XX市度社团活动与创建经费绩效评价报告.docx

XX市度社团活动与创建经费绩效评价报告.docx

《XX市度社团活动与创建经费绩效评价报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX市度社团活动与创建经费绩效评价报告.docx（6页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

XX市度社团活动与创建经费绩效评价报告

XX市2016年度社团活动与创建经费绩效评价报告

2018年12月

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、XX市财政局《关于印发2017年市本级财政资金绩效管理目标任务的通知》（常财办发〔2017〕19号）等文件，恒信弘正所接受XX市财政局委托，对2016年XX市社团活动与创建经费项目进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

社团活动与创建经费是市财政预算安排用于市老干活动中心、老年大学、老年社会团体的日常运行经费和创建经费，具体包括四部分内容，一是市老干活动中心、老年大学运行经费，二是市老年教育工作联席会、市关心下一代工作委员会（分别简称老教联和关工委）日常运行经费，三是市老科协等10个社会团体（老年协会）工作经费，四是创建“中国长寿之乡”工作经费。

立项依据为：

《老年教育发展规划》（2016-2020年）、市委常委办公会议〔2004〕1号会议纪要--老摄影家协会工作经费纳入财政预算的问题；市委常委办公会议〔2006〕2号会议纪要--市老干部活动中心运行管理经费问题；市委常委办公会议〔2009〕2号会议纪要--老年教育联席会工作经费纳入财政预算的问题、市关工委、市老科协、市金秋艺术团、市老年书画诗词协会增加经费的问题；市委常委办公会议〔2010〕5号--解决市老年大学日常维护经费。

2016年预算安排社团活动与创建经费410.06万元。

项目单位为中共XX市委老干部局（以下简称市老干局）。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

本着“老有所学、老有所教、老有所乐、老有所为”的原则，加强全市老干部学习活动的阵地建设，强化老干部教育工作，丰富老干部的精神生活；开展老年教育、关心下一代，为老干部继续奉献余热提供平台，组织引导广大老干部为党和人民事业增添正能量；以老年大学为载体，推进文化养老，让广大老同志安享晚年，颐养天年。

2.2016年项目具体绩效目标

（1）推进全市老年大学建设和示范性老年大学创建活动，启动新建2家县级老年大学，创建2所老年大学示范校。

（2）市关工委系统组织开展各类教育宣讲240场次，多渠道帮助贫困学校和贫困学生。

（3）市老年大学招生270个班，学员人科8000人科（人次）以上，创办老年大学校报4期。

参加全市百团大赛，争取获奖。

（4）各协会开展不同形式的宣传与创建活动。

主要包括：

市老科协组织讲课1800场、培训班600期；市老年网络宣传协会发稿5000篇以上；市老年保健协会编印《长寿之友》4期、创建3个“长寿之乡”；市湖湘文化交流协会编写《中国梦里XX人》；市京剧协会“国粹”出刊全年2-3期，参加全市百团大赛争取获得一等奖；市金秋艺术团惠民演出80场，参加全市百团大赛争取获得一等奖；市老年书画诗词协会创建3个省级书画之乡、编印《武陵红叶》会刊；市老摄影家协会办好第七届摄影展。

二、项目单位绩效报告情况

市老干局对2016年度社团活动与创建经费绩效进行了自我评价，对项目基本情况、绩效目标、资金管理使用、组织实施、绩效情况、存在问题及建议等进行了分析说明，自评得分96分，评价等级为“优”。

三、绩效评价工作情况

恒信弘正所接到市财政局委托后，成立了评价小组，制定了绩效评价方案。

根据项目特点，本次评价主要采用比较法和公众评判法。

评价过程中对市老干活动中心、老年大学、各老年协会等进行了实地察看和抽样问卷调查，通过听取情况、收集资料、综合分析、与项目单位沟通交流等程序后，形成绩效评价报告。

四、绩效评价指标完成情况

（一）项目资金情况

1.资金到位情况

2016年度社团活动与创建经费实际到位410.06万元，与预算安排资金一致，资金到位率100%。

2.资金使用情况

2016年度社团活动与创建经费累计使用410.06万元，具体为：

老年教育联席会和关工委经费支出45万元、市老干活动中心和老年大学支出194.06万元、各协会经费支出141万元、“中国长寿之乡”创建经费30万元。

3.资金管理情况

为充分发挥资金效益，切实加强资金管理，市老干局制定了《专项资金管理办法》，根据市财政局下达的年度部门预算按照进度审核拨付资金。

因本专项资金大多为市老干局下属单位或社团组织的运行经费，资金管理细则参照《中共XX市委老干部局财务管理规定》、《中共XX市委老干部局内部管理制度》、《中共XX市委老干部局政府采购制度》等规定执行。

