电算化T3习题.docx
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电算化T3习题
实训一 系统管理
【实验目的】
掌畅捷通T3软件中系统管理的相关内容；理解系统管理在整个财务系统中的作用及重要性；熟练掌握操作流程。
【实验内容及步骤】
1.增加操作员
2.建立账套
3.设置操作员权限
4.备份和恢复账套数据
5.修改账套数据
【实验资料】
一、操作员资料
编 号
姓 名
所属部门
01
刘明
财务科
02
高兴
财务科
03
王朋
财务科
二、账套资料
1、账套信息
账套号：
888 账套名称：
学习者的姓名
账套路径：
默认路径 启用会计期：
2013年1月
2、单位信息：
单位名称：
北京鑫盛公司 简称：
北京鑫盛
单位地址：
北京海淀区 法人：
张建 税号：
356-813799
3、核算类型：
企业类型：
商业 行业性质：
股份制 账套主管：
刘明
4、基础信息：
客户分类、供应商分类、
5、分类编码方案：
会计科目编码方案：
42222 部门编码级次：
12
6、启用账套：
启用“总账”、“工资”、“固定资产” 启用日期：
2013年1月1日
三、操作员权限设置
刘明：
账套主管。
负责各项初始设置工作；负责的凭证审核、记账、结账工作；负责报表的编制和管理。
高兴：
出纳。
负责现金、银行账管理工作，设置“总账”和“现金管理”权限。
王朋：
会计。
负责总账系统凭证管理，设置“公用目录设置、总账”权限。
实训二 基础档案设置
【实验目的】
掌握软件中有关基础档案设置的相关内容；理解基础档案设置的作用；理解其设置的数据对日常业务处理的影响。
【实验内容】
设置基础档案：
机构设置、往来单位、存货、收付结算、购销存、常用摘要。
【实验资料】
以账套主管“01刘明”注册“畅捷通T3”
1、部门档案
编号
部门名称
部门属性
负责人
1
行政部
管理
101
财务科
管理
刘明
102
办公室
管理
孙芳
2
市场部
营销
赵亮
2、职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
101
孙芳
办公室
102
刘明
财务科
103
高兴
财务科
104
王朋
财务科
105
刘艳
办公室
201
赵亮
市场部
202
马华
市场部
203
张青
市场部
204
李雪
市场部
3、客户分类：
01 长期客户 02 短期客户
4、客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类
税号
001
北京全星有限公司
北京全星
长期客户
31415926314
002
天津远达科技公司
天津远达
短期客户
28533345612
5、供应商分类：
01工业 02商业
6、供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类
001
成都巨发公司
成都巨发
商业
002
盛建公司
盛建公司
工业
7、存货档案
存货编码
存货名称
计量单位
税率
存货属性
001
甲商品
台
17%
外购、销售
002
乙商品
件
17%
外购、销售
8、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
是否进行票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
否
202
转账支票
否
9、开户银行
编 码
银行名称
银行账号
01
北京工商银行
147258369
02
北京建设银行
741852963
11、仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
1
成品仓库
全月平均法
2
材料仓库
全月平均法
12、常用摘要
摘要编码
摘要内容
1
从银行提取现金备用
2
发放工资
3
购买办公用品
4
销售商品，货已发出，款未收到
5
预借差旅费
6
分配工资
7
计提福利费
8
计提折旧
9
计提借款利息
实训三 总账初始设置
【实验目的】
掌握软件中总账系统初始设置的相关内容；理解总账初始设置的意义；掌握总账系统初始设置的操作方法。
【实验内容】
1、总账系统控制参数设置
2、设置会计科目：
增加、修改、删除、指定会计科目
3、设置凭证类别
4、设置外币
【实验资料】
以账套主管“01刘明”注册“畅捷通T3”
1、设置会计科目（根据下表，增加修改会计科目，并设置相应的辅助核算）
类型
科目名称
科目编码
方向
辅助核算
期初余额（元）
资产
库存现金
1001
借
日记账
3,000.00
资产
银行存款
1002
借
日记账/银行账
820,000.00
资产
应收账款
1131
借
客户往来
351,000.00
资产
其他应收款
1191
借
个人往来
资产
物资采购
1201
资产
库存商品
1241
借
400,000.00
资产
甲商品
124101
借
数量核算（台）
240,000.00
资产
乙商品
124102
借
数量核算（件）
160,000.00
资产
固定资产
1501
借
1,850,000.00
资产
累计折旧
1502
贷
40,000.00
负债
短期借款
2101
贷
300,000.00
负债
应付账款
2121
贷
供应商往来
351,000.00
负债
预收账款
2131
贷
客户往来
负债
应付职工薪酬
2151
贷
9,430.00
负债
工资
215101
贷
负债
福利费
215102
贷
9,430.00
负债
应交税费
2171
贷
3,570.00
负债
应交增值税
217101
