、银监会案件专项治理工作十项措施包括ABDE。

A、完善相关法律法规，加大对银行业犯罪的打击力度;

B、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任;

C、加强银行业金融机构信息科技系统建设监管，提高信息科技水平；

D、积极推进国有商业银行改革，完善公司治理结构；

E、提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管优势。

2、银监会案件专项治理第八次工作会议提出案件专项治理工作要做到“三个坚持”是ABD。

A、坚持标本兼治，重在治本

B、坚持查防结合，重在防范

C、坚持内部联席会议制度

D、坚持改革管理并重，重在加强内控

E、坚持定期反馈与通报机制

3、党员领导干部廉洁自律规定，禁止利用职权谋取不正当利益，不准有下列行为ABCDE。

A、索取管理、服务对象的钱物

B、接受可能影响公正执行公务的礼物馈赠和宴请

C、在公务活动中接受礼金和各种有价证券

D、接受下属单位或地方、部门及企业事业单位用公款安排的私人旅游活动

E、用公款为领导干部住宅配备电脑和支付上网费用

4、党员领导干部廉洁从政规定，必须按规定开好民主生活会，认真抓好会前的以下几个重要环节ABCE。

A、组织好学习，为开好民主生活会奠定思想基础

B、广泛征求群众意见，如实进行反馈

C、认真撰写发言提纲，深刻进行自我剖析

D、认真开展批评与自我批评

E、开展谈心活动，坦诚交流思想

5、案件治理应明确的“5W”要求是指ABCDE。

A、“Where”高发部位在哪里

B、“Who”谁在主谋作案

C、“Way”作案手段和教训

D、“What”应针对性的整改什么

E、“When”具体分条分段整改的时限。

6、信用社财务工作容易产生以下违规行为ABCE。

A、不执行财务审批制度

B、报销凭证不合规不合法或未达到“三签”