会计核算方面，除各协会分别独立核算外，市老干活动中心、老年大学、老年教育联席会和关工委经费纳入市老干局机关帐套汇总核算。

2017年3月市老干局对各协会2016年度专项资金使用情况进行了内部审计，对不规范的问题提出了整改意见，各协会已基本整改落实到位。

（二）项目组织实施情况

社团活动与创建经费项目由市老干局统筹管理，市老干活动中心、老年大学、市老科协等12个单位共同实施。

老教联和关工委为市委市政府设立的具有常设性质的议事协调机构，由市老干局的老年教育科、关工委办承担日常工作任务；市老干活动中心和老年大学为两块牌子、一套班子，市老干活动中心组织指导市直和区县（市）离休、副处级以上退休老干部开展各种活动；老年大学内设各类教室19间，聘用专业教师67人（其中专家、教授级教师22人），制定了《学员守则》《班级管理制度》《教师管理规定》等系列制度，实行班委会、学委会、校委会的管理模式；各协会年初制定工作计划和活动方案，按进度组织实施，年终进行工作总结。

（三）项目目标完成情况

本项目目标完成率100%，具体为：

1.新建2家县级老年大学，津市老年大学建成完工，临澧老年大学在建；创建了2所示范校，市老年大学被评为全国示范老年大学，澧县老年大学被评为全省示范老年大学。

2.全市各级关工委全年共开展“思想道德教育”、“法制教育”、“家庭教育”宣讲247场次；多渠道帮助贫困学生4100人次。

3.市老年大学实际招生271个班，开设了戏曲、声乐、舞蹈、器乐、文化、健身等6个专业，37个子科目，学员人科8130人科（人次），创办校报《芷沅金秋》春、夏、秋、冬共4期。

2016年全市百团大赛中，市老年大学获得二等奖。

4.全市老科协系统讲课1952场、培训635期；市老年网络宣传协会发稿5680篇；市老年保健协会编印《长寿之友》4期，创建了西湖管理区西湖镇、澧县码头铺镇、鼎城区黑山嘴乡3个“XX市长寿之乡”；市湖湘文化交流协会编写的《中国梦里XX人》于2016年10月由湖南人民出版社出版发行；市京剧协会“国粹”全年出刊3期，参加全市百团大赛获得一等奖；市金秋艺术团惠民演出85场，参加全市百团大赛获得一等奖；石门、桃源、汉寿老年书画诗词协会获得省级书画之乡的光荣称号、编印《武陵红叶》会刊1500册；市老摄影家协会成功举办了第七届摄影展。

（四）项目绩效情况

本项目满足了老年群体的精神文化需求，为老干部继续奉献余热提供平台，其绩效主要表现为：

1.育德育人，帮困解难有力度。

全市各级关工委扎实推进的“思想道德教育”、“法制教育”、“家庭教育”宣讲，增强了青少年学生的道德观念和法制观念，受教育青少年10.8万人次，为广大青少年健康成长营造了良好的社会环境；市关工委积极向中国关工委争取的“朝阳计划－学校卫生室”项目，石门8所、桃源2所偏远山区学校每所学校获得了价值5万元的医疗器材，为师生健康提供了一定保障；各级关工委积极借力，通过联合开展、牵线搭桥等方式，全年共资助困难学生金额达1000多万元，为贫困学子铺上了求学之路。

2.寓教于乐，老年教育有载体。

老年大学搭起了一座老年人与社会、与其他老年人沟通的平台，消除了老年人的孤独感，培养了老年人积极健康的心态，使老年人的境界和精神得到了提高。

从某种意义上来说，老年大学是老年人文化养老的重要阵地，替社会分忧、为儿女尽孝，父母开心了，儿女就安心，政府也放心，社会更和谐、更稳定。

3.科普宣传，服务全民有成效。

市老科协力抓科普服务，当好科普知识的宣传员，培训讲座普及面广、实用性强，得到了省老科协的高度肯定并推介到中国老科协；2016年全市老科协系统开展科技咨询12550场次，受益群众达22.1万多人。

4.搭建平台，宣传XX有能量。

市老干部网宣协会创建了门户网站－正扬网，去浊扬清，传播正能量，维护党的领导和社会和谐，正扬网凸显老同志特色，讲好XX故事、弘扬XX精神、传播XX好声音，为政府重点工作提供好的舆论支持，正扬网累计用户2.5万多个，发文跟帖26万多篇；市湖湘文化交流协会弘扬湖湘精神，挖掘本土文化，宣传XX，鼓劲XX，编写的《中国梦里XX人》充分展示了新XX的新变化、新美景，提升了XX建设的影响力，受到了省新闻出版广电局和湖南人民出版社的高度评价。

5.“长寿之乡”，创建品牌有成效。

创建“长寿之乡”是构建健康幸福XX的基础工作，是应对社会老龄化的迫切需要，2016年止，我市累计34个乡镇获得了“长寿之乡”称号；创建“长寿之乡”，宣传推广普及老年保健知识，保健知识进入千家万户，教育老人科学养生、自我保健，让长寿者更健康，真正实现健康老龄化；部分乡镇利用“长寿”品牌，发展“长寿”经济，澧县太青乡的双上绿芽茶、石门南北镇的土特产添加“长寿”符号后，销售立马大增。

