银行从业中级中级个人理财拔高试题含答案考点及解析.docx

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银行从业中级中级个人理财拔高试题含答案考点及解析

2018-2019年银行从业中级中级个人理财拔高试题【19】（含答案考点及解析）

1[单选题]以下不属于教育投资规划原则的是（）。

A.提前规划、从宽预计

B.专项积累、专款专用

C.合规管理、分散风险

D.计划周详、稳健投资

【答案】C

【解析】进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：

提前规划、专项积累、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。

（1）提前规划、从宽预计：

提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；

（2）专项积累、专款专用：

专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。

专项积累，专款专用，谨防教育金挪用；

（3）计划周详、稳健投资：

选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教育金关键一步。

理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划。

2[单选题]企业的最基层是指（）。

A.决策层

B.高级管理层

C.管理层

D.执行层

【答案】D

【解析】执行层：

即企业的最基层。

3[单选题]姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该着作应缴纳的个人所得税为（）元。

【答案】B

【解析】同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。

因此，该着作应缴纳的个人所得税=（85000+7000）×（1-20％）×70％×30%-4410=11046（元）。

根据下面资料，回答1-5题

郭先生是某公司的副总，年薪10万元。

公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。

根据以上材料回答

（1）～（5）题。

4[不定项选择题]郭先生1月应预缴个人所得税（）元。

【答案】A

【解析】1月应预缴个人所得税=（13000-5000）X10％-210=590（元）。

5[不定项选择题]郭先生3月应预缴个人所得税（）元。

【答案】A

【解析】1月应预缴个人所得税=（13000-5000）X10％-210=590（元）。

6[不定项选择题]郭先生全年预缴个人所得税总额为（）元。

【答案】A

【解析】1月应预缴个人所得税=（13000-5000）X10％-210=590（元）。

7[不定项选择题]若按年计税，年度终了，汇算郭先生全年的应纳税额为（）元。

【答案】A

【解析】1月应预缴个人所得税=（13000-5000）X10％-210=590（元）。

8[不定项选择题]采取“按年计税、分月预缴”方式比直接按月计算纳税，可节税（）元。

【答案】A

【解析】1月应预缴个人所得税=（13000-5000）X10％-210=590（元）。

9[单选题]下列财产不能称为遗产的是（）。

A.人寿保险赔款

B.图书

C.房屋

D.公民在宅基地上自种的树木

【答案】A

【解析】遗产包括以下几项：

①公民的合法收人，如工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产；②公民的房屋、储蓄、生活用品；③公民的树木、牲畜和家禽，树木，主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木；④公民的文物、图书资料；⑤法律允许公民个人所有的生产资料；⑥公民的着作权、专利权中的财产权利，即基于公民的着作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转让费和专利使用费等；⑦公民的其他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证券，复员、转业军人的复员费、转业费，公民的离退休金、养老金等。

10[多选题]客户接触点包括（　　）。

A.网点布置陈设

B.宣传资料的内容和形式

C.业务人员的言谈举止和工作方法

D.网站

E.广告

【答案】A,B,C,D,E

【解析】客户接触点就是客户接触到的、影响或决定客户关于企业品牌、产品和服务的印象、体验和判断的所有方面，如网点布置陈设、宣传资料的内容和形式、业务人员的言谈举止和工作方法、网站和广告等。

11[单选题]自用性负债比率（　　）表现出客户家庭的财富积累情况。

A.直接

B.间接

C.不能

D.通过与其它比率相结合

【答案】B

【解析】自用性负债占总负债的比例，通常也被称为“自用性负债比率”，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。