C、不按规定计提应付利息

D、未按照规定建立反洗钱内控制度

E、不按规定的比例提取、上缴管理费

7、对违法向关系人发放贷款的相关责任人处理包括以下几项BCDE。

A、对责任人进行批评教育

B、对违法向关系人发放贷款的，对单位处以100000－500000元罚款

C、责任人处以5000－10000元罚款。

并对违规责任人给予记过至开除行政处分

D、限期半年内收回本息

E、对造成经济损失数额较大的，构成犯罪的，一律开除，并移交司法机关处理。

8、对违反审贷分离制度的责任人处理包括CD。

A、下岗清收

B、停职检查

C、违反审贷分离制度的责任人给予500-2000元罚款

D、行政警告至记大过处分。

E、移交司法机关处理

9、违反贷款三查制度的处理包括CE。

A、通报批评

B、诫勉谈话

C、对于因不执行贷款三查制度或执行不认真而使贷款形成风险损失的责任人给予行政警告至开除处分

D、责令书面检查

E、对违反贷款三查制度或不认真执行贷款三查制度的责任人给予500-3000元罚款

10、对违反会计核算原则的处理包括BCDE。

A、责令限期改正

B、对违反会计核算原则的相关责任人处以30－300元罚款

C、直接责任人处以50－500元罚款

D、情节严重的对责任人给予警告至开除行政处分。

涉嫌构成犯罪的移交司法部门处理。

E、涉嫌构成犯罪的移交司法部门处理。

11、五个一律是指ABCDE。

A、凡是私设小金库的，一经查实，对主要责任人、经办人一律开除；

B、凡是单位负责人或业务主管人员授意、指使、强令下属违反规章制度办理业务的，一经查实，一律开除；

C、凡是对单位负责人或业务主管人员违规授意和指令不抵制、

不报告而迎合违规办理业务的，一经查实，一律予以除名，由此引发案件，造成损失或形成资金风险的，一律开除；

D、凡是挪用公款，或挪用、借用客户资金用于经商办企业、炒股或参与赌博的，一经查实，一律开除；

E、凡是信贷人员采取顶名、冒名等手段骗取农村信用社贷款的，一经查实，一律开除。

12、受理群众信访举报工作必须遵循以下基本原则ABCDE。

A、以党章和法律法规为准绳；

B、坚持实事求是，一事实为依据，

C、坚持民主集中制或领导负责制

D、维护信访当事人的民事权利

E、分级负责，归口办理。

13、举报信件的主要办理方式ABC。

A、直接查办

B、内部交办

C、同级转办

D、申请查办

E、批准查办

14、有下列行为之一的，对单位处以50000－300000元罚款，相关责任人处以1000－3000元罚款，直接责任人处以3000－5000元罚款。

并对相关责任人给予行政警告至开除处分，对直接责任人给予行政记大过至开除处分ABCDE。

A、自盗及侵吞长款；

B、违规办理调缴款业务；

C、违反库房管理规定发生空库

D、允许单位或个人超限额提取现金

E、造成其他重大事故、案件或经济损失的行为。

15、信用社会计核算应遵循的原则其中包括ABCE。

A、客观性原则、

B、及时性原则、

C、权责发生制原则、

D、纪律性原则、

E、划分资本性支出与收益性支出原则。

16、“四项制度”是指ABCE。

A、岗位轮换制度；

B、干部交流制度；

C、强制休假制度

D、柜台领取制度

E、近亲属回避制度

17、黑龙江银监局下发的《加强农村合作金融机构案件防范长效机制建设的指导意见》建立审慎严密的管理流程控制机制要求中，共涉及的主要内容有ABCDE。

A、再造制度和操作流程；

B、建立内部联席会议制度；

C、建立定期检讨、更新机制；

D、建立定期反馈与通报机制；

E、建立及时整改和责任追究机制。

18、对党员的纪律处分有ABCDE。

A、警告

B、严重警告

C、撤销党内职务

D、留党察看

E、开除党籍

19、党的思想路线是BCDE。

A、认真学习党章

B、一切从实际出发，

C、理论联系实际，

D、实事求是，

E、在实践中检验和发展真理。

20、导致案件发生的主要原因有ABDE。

A、内控机制不健全。

B、有章不循，违规操作。

C、经营管理不善

D、对高管人员权力缺乏有效的监督制约。

E、内部控制、稽核流于形式等。

21、《党纪处分条例》规定必须坚持的5个原则是ABCDE。

A、坚持党要管党、从严治党的原则

B、坚持党员在党纪面前人人平等的原则。

C、坚持实事求是的原则。

D、坚持民主集中制的原则。

E、坚持惩前毖后、治病救人的原则。

22、对白条顶库责任人的处理包括CDE。

A、扣发薪酬

B、写出书面检查

C、对存在白条顶库行为的出纳员、管库员按白条顶库行金额的10%至20%罚款，

D、对领导指使办理的，对有关领导给予20%至30%罚款，情节严重的对责任人给予警告至开除行政处分。

E、涉嫌构成犯罪的移交司法部门处理

23、黑龙江银监局下发的《加强农村合作金融机构案件防范长效机制建设的指导意见》中涉及的内容其中包括ABCDE。

A、建立科学完善的法人治理制衡机制；

B、构建全新的信贷管理机制；

C、建立垂直管理的风险控制机制；

D、完善内部监督制约机制；

E、建立科学的绩效考核激励约束机制；

24、违反会计专用印章管理使用规定的处理包括ABCD。

A、对违反上述规定的相关责任人处以50－300元罚款，

B、直接责任人处以100－500元罚款。

C、造成严重后果的，对相关责任人给予行政警告至开除处分，

D、对直接责任人给予行政记大过至开除处分。

E、移交司法机关处理

25、对私设“小金库”的单位和责任人的处理处理包括ABCDE。

A、没收“小金库”资金并对单位处以50000－500000元罚款，

B、相关责任人处以1000－3000元罚款，

C、直接责任人处以3000－5000元罚款。

D、并对相关责任人给予警告至开除行政处分，

E、对直接责任人给予记过至开除行政处分。

四、判断题

1、涂改、伪造档案或未经审批擅自销毁档案的，结予开除处理。

（√）

2、凡是私设小金库的一经查实对主要负责人经办人一律开除。

（√）

3、凡是信贷款人员采取顶名冒名等手段骗取农村信用社贷款的一经查实一律开除。

（√）

4、对违规工作人员的经济处罚包括罚款和扣发薪酬。

（√）

5、凡是单位负责人或业务主管授意指使强令下属违反规章制度办理业务的一经查实一律开除。

（√）

6、嫁祸于人打击报复的应从重处罚，可提高1－3倍的罚款，并建议对违规责任人给予行政记过至开除处分。

（√）

7、柜员输入密码不隐蔽的，对相关责任人处以200－500元罚款，直接责任人处以500－800元罚款，并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

8、操作员未经批准在非工作时间上机的，对相关责任人处以200－500元罚款，直接责任人处以500－800元罚款，并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

9、未执行双人管库，双人同时进、出库房制度。

未经上级联社主管领导批准，擅自允许他人进入库房的，对相关责任人处以50－300元罚款，直接责任人处以100－500元罚款，并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

10、主任、委派会计未严格执行周末查库和不定期查库制度，未按规定内容查库或查库无记录的，对相关责任人处以50－300元罚款，直接责任人处以100－500元罚款，并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

11、白条抵库的或者发现错款隐瞒不报、擅自以长补短，对相关责任人处以300－500元罚款，直接责任人处以500－1000元罚款，并视情节建议对相关责任人给予警告至记过行政处分，对直接责任人给予记过至开除行政处分。

