报销方法操作说明.doc

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报销方法操作说明

（试行稿）

1.教职工报销需明确经费出处和经费预算（部门经费预算或项目经费预算），发生的业务必须是真实合理，并取得合法有效的票据，经相关负责人审批同意后即可报销。

2.教职工报销及借款需填写相应的单据。

外埠及国外出差报销填写出差报销单及经费本，其他业务报销填写报销及付款单及经费本，借款及预付款填写暂借款（一式三联）及经费本。

报销及借款单据须写明详细的业务、大小写金额、部门预算或项目预算的代码、相关人员签字及相关负责人审批。

（详见附件：

上海

杉达学院经费报销及借款流程图（试行稿））

3．报销单或借款单后应附合法有效的票据，包括：

由税务部门统一监制的发票、由财政部门统一监制的收据或资金往来结算票据、火车票、公交车票等，物品购置还需附销货单位提供的明细清单。

合法发票或收据中的内容，如：

购买单位名称、日期、经济业务内容、数量、规格、单价、金额等须填写完整，字迹清晰；印章（销货单位的财务专用章或发票专用章）完整、清晰；勾稽关系准确，大写、小写金额相符，各联次复写纸套写一致。

4.若业务事先经过相关负责人审批，报销及付款时还须附校内事务送审单和报告、对外合同送审单和合同，以及领导签字审批同意的其他文件等。

5.教职工报销及付款实行授权审批制度。

见《上海杉达学院关于财务管理分级授权的规定》（杉达内（财）[2014]1号）。

此外，一些特殊的业务，如：

借款及预付款、外埠及国外出差，都需有分级授权的校领导签字后才能领款和报销。

（参见附件二、七）

6.外埠及国外出差经费报销的注意事项。

教职工出差必须事先申请，经分管校领导审批同意后方可实行。

出差人员乘坐的交通工具等级标准、住宿费标准、补贴标准详见《上海杉达学院关于外埠差旅费报销管理办法》（杉达内（财）[2007]第2号）。

未按规定等级乘坐交通工具及突破住宿费标准的（分管校领导特批的除外），超支部分自理。

未达到乘坐飞机标准的出差人员，因出差路途较远、身体疾病或出差任务紧急等原因的，必须乘坐飞机的，须事前经校长批准。

外埠及国外出差经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附相关的会议通知、培训通知、调研通知及报告等。

（参见附件二）。

7.图书经费报销的注意事项。

图书经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附销货单位提供的明细清单，至图书馆采编室入库（无论使用部门预算还是项目预算购置的图书都需要入库），并按流程图签字审批后至财务处报销。

（参见附件三）

8.家具、仪器设备等固定资产购置经费报销的注意事项。

学院、处、室、馆、项目组需要购置家具、仪器设备等固定资产的，原则上由学校实验室与设备管理处统一购置。

家具、仪器设备等固定资产购置经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附固定资产验收单、校内事务送审单和报告、对外合同送审单和合同等。

（参见附件四）

9．教师教材购置经费报销的注意事项。

教材购置预算由教务处统一编制与管理，因此教师零星购置教材须先至教材室验收，再找教务处负责人签字。

（参见附件五）

10.乘坐出租车经费报销的注意事项。

乘坐出租车经费报销必须由校长批准。

（参见附件六）

11.使用科研项目经费报销的注意事项。

使用科研项目经费报销除上述注意事项外，还须至科技处审核。

按《上海杉达学院科研经费管理办法》进行报销。

12.使用课程建设项目经费报销的注意事项。

按《上海杉达学院重点课程建设项目经费使用暂行规定》（杉达内（财）[2007]第1号）的精神，进行报销

13.此操作说明自2014年7月1日起试行。

上海杉达学院财务处

2014年7月1日

附件：

上海杉达学院经费报销及借款流程图（试行稿）

一、普通业务经费报销流程图

分管校领导审批

校长审批

开始

填写报销单

部门负责人审批

项目负责人签字

总会计师联签

项目经费报销

部门预算报销

金额≤5千元

5千元＜金额≤3万元

分管校领导审批

金额＞3万元

预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上

财务审核

出纳付款或银行转账

结束

注：

科研项目经费报销须科技处负责人审核。

注：

科研项目经费报销须科技处负责人审核。

二、外埠及国外出差经费报销流程图

校长审批

开始

填写报销单

部门负责人审核

项目负责人签字

分管校领导审批

总会计师联签

项目经费报销

部门预算报销

金额≤3万元

分管校领导审批

金额＞3万元

财务审核

出纳付款或银行转账

结束

预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上

注：

科研项目经费报销须科技处负责人审核。

注：

科研项目经费报销须科技处负责人审核。

三、图书购置经费报销流程图

开始

填写报销单

图书馆负责人审批

项目负责人签字

分管校领导审批

总会计师联签

项目经费报销

图书馆部门

预算报销

金额≤5千元

分管校领导审批

金额＞3万元

财务审核

出纳付款或银行转账

结束

部门负责人审批

图书馆采编室验收

图书馆采编室验收

预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上

校长审批

5千元＜金额≤3万元

注：

科研项目经费报销须科技处负责人审核。

注：

科研项目经费报销须科技处负责人审核。

四、家具、仪器设备购置经费报销流程图

金额≤5千元

开始

填写报销单

设备处负责人审批

项目负责人签字

分管校领导审批

校长审批

总会计师联签

项目经费报销

设备处部门

预算报销

5千元＜金额≤3万元

分管校领导审批

金额＞3万元

财务审核

出纳付款或银行转账

结束

部门负责人审批

设备处固定资产验收

设备处固定资产验收

设备处处长审批

预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上

注：

科研项目经费报销须科技处负责人审核。

注：

科研项目经费报销须科技处负责人审核。

五、教师教材购置经费报销流程图

校长审批

开始

填写报销单

教务处负责人审批

总会计师联签

教务处教材室验收

金额≤5千元

5千元＜金额≤3万元

分管校领导审批

金额＞3万元

财务审核

出纳付款或银行转账

结束

分管校领导审批

预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上

六、乘坐出租车经费报销流程图

分管校领导审核

校长审批

开始

填写报销单

部门负责人审核

项目负责人签字

总会计师联签

项目经费报销

部门预算报销

财务审核

出纳付款或银行转账

结束

预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上

注：

科研项目经费报销须科技处负责人审核。

七、暂借款及预付款流程图

校长审批

开始

填写暂借款单

部门负责人审核

项目负责人签字

分管校领导审批

总会计师联签

项目经费借款

部门预算借款

金额≤3万元

分管校领导审批

金额＞3万元

财务审核

出纳付款或银行转账

结束

预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上

注：

科研项目经费借款须科技处负责人审核。