财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产的逐步积累，自用性负债逐步降低。

12[单选题]理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60％。

针对这种情况，小王的最优建议是（）。

A.建议客户加大储蓄力度

B.结合客户理财需求，建议适当配置理财基金

C.由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆

D.根据客户意愿行事

【答案】B

【解析】关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。

专项结余包括：

定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等。

自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。

本题中客户的自由结余占比较高，理财积极度低，因而应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。

13[多选题]下列属于工作收入的有（）。

A.财产转让

B.财产继承

C.稿酬

D.个人经营所得

E.承包经营所得

【答案】C,D,E

【解析】工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。

其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。

14[多选题]家庭资产负债表对家庭财务状况信息进行整理，主要反映了（）的情况。

A.投资性资产

B.家庭生活支出

C.流动性资产

D.理财收入

E.自用性资产

【答案】A,C,E

【解析】家庭资产负债表包括资产、负债、净资产三大部分内容。

总资产减去总负债即家庭的净资产。

普通家庭的资产通常被分为三大类：

自用性资产、投资性资产和流动性资产。

相应地，负债也因此被分为自用性负债、投资性负债和消费性负债。

BD两项由家庭收入支出表反映。

15[单选题]下列关于保证的说法不正确的是（）。

A.保险保证必须是书面的

B.保险合同中均存在默示保证

C.保险保证必须是保险合同的一部分

D.在没有法律规定特别限制的情况下，保险人可以要求投保人同意投保书中所申明的事实或承诺均被视为保证

【答案】B

【解析】保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性，可见，保险合同保证义务的履行主体是投保人或被保险人。

保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，因此，保证是影响保险合同效力的重要因素，保险保证的内容是合同的组成部分。

保证通常分为明示保证和默示保证。

16[单选题]在理财规划服务中，通常是以（　　）的时点作为“规划元年”的开始。

A.理财规划开始制订

B.理财规划正式实施

C.理财规划书制作完成

D.理财师与客户正式建立合作关系

【答案】B

【解析】“现阶段”主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为“规划元年”的开始。

现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。

17[单选题]在理财规划服务中，通常是以（）的时点作为“规划元年”的开始。

A.理财规划开始制订

B.理财规划正式实施

C.理财规划书制作完成

D.理财师与客户正式建立合作关系

【答案】B

【解析】“现阶段”主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为“规划元年”的开始。

现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。

18[多选题]资产配置包括的具体步骤有（）。

A.明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别

B.利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数

C.确定风险资产组合的有效边界

D.结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合

E.根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合

【答案】A,B,C,D,E

【解析】资产配置包括以下具体步骤：

①明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别，如债券、股票、不动产、贵金属、其他等；②利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数，确定风险资产组合的有效边界；③结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合；④根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合。

19[多选题]下列属于理财规划服务所能提供的合理规划内容的有（）。

A.对每年各项支出制定合理的预算和增长率

B.当收支发生偏离的时候进行及时的调整

C.当投资结果发生偏离的时候及时调整

D.努力工作以保证收入的稳定和增长

E.积极制定完善的家庭财富保障计划

【答案】A,B,C,D,E

【解析】合理规划包括以下几个方面的内容：

1.对每年各项支出制定合理的预算和增长率；2.当收支发生偏离的时候及时调整；3.关注投资性资产的投资组合的表现以满足投资报酬率的要求；4.当投资结果发生偏离的时候及时调整；5.努力工作以保证收入的稳定和增长；当收入发生变化时，适时调整理财目标；6.制订完善的家庭财富保障计划，应对各种潜在风险。

20[单选题]个人住房贷款不包括（　　）。

A.自营性个人住房贷款

B.政府住房贷款

C.公积金个人住房贷款

D.个人住房组合贷款

【答案】B

【解析】按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款（即商业性个人住房贷款）、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。