五、综合评价情况及评价结论

经综合评价，该项目得分89.37分，评价结果为“良”。

得分明细：

（一）项目投入总分17分，实得17分。

（二）项目过程总分31分，实得22.5分，扣8.5分，扣分明细：

1.未针对本专项制定项目管理制度,扣1分。

2.老年大学学员入座率不高，扣1分。

3.未专帐核算，扣1分。

4.统筹使用专项资金扣3分，会计凭证不合规，扣2.5分。

（三）项目产出总分22分，实得22分。

（四）项目效果总分30分，实得27.87分，扣2.13分，扣分明细：

1.抽查的受益对象总体满意度为85.73%，扣1分。

2.抽查市民的政策知晓程度，扣1.13分。

六、存在的问题

（一）项目管理方面

1.未建立专项项目管理制度

市老干局未针对整体项目建立专门的管理制度，缺少统筹管理的制度指引和管理标准。

2.学员入座率偏低，资产利用率不高

2016年开设了271个班，设计学员容量为12228人科，实际入学8130人科，学员入座率为66.49%。

如：

3个电脑班标配人数每班35人（35台电脑），实际学员每班15-18人；4个电钢琴班标配人数每班12人（12台钢琴），实际学员每班6-8人。

（二）财务管理方面

1.核算体制欠规范，专项资金未建立台账

市老干活动中心和老年大学为独立的事业法人单位，未独立财务核算，所有资产、收支纳入市老干局机关帐套混合核算，不能独立反映法人单位的资产状况和财务收支情况；老年教育联席会经费、关工委经费、市老年保健协会经费、“长寿之乡”创建经费均未建立专项资金台账。

2.资金使用欠规范，专项资金与基本支出统筹使用

个别项目专项资金与市老干局基本支出统筹使用。

市老年教育联席会经费6.26万元、关工委经费2.37万元、其他老干部群众文化活动经费10万元（三项合计18.63万元）与老干局基本支出统筹使用，无法分清该部分专项资金预算执行情况。

3.会计处理欠完善

①付款方式不合理。

老年大学教师工资由市老干局支付给老年大学报账员曾志英，再由报账员以现金方式发放给教师，未使用银行工资代发系统。

②记账凭证附件不合规。

主要存在大额商品采购无合同、活动开支未附活动方案和人员名册、发放奖金未签字等问题。

如：

2016年7月71号凭证老年大学向李爱华购置木地板52900元，未签订采购合同；2016年1月54号凭证支付老领导活动购鱼款10120元，未附活动方案及参与人员；市老科协2016年12月3号凭证支付18位“健康之星”老人奖金5600元，无领款记录。

（三）项目产出质量方面

政策知晓程度不高。

经现场调查，部分学员和市民对老年大学的招生政策、各协会入会方式了解不全面，有的市民表示不知道老年大学的存在。

七、建议

（一）建立健全项目管理制度，规范项目管理程序

从统筹管理角度出发，市老干局作为项目单位，应建立总的项目管理制度，明确监管流程和规则，整个管理过程做到有章可依。

（二）加强财务管理，规范会计核算

1.专帐核算。

市老干活动中心、老年大学作为独立事业单位，应设立单独的财务核算帐套，老年教育联席会和关工委经费、老年保健协会经费、“长寿之乡”创建经费应建立专项资金台账。

2.专款专用。

在资金使用上，严格按财政预算执行，分清项目支出内容，杜绝统筹使用专项资金，保证专款专用。

3.规范核算。

建议采用银行工资代发系统进行教师工资发放，减少现金支付额度，保证资金安全；严把财务审核关，关注原始凭证的合法性、完整性，对不合规的经济业务不予受理，并要求及时更正。

（三）加大宣传工作力度，丰富老干活动内容

老年大学和各协会可通过电视、报纸、网络、社区宣传等渠道加大招生政策和协会工作的宣传力度，提高老年群体对老年教育和老年协会的知晓率，让更多有需求的老年人入校学习、入会参加活动。

建议老年大学开设烹饪、养生保健类课程，丰富授课内容，帮助老年人提高生活品质；适度增加课（班）次和班额，提高学员入座率,最大限度利用有限资源，提高资产使用效果。

（四）绩效评价结果应用建议

本项目评价结果为良，考虑老年（干）群体的特殊性，建议在完善管理制度、规范财务核算的情况下，合理保障下一年度社团活动与创建经费。

建议本项目应转型以市本级为主。

资金支付的程序和手续作为重点，以利及时发现和解决问题，要明确责任完善好财政部门和业务部门的衔接协调制度，做到财政部门与业务部门的城乡补助资金发放人数、金额完全一致。

3.制定较科学完整的专项资金管理办法。

对市民政局原制定的《XX市社会救助资金管理暂行办法》进行修改完善，增加对能劳不劳人员实行按最低保障标准计算个人收入的办法进行管理的规定条款，以挽回社会不良影响，对城乡低保、五保对象进行年审，同时明确城乡救助资金管理责任制及失职责任追究等条款，城乡救助资金管理办法以市民政局、市财政局两家共同制定和发布。

八、绩效评价结果应用

本项目绩效评价结果为“优”，因该项目是以人和补助标准为主计算财政预算资金的，在国家实施精准扶贫的情况下，城乡低保对象应呈逐年下降趋势，但补助标准需逐年增加的现状，建议市财政适量增加其专项资金预算。