嘉兴居民养老保险实现全覆盖目标的制约因素分析.docx

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嘉兴居民养老保险实现全覆盖目标的制约因素分析

（2009届）

毕业论文

题目：

嘉兴居民养老保险实现全覆盖目标的制约因素分析

姓　　名：

　　　　　　姚远　　　　　　　　　　　　　

学院：

经济学院

专　　业：

　　　　　　经济学　　　　　　　　　　　　

班　　级：

　　　　　经济052班　　　　　　　　　　　　　

学号：

200530015225

指导教师：

　　　　　　李武江　　　　　　　　　　　　　

导师学科：

　　　　　制度经济学　　　　　　　　　　　　　

导师职称：

　　　　　　副教授　　　　　　　　　　　　　

教务处制

2009年　05　月　20　日

诚信声明

我声明，所呈交的论文是本人在老师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。

据我查证，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文（设计）中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得嘉兴学院或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。

我承诺，论文中的所有内容均真实、可信。

论文作者签名：

签名日期：

年月日

授权声明

学校有权保留送交论文的原件，允许论文被查阅和借阅，学校可以公布论文的全部或部分内容，可以影印、缩印或其他复制手段保存论文，学校必须严格按照授权对论文进行处理，不得超越授权对论文进行任意处置。

论文作者签名：

签名日期：

年月日

摘要

随着经济的发展，经济体制改革的进一步深化，经济结构调整力度进一步加强，养老保险工作面临着巨大的压力和严峻的挑战。

只有进一步扩大养老保险覆盖面，社会保险才能继续发挥作用，保证经济体制改革的顺利进行和社会稳定。

本文首先对学者关于提高养老保险覆盖面的制约因素的主要观点进行概括以及综述；其次研究了嘉兴养老保险覆盖面状况；在此基础上分析嘉兴实现养老保险实现全覆盖目标的制约因素。

制约嘉兴实现养老保险全覆盖目标的因素主要为收入因素、参保意识因素、参保者流动性因素以及企业及企业主因素。

此外，政策变化迅速、养老保险关系接续存在的困难以及政府宣传不力也多少制约了一些人员的参保。

这些因素制约了嘉兴养老保险全覆盖目标的实现，有待各方面的努力来解决。

关键词：

养老保险，覆盖面，制约因素

ABSTRACT

Witheconomicdevelopment,thefurtherdeepeningofeconomicreform,economicstructuraladjustmenteffortstofurtherstrengthentheworkofold-ageinsurancearefacedwithtremendouspressureandseverechallenges.Onlytofurtherexpandthecoverageofold-ageinsurance,socialinsurancecancontinuetoplayaroleinensuringthesmoothprogressofeconomicreformandsocialstability.Thisarticlefirstscholarsontheimprovementofold-ageinsurancecoverageconstraintssummarizedthemainpointsandsynthesis;followedJiaxingstudiedthesituationofold-ageinsurancecoverage;analysisonthebasisofold-ageinsuranceJiaxingachievethegoaltoachievefullcoverageconstraint.Jiaxingconstraintstoachievethetargetold-ageinsurancecoveredtheentiremainfactorsasincome,insuranceawareness,themobilityofinsuredpersonsaswellasthefactorsofenterprisesandentrepreneurs.Inaddition,rapidpolicychanges,therelationshipbetweenold-ageinsurance,aswellasfollow-uptothedifficultiesofPublicinadequatenumberofconstraintsarealsoanumberofinsuredpersons.Thesefactorsconstrainthefullold-ageinsurancecoverageJiaxinggoals,tobeallaspectsofeffortstosolve.

Keywords:

Old-ageinsurance,Coverage,Constraints

目录

摘要………………………………………………………………………………………Ⅰ

Abstract…………………………………………………………………………………Ⅱ

引言………………………………………………………………………………………1

一、文献综述………………………………………………………………………1

二、相关概念的界定…………………………………………………………………3

（一）居民………………………………………………………………………3

（二）养老保险…………………………………………………………………3

（三）养老保险覆盖面…………………………………………………………3

三、嘉兴养老保险覆盖面状况………………………………………………………4

（一）总体状况…………………………………………………………………4

（二）分行业参保情况…………………………………………………………5

四、嘉兴养老保险实现全覆盖制约因素分析…………………………………………7

（一）收入因素…………………………………………………………………7

（二）参保意识因素……………………………………………………………8

（三）参保者流动性因素………………………………………………………8

（四）企业及企业主因素………………………………………………………9

五、结论及政策含义……………………………………………………………………10

参考文献…………………………………………………………………………………12

致谢………………………………………………………………………………………14

引言

随着经济体制改革的进一步深化，经济结构调整力度进一步加强，养老保险工作面临着巨大的压力和严峻的挑战：

下岗失业职工明显增多，增加就业岗位难度加大；基金收缴率逐年下降，人口老龄化对社会保险基金的收支平衡带来的冲击压力也越来越明显。

据此，只有进一步扩大养老保险覆盖面，社会保险这张“安全网”、“保障网”才能继续发挥作用，保证经济机制改革的顺利进行和社会稳定。

所以，有必要就养老保险实现全覆盖目标的制约因素进行研究。

本文希望通过对现有的理论观点，特别是最新的论文文献进行整理、归纳、评述。

并在掌握嘉兴居民养老保险现状的基础上，探讨嘉兴居民养老保险实现全覆盖目标的制约因素。

这对于嘉兴居民实现养老保险全覆盖的目标具有重要的参考意义。

由于篇幅以及调查存在较大困难，本文对于嘉兴流动人口（如外来农民工等）的情况不做具体阐述。

本文将从文献综述、相关概念的界定、嘉兴养老保险覆盖面状况、嘉兴居民养老保险实现全覆盖目标的制约因素分析、结论及政策含义等方面来进行探讨。

一、文献综述

养老保险覆盖面的目标是扩大覆盖面，乃至实现养老保险全覆盖（这意味着不仅要把包括私营企业从业人员、灵活就业者等目前参保有困难的人纳入养老保险范围，还要覆盖农村地区），实现各方利益协调均衡化，保障劳动者在年老后从国家和社会获得物质帮助，保障其基本生活需要。

从现在学者关于养老保险提高覆盖面的制约因素的分析来看，主要分为参保者自身原因、企业及企业主原因、法律及制度的缺陷和政府执行不力四类。

这部分将从这四个方面对学者的主要观点进行概括以及综述：

参保者自身原因主要有两类。

一类为参保意识淡薄，缺乏积极的参保动机。

向培筠（2007）认为少数企业负责人和职工普遍存在着模糊认识，缺乏政策观念，只顾眼前利益，缺乏长远打算的问题。

[1]康维良（2007）指出部分企业员工认为，参保缴费缴的是现钱，收益则是十几年甚至几十年后的事，生怕以后社保政策有变化，到时退休后领不到养老金，缴了白缴，从而导致扩面困难。

[2]另一类是从业人员流动性大以及收入等因素的不确定性。

殷飞（2008）认为由于流动人员户籍多为异地或属农业人口，流动性强等特点，使其在城镇扩面资源普查中难以体现。

[3]赵军（2005）认为各类建筑企业中使用了大量的农民工，他们成分复杂，季节性、流动性大[4]，使得这些人无法享受到社会保险的护佑。

荆彦玲（2005）指出由于农民工务工存在着劳动关系不固定、收入不固定、工作时间不固定、岗位不固定等问题，使这些人难以加入养老保险。

[5]

企业及企业主原因。

这主要是指部分企业主和雇主为了追求利润最大化而使用各种办法不为员工办理养老保险或拖欠养老金的缴纳。

朱荣清（1998）指出相当一部分“三资”企业、私营企业、雇主认为参加养老保险社会统筹会增加成本投入、减少利润收入，从而出现拖缴、欠缴甚至不缴养老保险金。

[6]此外，赵卓娅（2002）认为个体私营企业的从业人员构成复杂，有些从业人员是参保对象，有些则是非参保对象。

这就为部分私营个体企业业主拖办、拒办养老保险提供了条件。

[7]