贷
3,570.00
负债
进项税
21710101
贷
负债
销项税
21710102
贷
3,570.00
负债
应付利息
2191
贷
5,000.00
权益
股本
3101
贷
2,565,000.00
权益
本年利润
3131
贷
150,000.00
损益
主营业务收入
5101
贷
损益
甲商品
510101
贷
数量核算（台）
损益
乙商品
510102
贷
数量核算（件）
损益
主营业务成本
5401
贷
损益
甲商品
540101
贷
损益
乙商品
540102
贷
损益
销售费用
5502
借
损益
管理费用
5503
借
损益
工资费用
550301
借
损益
福利费
550302
借
损益
办公费用
550303
借
损益
差旅费
550304
借
库存商品明细账
商品名称
计量单位
单价
库存数量
库存金额
甲商品
台
300
800
240,000
乙商品
件
200
800
160,000
2、凭证类别：
收付转记账凭证
收款凭证：
借方必有库存现金或银行存款
付款凭证：
贷方必有库存现金或银行存款
转账凭证：
凭证必无库存现金或银行存款
3、录入期初余额
（1）、期初余额表（见会计科目表）
（2）、辅助账期初余额表
应收账款期初余额表
日期
客户名称
摘要
方向
余额
2012-12-10
北京全星有限公司
销售商品
借
117,000
2012-12-20
天津远达科技公司
销售商品
借
234,000
应付账款期初余额表
日期
供应商名称
摘要
方向
余额
2012-12-8
成都巨发公司
采购商品
借
351,000
4、试算平衡结果：
资产=3,384,000 负债= 669,000 权益=2,715,000
5、外币核算
币符：
HK
币名：
港元
汇率小数位数：
3
汇率方式：
固定汇率
1月份汇率：
0.85
实训四 日常业务处理
【实验目的】
掌握软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容及其步骤】
1、填制凭证
2、出纳签字
3、审核凭证
4、科目汇总
5、记账
【实验要求】
1.王朋进行填制凭证，以及相关业务单据的录入、制单；高兴进行出纳签字；刘明审核并记账。
2.业务发生日期作为制单日期。
【实验资料】
日常业务如下：
1、1月5日，从银行提取现金50,000元备发工资（现金支票号：
1234）。
借：
库存现金（1001） 50,000
贷:
银行存款（1002） 50,000
2、1月5日，以现金50,000元发放工资。
借：
应付职工薪酬-工资（215101） 50,000
贷:
库存现金（1001） 50,000
3、1月10日，财务室购买办公用品500元，以现金支付。
借：
管理费用-办公费（550303） 500
贷：
库存现金（1001） 500
4、1月10日，办公室孙芳预借差旅费1000元以现金支付。
借：
其他应收款（1191） 1000
贷:
库存现金（1001） 1000
5、1月12日，收到外商投入无形资产一项，价值70,000元。
借：
无形资产（1701） 70,000
贷：
股本（3101） 70,000
6、1月15日，办公室孙芳报销差旅费费用900元，另外100元以现金收回。
借：
管理费用-差旅费（550304） 900
贷：
其他应收款（1191） 900
借：
库存现金（1001） 100
贷：
其他应收款（1191） 100
7、1月15日，市场部根据采购订单从盛建公司购入甲商品500台，不含税单价240元，收到增值税发票（票号：
6587），税率17%，货款未付。
商品已到，并由成品仓库验收入库。
借：
物资采购（1201） 120,000
应交税费-应交增值税（进项税）（21710101） 20,400
贷:
应付账款（2121） 140,400
借：
库存商品-甲商品（124101） 120,000
贷：
物资采购（1201） 120,000
8、1月20日，市场部根据销售订单向上海国美公司（简称:
上每国美,短期客户）销售成品仓库的乙商品500件，不含税单位售价为400元/件。
商品已发出，开具增值税发票（票号：
4312），税率17%，货款尚未收到。
借：
应收账款（1131） 234,000
贷：
主营业务收入-乙商品（5101） 200,000
应交税费-应交增值税（销项税）（21710102） 34,000
9、1月25日，预收天津远达科技公司货款100,000元存入银行（现金支票票号：
6789）。
借：
银行存款（1002） 100,000
贷：
预收账款（2131） 100,000
10、1月28日，市场部从成都巨发公司购入丙商品500个，不含税单价100元，货款未付。
商品已到，并由成品仓库验收入库。
借：
物资采购（1201） 50,000
应交税费-应交增值税（进项税） 8,500
贷：
应付账款（2121） 58,500
借：
库存商品-丙商品（124103） 50,000
贷：
物资采购（1201） 50,000
11、1月28日，开具转账支票（票号：
9876）支付前欠成都巨发公司货款351,000元。
借：
应付账款（2121） 351,000
贷：
银行存款（1002） 351,000
12、1月29日，开具现金支票（票号1289）支付利息2000元。
借：
应付利息（2191） 2000
贷：
银行存款（1002） 2000
13、1月30日，分配工资。
借：
销售费用（5502） 22,000
管理费用-工资费用（550301） 28,000
贷：
应付职工薪酬-工资（215101） 50,000
14、1月30日，计提福利费.
