高中政治 第八课《财政与税收》教学案新人教版必修1.docx

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高中政治第八课《财政与税收》教学案新人教版必修1

2019-2020年高中政治第八课《财政与税收》教学案新人教版必修1

第一框国家财政

教学目标

1、财政收入的含义及其来源

2、影响财政收入的主要因素

3、财政支出的含义和种类

4、财政收支平衡

5、我国财政的作用

教学重难点

1、理解影响财政收入的因素

2、理解我国财政的作用

一、预习引导：

疑难点拨

1、财政的作用是什么？

（1）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。

（2）国家财政具有促进资源合理配置的作用。

（3）国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。

经济平稳运行要求社会总供给与社会总需求保持基本平衡，避免出现大起大落。

在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长。

反之，在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。

2、什么是社会总供给、社会总需求？

（1）社会总供给是指一个国家或地区在一定时期内（通常为一年）实际提供的最终产品和劳务的总量。

它包括两个部分：

一是由国内生产活动提供的最终产品和劳务；二是由国外提供的最终产品和劳务，即商品和劳务进口。

（2）社会总需求是指一个国家或地区在一定时期内（通常为一年）实际形成的最终产品和劳务的购买力总量。

它包括两个部分：

一是国内需求，包括国内投资需求和国内消费需求；二是国外需求，即产品和劳务出口。

3、国家财政集中的资金是否越多越好？

（1）笼统地说国家财政集中的资金是越多越好是片面的，应该具体问题具体分析。

（2）在国民经济快速发展、人民生活水平不断提高的基础上，财政收入的增多是国家经济实力增强的象征。

（3）在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响。

相反，如果国家财政集中的收入太少，将直接影响国家职能的有效发挥，尤其会降低财政对经济发展支持和调控的力度，最终也不利于企业的发展和个人收入的增加。

（4）因此，国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。

4、在国家财政预算和决算中，收入和支出相等是最理想的状态，你的观点是什么？

（1）在国家财政预算和决算中，收入和支出相等是最理想的状态，它表明国家筹集的财政资金得到了最充分的利用。

但是，由于受多种因素的制约，财政收支完全相等的情况几乎不存在。

（2）国家可以通过对财政收支水平的调控促使经济平稳运行。

经济平稳运行要求社会总供给与社会总需求保持基本平衡，避免出现大起大落。

在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长。

反之，在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。

5、扩张性财政政策和紧缩性财政政策的比较

6、财政政策和货币政策的比较

7、误区警示：

误区2：

财政收支平衡就是财政收支相等。

注意：

财政收支相等属于财政收支平衡。

而财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字，都属于财政收支平衡。

误区3：

出现财政赤字是有害的。

注意：

财政赤字是一种客观存在的经济现象，它对经济的影响是复杂的经济过程，不能笼统地说财政赤字是有害还是无害。

二、单项选择题：

1．为解决低收入家庭的住房困难，某市政府每年从土地出让净收益中拿出15%的资金专门用于廉租房建设。

某市的上述做法体现了财政

A．保障人民生活的重要作用B．对科教文卫发展的重要作用

C．是提高公共医疗水平的物质保证D．是促进国民经济平稳运行的手段

2．江苏省政府加大财政投入，在全国率先建立城乡低保标准增长机制，率先实现动态消除零就业家庭的目标，率先实现城镇居民医疗保险制度全覆盖。

从经济生活角度看，这说明

A．财政在资源配置中起基础性作用

B．财政是实现收入公平分配、健全社会保障体系的物质保障

C．实现社会公平要把社会保障支出放在财政支出的首位

D．政府坚持对人民负责原则，切实维护人民群众根本利益

3．财政收入大于财政支出，称为财政盈余。

有人认为，财政盈余越多越好。

这一观点

A．是正确的，因为财政收入是财政支出的基础

B．是正确的，因为财政收入比财政支出重要

C．是错误的，因为财政盈余多可能引发通货膨胀

D．是错误的，因为财政节余过多意味着财政资金没有得到有效的运用

4．在开放性经济中，因国际大宗商品价格上涨，扩张性财政政策可能带来通货膨胀的压力。

其传导路径正确的是

A.①—②—③—④B.③—①—④—②

C.③—④—①—②D.④—③—①—②

5．国家取得财政收入的具体渠道是多种的，其中最重要的来源是

A．税收收人B．利润收入

C．债务收入D．收费、罚没和公用事业收入中上缴国家的部分

6．十一届全国人大一次会议政府工作报告中指出“全国财政收入达到5．13万亿元，增长1．71倍”。

我国财政收入的增幅较大，主要是因为经济快速增长，经济效益提高。

这表明

①财政收入主要受经济发展水平的制约

②只有大力增加社会财富总量，才能保证国家财政收入的持续增长  

③财政收入对经济发展水平的影响是基础性的 ④分配政策影响财政收入的增加

A．①③B．①②C．①④D．②③

7.当社会总供给小于社会总需求时，政府应

①采取扩张性财政政策②采取紧缩性财政政策

③减少财政支出④减少税收

A．①③B．②③C．①③④D．②③④

8．为了防止经济衰退，保持我国经济的平稳较快增长，国家采取了积极的财政政策。