法律及制度的缺陷中，法律因素主要指立法工作的滞后以及政策缺乏统一性给提高养老保险覆盖面造成了障碍。

孙丽芳、孙丽杰（2004）指出我国的社会保险建立时间比较短，相关的法规制度还不完善，扩面工作缺少法律保证。

原来制定的征缴扩面政策对现在的民营企业、乡镇企业等非公有制企业参加社会养老保险制约性弱，而且操作性差，落实乏力，扩面工作难以深入。

[8]邹莘（2003）指出我国至今没有《社会保险法》或《社会保障法》，养老保险制度无法可依，在推进“扩面”过程中，对正常参保缴费者产生了不良影响。

[9]余芹华（2006）指出养老保险制度缺乏全国统一的、完善的社会保障体系,造成社会保障制度的不健全，使消费市场难以启动。

[10]方园园（2003）指出迄今为止我国仍然没有一部完整的社会保险法或养老保险法。

1999年颁布实施的《社会保险费征缴暂行条例》对大多数情况都缺乏具体的细则和法律制裁制度，对出现的保险费欠缴、挪用、养老金拖欠发放等违法行为和执法不力的情况常常因无法可依而无法追究当事人的责任。

[11]

而制度因素主要有四方面：

一是沉重的隐性公共养老金债务。

李占泉（2005）指出由于历史欠账的规模过于庞大，使得我国基本社会养老保险由名义上的部分积累制回归为事实上的现收现付制,养老金的支付靠更高的费率来维持，债务会随着人口老龄化进程的加快而愈积愈多，这样继续下去，会使人们一旦对社会养老保险的支付保证产生怀疑，从而不愿参保。

[12]二是缴费率过高。

郑振儒（2007）指出过高的缴费率无疑将提高企业的经营成本，并形成缴费企业与未缴费企业之间的不平等竞争。

他认为这会导致企业拖欠乃至逃避缴费。

[13]三是缴费机制的缺陷。

张德元（2001）指出实际执行中，个人和企业负担的部分由职工所在企业代扣代缴。

这样一来，职工便丧失了主动权、监督权，甚至丧失了知情权。

[14]四是养老保险关系接续存在难点。

于学凤（2004）指出由于种种原因，在实际情况中养老保险关系接续成为一个难点问题，从而阻碍了养老保险的扩面工作。

[15]

政府执行不力主要是指政府政策执行的一些失误。

李晨锋（2006）认为,政策执行上的不力同样也是低覆盖面的一个重要原因。

[16]宋炳亮（2000）认为劳动执法环境还没有很好的形成，执法难的问题还普遍存在；行政手段不强硬，部门配合不力；相关政策规定不明确，具体操作有难度。

[17]此外宣传不到位也是阻碍扩面的因素。

贺德孝（2007）指出许多非公经济从业人员对基本养老保险政策不甚了解，对缴费比率、缴费额及将来的待遇计发等均不清楚，有的企业职工甚至对自己有无参加基本养老保险也弄不清楚。

这些问题主要是社会保险宣传工作不到位所致。

[18]张宗华、陈海军（2008）指出短时间内，社保经办机构的宣传引导工作难以深入到各村各户，大部分农民对社会养老保险的意义、作用和实施办法不甚了解。

在这种情况下，农民是不可能积极主动参保的。

[19]

此外，劳动力市场供大于求在客观上也造成了扩面的困难。

养老保险扩大覆盖面研究课题组（中国工运学院经济管理系，2002）指出由于我国劳动力严重地供大于求。

因此，在劳动力市场中，劳动者以推销自己的劳动力，找个受雇的地方，获得劳动报酬为主要目标，而对劳保福利等则不敢奢望。

[20]

二、相关概念的界定

（一）居民

本文中的居民特指自然人居民，指的是那些在本地区居住时间长达一年以上的个人。

在涉及嘉兴的养老保险覆盖面现状时指的是具有嘉兴户籍的人员，在计算各行业养老保险覆盖面时指当年该行业的从业人员。

至于流动人口和外来务工人员，由于其数据难以统计，将单独探讨而不加入到数据计算中，特此说明。

（二）养老保险

养老保险又称为老年保险或年金保险，是社会保障体系的重要组成部分,它是国家依据一定的法律、法规在劳动者年老时，保障其基本生活需要的制度。

我们认为养老保险是指国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一项社会保险制度。

（三）养老保险覆盖面

我们认为养老保险覆盖面是指缴费人与劳动力人口之间的比例。

在第三部分计算嘉兴养老保险覆盖面时是指嘉兴缴费人数与嘉兴劳动力人数（指有嘉兴户籍的人员，不包括流动人口）的比例，在计算各行业养老保险覆盖面时是指该行业的缴费人数与该行业从业人员的比例。