借：
销售费用（5502） 3,080
管理费用-福利费（550302） 3,920
贷：
应付职工薪酬-福利费（215102） 7,000
15、1月30日，计提折旧。
借：
销售费用（5502） 868.13
管理费用-折旧费（550305） 4436.45
贷：
累计折旧（1502） 5304.58
实训五 出纳管理
【实验目的】
掌握软件中出纳管理的操作内容：
日记账查询工作、银行存款余额调节表的编制。
【实验内容及步骤】
一、日记账查询
1、查询库存现金日记账
2、查询银行存款日记账
二、编制银行存款余额调节表
1、录入银行对账期初数据
2、录入银行对账单
银行对账单
日期
结算方式
票号
收入
支出
余额
2013-01-01
期初
820,000
2013-01-05
201
1234
5,000
815,000
2013-01-15
202
3790
40,000
855,000
2013-01-29
202
9876
351,000
504,000
2013-01-31
结余
504,000
3、银行对账
4、编制余额调节表
实训六 账簿管理
【实验目的】
掌握软件中账簿的种类；账簿的查询方法
【实验内容】
1、总账查询
2、余额表
3、明细账查询
4、辅助账查询：
往来账查询、部门账、个人往来账查询
5、日记账查询
实训七 期末处理
【实验目的】
掌握软件中总账系统月末处理的相关内容；熟悉系统中月末处理的各种操作；掌握自动转账的设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
【实验步骤及内容】
1、转账定义
2、转账生成
3、对转账生成的凭证审核、记账
4、对账
5、结账
【实验资料】
一、自动转账
1月31日，以王朋身份进行自动转账生成记账凭证，刘明审核记账。
1、计提短期借款利息，月利率0.025
借：
财务费用 7500
贷：
应付利息 7500
2、结转已销商品成本
借：
主营业务成本-乙商品（540102） 10,000
贷：
库存商品-乙商品（124102） 10,000
3、期间损益结转。
（1）结转收入
借：
主营业务收入
贷：
本年利润
（2）结转支出
借：
本年利润
贷：
主营业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
4、对应结转：
结转本年利润
借：
本年利润
贷：
利润分配
二、对账
三、结账
实训八 已结账错账更正方法
【实验目的】
掌握对于已结账、记账的的业务发生错误如何修改。
【实验步骤及内容】
方法一
1、取消结账：
ctrl+shift+F6（在结账窗口）
2、由账套主管取消记账：
ctrl+H（在对账的窗口）
3、由账套主管单击【总账】→【凭证】→【恢复记账前状态】
4、由审核人取消审核
5、由制单人修改或删除错误凭证
6、审核
7、记账
8、结账（注：
若不取消记账，可以利用红字冲销法进行更正。
）
方法二
红字冲销法
1、在填制凭证窗口，单击【制单】→【冲销凭证】
2、保存红字凭证
3、审核
4、记账
方法三
蓝字补登法
1、填制一张差额凭证
2、审核
3、记账
实训九 财务报表处理
【实验目的】
理解报表编制的原理及流程；掌握报表格式定义、公式定义的操作；掌握报表单元公式的设置方法。
【实验步骤】
1、新建一张空白报表
2、设置表尺寸：
格式→表尺寸
3、组合单元格：
格式→组合单元
4、画表格线
5、录入表样文字
6、设置格式：
字体、字号、字形、对齐方式
7、行高、列宽
8、设置、偏移关键字
9、定义公式
10、计算报表数据
（1）切换到“数据”状态
（2）录入关键字的值
（3）计算数据
【实验内容】
一、利润表
1、根据下表设计利润表
利 润 表
单位名称：
年 月 单位：
元
项 目
行次
本月数
本年累计数
一、营业收入
1
减：
营业成本
2
销售费用
3
管理费用
4
财务费用
5
二、营业利润
6
加：
营业外收入
7
减：
营业外支出
8
三、利润总额
9
减：
所得税
10
四、净利润
11
要求：
表格格式以不覆盖文字并美观为主
2、设置、偏移关键字（单位名称、年、月）
3、定义单元公式
4、录入关键字并计算该公司1月份利润表的数据
5、 保存在E盘，文件名为“损益表”
二、资产负债表
1、设计报表格式
（1）标题：
黑体 26 水平垂直居中
行标题：
宋体 12 加粗 水平垂直居中
表格里其他文字：
宋体 11
“行次”列：
水平居中
数值单元：
居右、千位分隔符
（2）定义行高列宽:
以不覆盖文字、美观为主。
（3）设置“单位名称、年、月”关键字，并偏移关键字到合适位置。
（4）定义单元公式
（5）、保存到D盘，文件名为“资产负债表.rep”。
2、录入关键字：
北京鑫盛公司、2013年1月，进行报表数据计算。
资产负债表
单位名称：
年 月 单位：
元
资 产
行次
年初数
期末数
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期借款
11
应收票据
2
应付票据
12
应收账款
3
应付账款
13
其他应收款
4
预收账款
14
存货
5
应付职工薪酬
15
流动资产合计
应交税费
16
非流动资产：
6
应付利息
17
固定资产
7
流动负债合计
在建工程
8
非流动负债：
无形资产
9
长期借款
18
非流动资产合计
10
长期应付款
19
非流动负债合计
20
负债合计
21
所有者权益：
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