21[单选题]包括了在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算属于（）。

A.日常生活支出预算

B.特殊用途支出预算

C.专项支出预算

D.其他支出预算

【答案】A

【解析】日常生活支出预算项目：

包括了在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。

22[多选题]下列关于客户保费支出预算的计算方法的表述，正确的是（）。

A.如果考虑投资分红险种，建议年保费支出控制在年收入的20％以内

B.生命价值法需要从个人未来所有收入中扣除个人全部税费

C.个人年龄越大，在职期则越长

D.生命价值法比倍数法则更能反映不同的家庭或个人的差异化保险需求

E.遗属需求法是通过计算未来所必需的累计支出费用来估算保险需求的基本方法

【答案】A,B,D,E

【解析】C项，个人年龄越大，在职期则越短，反之，则在职期越长。

23[多选题]家族信托的要素包括（）

A.受托人

B.委托人

C.受益人

D.监察人

E.信托财产

【答案】A,B,C,D,E

【解析】家族信托的要素包括：

委托人、受托人、受益人、监察人、投资顾问、信托财产、家族信托设立地点。

24[多选题]家族信托的优势有（）。

A.财富灵活传承

B.经过遗产认证

C.信息透明

D.财产安全隔离

E.节税避税

【答案】A,D,E

【解析】家族信托的优势：

①财富灵活传承；②财产安全隔离；③节税避税；④信息严格保密。

25[多选题]客户关系维护或营销需要关注哪些方面（　　）

A.必须建立客户数据库

B.直接频繁面对客户的员工必须经过严格专业培训和标准化管理

C.拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系

D.通过优质客户服务，让新客户非常满意、下次再来

E.加强交叉销售、组合销售

【答案】A,B,C

【解析】DE两项属于提高客户替换壁垒的措施。

26[单选题]财务自由度主要是通过（　　）表现出来。

A.工作收入/生活支出

B.理财收入/生活支出

C.理财收入/理财支出

D.工作收人/理财支出

【答案】B

【解析】财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度（理财收入/生活支出）表现出来的。

财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。

27[多选题]精明生意人一般具有哪些特点（　　）

A.通常有多年的企业海外资本运作经验，对银行的依赖性低

B.以30～50岁为主

C.以服务业、零售业为主

D.风险承受能力较高，以财富增值为主要理财目标

E.不喜欢通过移动终端获取信息

【答案】A,C,D

【解析】B项，精明生意人的人口特征为以40～50岁为主；E项，精明生意人一般喜欢电话下单以及通过移动终端获取信息。

28[多选题]下列属于综合理财规划服务的主要内容的有（）。

A.分析家庭财务状况

B.评估理财目标

C.选择理财目标

D.执行理财规划方案

E.确立理财目标

【答案】A,B,C,D,E

【解析】综合理财规划服务的核心服务内容包括评估、选择和确立；①家庭财务状况收集整理与分析；②理财目标的评估、选择、确立；③综合理财规划方案、建议；④理财规划方案的执行（规划执行的细则）