而养老保险全覆盖是指应参加养老保险的人员全部参保的情况。

三、嘉兴养老保险覆盖面状况

本文将把从网络上收集的各种关于嘉兴市养老保险参保情况的资料进行整理，并进行比较。

下面将从总体状况、分行业参保情况进行介绍。

（一）总体状况

下表从嘉兴市总体情况进行出发，列举嘉兴历年户籍人数、劳动力人数、全市参保人数和覆盖面情况，对嘉兴历年养老保险情况做一个总体上的介绍。

（表格中的全市劳动力人数由全市劳动力人数=全市户籍人数-嘉兴户籍未成年人人数-嘉兴户籍在校大学生人数-嘉兴户籍60周岁以上的老年人，计算而得。

由于相关数据来源于嘉兴统计年鉴、统计公报、多个社保网站、教育网站以及政府机关网站等多种渠道，所以我们认为其数据为大致数据，并不精确。

）

表1、嘉兴市人口及养老保险总体情况

年份

全市户籍人数（万人）

全市劳动力人数（万人）

全市参加保险人数（万人）

全市养老保险覆盖面（%）

2000

331.26

195.23

50.64

25.94

2001

331.93

194.73

54.84

28.16

2002

332.38

197.07

59.57

30.23

2003

332.96

203.76

68.40

33.57

2004

333.94

205.47

74.09

36.06

2005

334.33

206.85

75.46

36.48

2006

335.55

208.61

76.89

36.86

2007

336.81

210.33

78.63

37.38

数据来源：

嘉兴市统计年鉴、统计公报及社保网站

为了直观地比较嘉兴市历年养老保险覆盖面的变化情况，将上面的数据做成下图。

图1、嘉兴市养老保险总体情况

由上面的图表可以看出，嘉兴的养老保险工作虽然在2000-2007年取得了一定的成绩，覆盖面逐渐提高，但只是达到了40%左右，还不是很高。

离实现养老保险全覆盖的目标还有较大的差距，需要艰巨的努力才能实现全覆盖。

（二）分行业参保情况

本部分将分别介绍政府机构、事业单位以及企业从业人员、灵活就业者及农林牧渔业者这两组行业的养老保险参保情况以及这两组行业从业人员的一些特点。

⒈政府机关及事业单位的参保情况

嘉兴市政府机关的覆盖面很高，历年来基本在99.5%左右，接近100%；事业单位的养老保险覆盖面稍低于政府机关，但也达到了97%左右，而且从2000年到2007年之间其覆盖面也略有提高。

这两个行业是覆盖面较高的一组，以下是其具体数据。

表2、政府机关及事业单位的参保情况

年份

事业单位人数（万人）

事业单位参保人数（万人）

事业单位覆盖面（%）

政府机关人数（万人）

政府机关参保人数（万人）

政府机关覆盖面（%）

2000

6.71

6.50

96.87

2.03

2.02

99.51

2001

6.74

6.53

96.88

2.03

2.02

99.51

2002

7.19

6.97

96.94

2.08

2.07

99.52

2003

7.37

7.14

96.88

2.23

2.22

99.55

2004

7.24

7.02

96.96

2.21

2.20

99.55

2005

7.93

7.69

96.97

2.43

2.41

99.18

2006

8.24

7.99

96.97

2.56

2.55

99.61

2007

8.65

8.40

97.11

2.67

2.66

99.63

数据来源：

嘉兴市统计年鉴、统计年报及社保网站

上表中事业单位和政府机关历年的养老保险覆盖面情况整理为下图

图2、事业单位及政府机关历年养老保险情况

从以上数据以及我们了解的情况可以看出这两个行业的共同特点：

这些单位收入和待遇水平较高；从业人员的工作岗位、工作地点以及收入水平都较为稳定；这两类单位的相关制度和聘用都较为规范，从业人员普遍认识到养老保险对于自己的好处，有较强的维权意识，不管是单位还是从业人员自身都有较强的参保积极性；这些单位从业人员的文化素质较高且在信息流通中占据有利地位，对国家和本地关于养老保险的法律法规和政策规定都较为了解并且对其变化能较快地了解。