（√）

12、自盗及侵吞长款的对相关责任人处以1000－3000元罚款，直接责任人处以3000－5000元罚款，并视情节建议对相关责任人给予警告至记过行政处分，对直接责任人给予记大过至开除行政处分。

（√）

13、未按规定填写凭条和加盖印章的，对相关责任人处以50－300元罚款，直接责任人处以100－500元罚款。

并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

14、印章保管、使用、交接、登记不合规的，对相关责任人处以50－300元罚款，直接责任人处以100－500元罚款。

并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

15、未按规定办理账户开立、变更和撤销等有关手续的，对相关责任人处以50－300元罚款，直接责任人处以100－500元罚款。

并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

16、注册验资账户在验资期间办理现金支取业务的，对相关责任人处以50－300元罚款，直接责任人处以100－500元罚款。

并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

17、储蓄所（分社）无负责人或负责人不在岗，单位领导未安排临时负责人的，对相关责任人处以50－300元罚款，直接责任人处以100－500元罚款。

并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

18、同业往来对账人员与经办人员岗位未分离，未按规定对账的，出现差错未正确处理的，对相关责任人处以50－300元罚款，直接责任人处以100－500元罚款。

并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

19、对经省联社信贷咨询委员会已咨询的贷款形成呆账贷款的，对贷款审批委员会主任委员罚款500－5000元，副主任委员罚款300－3000元，其他成员及信贷管理部门相关人员罚款100－1000元。

（√）

20、擅自提高或降低代理条件和费率、扩大或缩小收费范围的，对相关责任人处以100－300元罚款，直接责任人处以300－500元罚款。

并视情节建议对相关责任人调换或调离工作岗位，对直接责任人给予警告至开除行政处分。

（√）

21、未向省联社报备咨询、批准，擅自违规开办中间业务的，对相关责任人处以100－300元罚款，直接责任人处以300－500元罚款。

并视情节建议对相关责任人调换或调离工作岗位；对直接责任人给予警告至开除行政处分。

（√）

22、占用客户资金，给客户造成经济损失的，对相关责任人处以300－500元罚款，直接责任人处以500－1000元罚款。

并建议对相关责任人给予警告至开除行政处分；对直接责任人给予记过至开除行政处。

（√）

23、抵债资产取得方式不符合规定、作价不合规的，对相关责任人处以100－300元罚款，直接责任人处以300－500元罚款。

并视情节建议对相关责任人调换或调离工作岗位，对直接责任人给予警告至开除行政处分。

（√）

24、会计凭证的整理与装订不合规的，对相关责任人处以50－300元罚款，直接责任人处以100－500元罚款，并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（√）

25、反洗钱法于2007年1月1日起实施。

　（√）

五、名词解释

1、违规责任人：

包括违规行为的决定人、授意人、指使人和经办人员。

违规责任人分为直接责任人和相关责任人。

2、抵押权：

是指债权人对债务人或者第三人提供的、作为债务履行担保的财产，在债务人不履行债务时，就其卖得价款优先受偿的权利。

为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人未履行债务时，债权人有权就该财产优先受偿。

3、票据法：

规定票据的种类、签发、转让及票据当事人的权利和义务等内容的法律规范的总称。

4、担保物权：

是指债务人或者第三人为了保证债务的履行，将自己的或者第三人的财产设定担保，当债务不能履行的时候，债权人可以就该财产优先受偿的权利。

担保既有物的担保又有人的担保，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。

5、商业贿赂：

是指经营者以排斥竟争对手为目的，为使自己在销售或购买商品或提供服务等业务活动中获得利益，而采取的向交易相对人及其职员或其代理人提供或许诺提供某种利益，从而实现交易的不正当竟争行为。

6、案件发生五个W：

是指Where（高发部位）、Who（谁在主谋作案）、Way（作案手段和教训）、Whae（应针对性的防范措施）、When（如何分条分段实施）。

7、案件防范“4+1”：

指“4”是指印鉴密押，包括公章、私人名章、业务操作流程密码、柜员卡管理；银行内外帐户管理和对账管理以及事后检查；人员岗位制度与岗位稽核行为规范的综合管理；电子银行和IT系统的管理和服务。

“1”是指对库房的管理。

8、“十种人”排查：

包括有黄赌毒行为的；个人或家庭成员经商办企业的；大额资金炒股买彩票的；个人家庭负债较大或自己及近亲属有逾期贷款的；无故经常旷工的；交友混乱复杂的；有劣迹或犯罪前科的；消费与收入严重不符的；生括作风有严重问题的；已经出现违规操作的。

9、商业贿赂案件：

集体和员工为了获得与客户、其他单位和个人的交易机会或有利于实现交易目的，一次或多次向客户、其他单位和个人赠送现金、股票或其他有价证券（卡）、物品价值超过1万元以上（含1万元）的