29[单选题]存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。

下列有关存货流动性的表述，错误的是（）。

A.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少

B.销售收入越高，存货周转率越低

C.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数

D.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数

【答案】B

【解析】存货周转率反映的是企业存货周转次数，包括存货周转次数和存货周转天数两个指标：

①存货周转次数=销售成本／存货平均余额。

存货周转次数越多，说明企业存货周转速度快，企业存货管理水平高。

②存货周转天数=360／存货周转次数或存货周转天数=存货平均余额×360／销售成本。

存货周转天数越少，说明存货周转次数越多，存货管理水平越高。

B项，存货周转率和销售成本有关，和销售收入无关。

30[单选题]中小企业理财的特点不包括（　　）。

A.企业融资需求迫切

B.资产保值需求强烈

C.风险隔离要求规范

D.财务管理需求强烈

【答案】B

【解析】中小企业理财的特点包括：

企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求强烈。

31[单选题]流动资金管理措施不包括（）。

A.编制现金预算，加强资金调控

B.加强投资方案评价，积极防范投资风险

C.采取融资渠道多元化，确保现金流充盈

D.合并会计与出纳职能，确保资金安全

【答案】D

【解析】对于中小企业而言，为保证现金的安全性，应建立适应自身情况的现金收支控制程序，做到会计与出纳分开。

在此基础上，所有现金收入应每天结算后如数存入银行；对所有主要的现金支出均应使用支票结算或通过支票控制；收支均需做好凭证，并由专人管理和记录。

32[单选题]下列关于财富传承需求现状描述错误的是（）。

A.个人财富逐步积累

B.富裕人群步入青壮年

C.遗产分配纠纷频发

D.财富分配范围广、形式多

【答案】B

【解析】财富传承需求历来有之，只是近年来越来越多的人意识到它的重要性，而且更多时候需要借助专业人士进行专业规划。

（一）个人财富逐步积累

（二）富裕人群步入中老年

（三）遗产分配纠纷频发

（四）财富分配范围广、形式多

33[单选题]王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于（）。

A.风险事故

B.损失

C.风险载体

D.风险因素

【答案】D

【解析】风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。

本题中，自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。

34[多选题]保险的基本功能是可以实现（）。

A.风险转移

B.价值补偿

C.价值增值

D.防灾防损

E.融通资金

【答案】A,B

【解析】保险是财富保障的重要工具之一，也是资产配置中不可或缺的一环，保险的基本功能是可以实现风险转移和价值补偿。

35[单选题]按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。

（）[

％；7％

％；8％

％；5％

％；10％

【答案】A

【解析】人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。

36[多选题]理财规划书的专业性同样体现在细节上，其中包括（）。

A.打印

B.装订

C.内容安排

D.内容的完整性

E.内容的逻辑性

【答案】A,B,C,D,E

【解析】理财规划书的专业性同样体现在细节上。

从打印、装订、内容安排、完整性和逻辑性等方面都能显示出一个理财师的专业度。

37[单选题]车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担（）

A.车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失

B.自然灾害导致的损失

C.意外事故导致的损失

D.为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用

【答案】A

【解析】

碰撞责任中保险人需要承担车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失

38[单选题]某客户投保了30万元的家庭财产保险，不久家里发生火灾造成直接经济损失30万元，发生救助费用5万元，则保险公司（）。

A.不赔

B.赔偿5万元

C.赔偿30万元

D.赔偿35万元

【答案】D

【解析】发生保险事故时，被保险人所支付的必要的、合理的施救费用的赔偿金额在保险财产损失以外另行计算，最高不超过保险金额，若受损保险财产按比例赔偿时，该项费用也按相同比例进行赔偿。

39[单选题]下列关于定期寿险说法错误的是（）。

A.相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险

B.定期保单具有终身有效的性质

C.定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年

D.定期寿险每千元保额的初期费率要低于同样条件下的其他寿险产品，后期费率会随保单持续时间的延长而快速增加

【答案】B

【解析】定期寿险具有固定的保险期限，如在保险合同中约定保险期限为5年、10年或15年；或者在保险合同中约定合同生效至被保险人的某一特定年龄（如65周岁）为保险期限。

只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。

40[单选题]王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。

则王先生夫妇购买（）比较合适。

A.最后生存者年金保险

B.共同生存年金保险

C.最后死亡者年金保险

D.共同死亡年金保险

【答案】A

【解析】最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。

这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。

41[多选题]税率的基本形式包括（）。

A.比例税率

B.累进税率

C.累减税率

D.定额税率

E.全额税率

【答案】A,B,D

【解析】税率的基本形式包括：

比例税率、累进税率、定额税率。

42[单选题]（）是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。

A.企业保险

B.关键人物保险

C.企业关键人保险

D.企业寿险

【答案】B

【解析】关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。

根据下面资料，回答1-3题

李先生家庭收入支出情况如表8—3所示。

表8-3家庭收入支出表

客户：

李先生家庭日期：

2014年1月1日至2014年12月31日单位：

元

年收入

金额

百分比

年支出

金额

百分比

工资和薪金

房屋按揭还贷

159870

％

李先生

495060

％

日常生活支出

120000

％

商业保险费用

20000

％

投资收入

94000

％

收入总计

589060

100．00％

支出总计

299870

100．00％

年结余

289190

根据表8—3回答

（1）-（3）题。

43[不定项选择题]李先生家庭财务自由度为（）。

．7

％

．33％

．33％

【答案】C

【解析】李先生家庭财务自由度=投资理财收入／生活支出=94000／120000=78．33％。

44[不定项选择题]下列对李先生家庭财务状况的描述错误的是（）。

A.李先生家庭的结余比例较高

B.李先生家庭离财务自由的距离比较近

C.李先生家庭财富积累速度较慢，资金较紧张

D.李先生家庭可通过投资策略的改变提高收益率，增加理财收入

【答案】C

【解析】李先生家庭财务自由度=投资理财收入／生活支出=94000／120000=78．33％。

45[不定项选择题]李先生家庭负债收入比率为__________，偿债能力较__________。

（）

．52％；弱

．43％；弱

．29％；强

．43％；强

【答案】C

【解析】李先生家庭财务自由度=投资理财收入／生活支出=94000／120000=78．33％。