措施主要有

①降低税率②降低存贷款利率③扩大政府采购④发行国债

A．①②③B．②③④C．①②④D．①③④

9.下列关于财政收支平衡的理解正确的是

A.财政收支平衡是指当年的财政收支相等，或收支不等，略有节余或赤字的情况

B.国家行使职能的前提是财政收支平衡

C.财政收支完全相等是和谐社会的标志之一

D.财政支出大于收入就会阻碍国家经济的发展

10．针对我国居民消费品价格上涨严峻的形式，国家应当采取的措施有

①扩大社会总需求，统筹城乡，努力提高农民收入水平

②调节生产，促进消费品生产规模的扩大

③提高劳动生产率，提高经济效益

④控制货币供应量，提高银行存贷款利率，降低利息税率　

A.②④B.①②C.②③D.③④

11．下列对财政的理解，不正确的是

A．国家通过财政可以促进经济发展

B．为了使财政作用得到充分发挥，关键是大力增加财政支出

C．财政支出规定了政府活动的范围和方向，也可以反映政府的政策

D．财政是通过国家预算实现的

12．对财政与税收关系的正确理解有

①二者都是国家宏观调控的重要手段②二者都具有无偿性、固定性、强制性的特征

③税收是组织财政收入的基本形式④二者都受一定社会经济发展水平和分配政策制约

A．①②③B．②③④C．①②④D．①③④

二、判断题

13．国有企业上缴的利润是国家财政收入的主要部分。

（）

14．一个国家不能有财政赤字，只能“年年有余”才行。

（）

15．国家财政收入越多越好。

（）

16．财政是巩固国家政权的物质保证。

（）

三、简析题

17．近年来我国财政实力不断壮大，全国财政收入连续突破2万亿元、2.5万亿元和3万亿元大关。

xx年，我国财政收入增长了近两成。

（1）近年来我国财政实力不断壮大的根本原因是什么？

（2）我国财政实力不断壮大有什么积极作用？

（3）你认为应该怎样不断增加财政收入？

第八课第二框征税和纳税

教学目标

1、税收的含义、基本特征和作用

2、个人所得税

3、依法纳税是公民的基本义务

教学重难点

1、理解税收的基本特征

2、理解个人所得税

3、了解税收的作用

4、理解依法纳税是公民的基本义务

知识填空：

1、从本质上看，税收是为，凭借，依法取得_________的基本形式。

国家通过税收组织_________，为自身的存在和发展提供物质保障。

_________是税收的法律依据和法律保障。

2、税收具有、和的特征。

这些特征是税收区别于其他财政收入形式的。

3、税收具有强制性。

国家凭借强制征税。

纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

4、税收具有无偿性。

国家取得税收收入，既不需要__________________，也不需要对纳税人直接__________________。

5、税收具有固定性。

国家在征税之前就以________的形式，预先规定了_____________和___________，不经国家有关部门批准不能____________。

6、根据征税对象划分，目前我国税收分为五大类：

①流转税，例如：

增值税、营业税、消费税、关税。

②所得税，例如：

企业所得税、个人所得税。

③资源税，例如：

开采矿藏必须依法交纳资源税。

④财产税，例如：

根据买卖房屋的契约征收的契税。

⑤行为税，例如：

印花税、屠宰税。

7、增值税，是以生产经营中的为征税对象的一种税。

8、个人所得税，是国家对征收的一种税。

我国个人所得税，按__________不同，分别实行_____________税率和________税率。

个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节_____________、实现________的有效手段。

9、实行超额累进税率，纳税人所得越高，；所得越低，。

我国个人工资、薪金所得实行超额累进税率。

10、偷税，指纳税人有意违反税法规定，用_________、________等方式不缴或少缴应纳税款的行为。

例如，_________、________、________、_______和_________，进行虚假的纳税申报等。

11、欠税，指纳税人______税务机关规定的纳税期限，没有______而拖欠税款的行为。

12、骗税，指纳税人用________方法获得国家税收_______的行为。

例如，个别企业和个人通过虚列________________、虚报________________等手段骗取国家___________；虚报_________骗取税收减免。

13、抗税，指纳税人以_________、__________等手段拒不缴纳税款的行为。

为达到不缴税目的，拒绝接受税务机关的纳税检查，________、_______、________________等，都属于抗税行为。

14、公民要增强对国家公职人员及公共权力的_________，以的态度积极关注国家对税收的和，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。

15、判断：

依法纳税是公民的基本义务。

（）每个公民都要有纳税人的意识。

（）

疑难点拨

16、税收的基本特征是什么？

（税收区别于其他财政收入形式的主要标志是什么？

）这些基本特征之间是什么关系？

（1）税收的基本特征有：

强制性、无偿性、固定性。

（2）税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。

税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

如果国家可以随意征税，没有标准，就会造成经济秩序的混乱，最终将危及国家利益。

17、增值税和个人所得税的区别

18、我国个人所得税的纳税人包括哪些人？

征收个人所得税有何意义？

（1）个人所得税，是国家对个人所得征税的一种税。

它的纳税人是在我国境内有