由此我们可以看出，这些共同特点也是促使这两个行业养老保险覆盖面较高的原因。

⒉企业从业人员、灵活就业者及农林牧渔业者参保情况

这些行业的养老保险覆盖面情况不很理想，企业的覆盖面为50％左右，灵活就业者在2007年刚达到30％，农林牧渔业者最低，约为7％。

这三个行业是覆盖面较低的一组，下面是具体数据。

表3、企业从业人员、灵活就业者及农林牧渔业者参保情况

年份

企业从业人数（万人）

企业参保人数（万人）

企业覆盖率（%）

灵活就业者从业人数（人）

灵活就业者参保人数（人）

灵活就业者覆盖率（%）

农林牧渔业从业人数（万人）

农林牧渔业参保人数（万人）

农林牧渔业人员覆盖率（%）

2001

19.24

8.30

43.14

11680

2144

18.36

61.30

1.83

2.99

2002

19.20

8.57

44.64

17779

3684

20.72

56.16

2.18

3.88

2003

20.29

9.50

46.82

19251

4366

22.68

49.32

2.33

4.72

2004

36.65

18.10

49.39

17960

4907

27.32

43.82

2.46

5.61

2005

50.82

26.29

51.73

18015

6343

35.21

42.83

2.51

5.86

2006

57.92

30.39

52.47

19096

5412

28.34

41.53

2.58

6.21

2007

60.89

32.67

53.65

22754

7429

32.65

39.46

2.64

6.69

数据来源：

嘉兴市统计年鉴、统计年报及社保网站

这三个行业覆盖面的历年走势图为：

图3、企业从业人员、灵活就业者和农林牧渔业者覆盖面情况

由以上数据可以看出，嘉兴企业的养老保险覆盖面虽然在2000-2007年之间取得了一定的进步，但也只是略微超过50%，离实现全覆盖目标还有相当的差距。

据我们掌握的资料来看，在各类企业中，国有企业由于用工较为规范，其覆盖面情况较好，其正式员工基本都参加了养老保险。

在企业里，国有企业的覆盖面情况最好。

同时，私营企业尤其是一些规模较小的私营企业的覆盖面情况不能令人满意，他们的收入水平或者不高（没有足够的富余资金来使他们没有后顾之忧地参加养老保险）或者不稳定，并且一些从业人员参保意识不强。

而灵活就业者的覆盖面情况比企业低了一大截，其覆盖面虽然在不断上升，但到2007年时仍只达到30%左右，这一群体如想达到全覆盖还有漫长的道路要走。

上述行业及群体中，农林牧渔业者的参保情况最差，相对其从业人数来说，其参保人数实在微乎其微，虽然其覆盖面从2000年的2.53%上升到了2007年的6.69%，但其覆盖面连10%都没有达到。

可以说，这一群体尤其是农业人口的参保问题将是嘉兴实现养老保险实现全覆盖目标的一个最为重要的制约因素。

当然，我们在关注以上有数据的群体时也应当看到如流动人口和外来务工人员这样较难进行准确数据统计的群体的参保情况。

我们了解，嘉兴外来务工人员数量较多、大多流动性较大且属于农民工，基本都是干一两年就到其他地方去务工了。

这不但使这一群体的参保情况难于统计，而且也阻碍了这一群体参加养老保险，其覆盖面恐怕比嘉兴农林牧渔业者还要低。

从以上数据以及我们了解的情况可以看出这几个行业具有的一些特点：

这些行业的从业人员收入和待遇水平普遍不高；私营企业（尤其是一些规模较小的企业）的从业人员、灵活就业者和流动人口（主要是指外来务工人员）的工作岗位、工作地点以及收入水平都较不稳定；有些从业人员不能认识到养老保险对于自己的好处，参保意识、维权意识不足；这些行业的制度和聘用较不规范，一些企业和企业主参保积极性不强，甚至故意不为员工办理养老保险或者拖欠养老保险金的缴纳；这些行业从业人员的文化素质不高且在信息流通中处于不利地位，对国家和本地关于养老保险的法律法规和政策规定不太了解并且对其变化反应较慢。

四、嘉兴养老保险实现全覆盖制约因素分析

由第三部分对于嘉兴养老保险覆盖面的相关数据和图表出发，我们可以看出嘉兴养老保险覆盖面较高的是政府机关和事业单位，覆盖面较低的主要是私营企业从业者、灵活就业者以及农林牧渔业者。

又由第三部分中提到的两组养老保险覆盖面存在较大差距的行业的特点和情况，我们可以得出制约这些群体参加养老保险的因素（这些因素同时也是嘉兴实现养老保险全覆盖目标的制约因素）。

这些因素中较为重要的有：

（一）收入因素

从第三部分可以看出，政府机关和事业单位接近100%的养老保险覆盖面，而企业、灵活