扣缴个人所得税申报操作手册流程.doc
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金税三期工程
《扣缴个人所得税申报》
用户操作手册
V1.0
申报征收－扣缴个人所得税申报
目录
第1章 概述 1
1.1 主要内容 1
1.2 预期读者 1
1.3 注意事项 1
第2章 系统简介 2
2.1 系统术语与约定 2
2.2 基本操作说明 2
第3章 扣缴个人所得税申报 5
3.1 业务概述 5
3.2 功能描述 5
3.3 操作人员 5
3.4 前置条件 5
第4章 操作流程 7
4.1 操作流程图 7
4.2 扣缴个人所得税模板填写 7
4.3 扣缴个人所得税申报操作说明 9
4.4 作废申报 13
4.5 异常与处理 15
I
第1章概述
1.1主要内容
本文档为申报征收－扣缴个人所得税申报，内容包含扣缴个人所得税申报功能。
1.2预期读者
纳税服务平台身份验证用户。
1.3注意事项
1、扣缴个人所得税申报首先需要税务机关认定纳税人为代扣代缴个人所得税，申报方式为代扣代缴。
2、新版扣缴个人所得税申报操作流程与原有系统一致，纳税人可使用原有的导入模板进行进行数据导入申报。
3、纳税人应正确填报个人所得税Excel模板，通过模板导入的模式将明细数据导入到纳税服务系统，系统根据明细数据自动生成汇总数据进行申报。
第2章系统简介
2.1系统术语与约定
网上办税服务厅身份验证用户：
指通过帐号和密码登录贵州省地方税务局网上办税服务厅的人员。
社会公众：
指未通过帐号和密码直接访问贵州省地方税务局网上办税服务厅的人员。
2.2基本操作说明
l申报征收功能可由纳税服务平台身份验证用户从如下入口进入。
图2-1
l申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。
Ø如图是辅助区域打开页面
图2-2
Ø如图是辅助区域关闭页面
图2-3
l在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。
图2-4
l在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。
图2-5
l在保存信息或是提交申报数据时，如果纳税人填写的数据不符合要求，系统会弹出提示语，点击问题列表可直接跳转至对应的数据单元格，如下图。
第3章扣缴个人所得税申报
3.1业务概述
扣缴个人所得税申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付应税所得个人（以下简称个人）的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。
实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：
工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。
雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款，属于雇员额外增加的收入，应将雇主负担的这部分税款并入雇员的全年一次性奖金，换算为应纳税所得额后，按照规定方法计征个人所得税。
当应税所得个人既存在优惠减免，又存在非居民享受税收协定待遇减免时，扣缴义务人可以根据应税所得个人选择优惠度最高的享受减免进行申报。
3.2功能描述
本功能由纳税人在纳税服务平台发起，为纳税人提供扣缴个人所得税申报的网上申报的功能。
本功能主要包括：
扣缴个人所得税模板填写、扣缴个人所得税申报、申报表作废。
申报成功后，纳税人可进行征收缴款。
3.3操作人员
扣缴个人所得税申报纳税人（纳税服务平台身份验证用户）。
3.4前置条件
序号
描述
1
纳税人应已进行个人所得税税种认定。
2
纳税人是扣缴义务人，并且具备代扣代缴资格。
3
纳税人应处于“正常”状态。
4
纳税人已经完成扣缴个人所得税模板的填写
第4章操作流程
4.1操作流程图
4.2扣缴个人所得税模板填写
扣缴个人所得税模板有两种格式，分别为金三标准模板、历史申报模板。
新版纳税服务系统同时支持两种模板的导入。
4.2.1模板下载
打开扣缴个人所得税申报表，在上方【模板下载】有两个下载功能按钮，分别为新版模板及历史模板，点击可下载个人所得税模板及说明，保存模板到桌面。
4.2.2注意事项
注：
系统只支持Excel模板形式的导入，不支持WPS模板的导入
填写注意事项：
将“工具”菜单下的“宏”的“安全性”选择为“低”。
4.2.3历史模板填写
历史模板的填写操作不变，纳税人可直接使用原有的模板进行数据导入。
在模板下载的压缩包中，同时包含了Excel模板及填写说明，纳税人可参考填写说明进行数据填写。
4.2.4金三标准模板填写
金三标准模板填写相比较历史使用的模板更加简单，只需填写【扣缴个人所得税报告表】即可完成国内、国外人员的扣缴个税明细申报，如果被扣缴人有减免金额的，需要填写【减免事项报告表（减免事项部分）】、【减免事项报告表（税收协定部分）】，并且减免的合计金额要一致。
扣缴义务人如果在【扣缴个人所得税报告表】将所有数据填写完成后，可以在【汇总表】查看依照所得项目进行汇总的数据。
详细填写操作请参考模板操作手册。
4.3扣缴个人所得税申报操作说明
4.3.1打开申报表
点击“申报缴款”，选择申报清册，进入申报模块。
点击“扣缴个人所得税明细申报”操作栏的“填写”。
4.3.2申报明细数据导入
1、选择“导入数据”，系统弹出两个导入渠道，第一个为历史模板导入渠道，下方为金三模板导入渠道，纳税人根据填写的Excel模板类型选择相应的导入渠道进行数据导入。
2、选择要导入的文件
3、选择“打开”，导入明细数据，如果导入渠道为金三模板导入渠道，系统会出现如下提示时，选择“否”将会增量导入，选择“是”将会清空原有信息。
4.3.3计算校验
点击“计算税额”，系统会自动计算税额信息，选择“联网申报”，系统会自动汇总明细数据，产生汇总表。
4.3.4申报提交
点击“联网申报”按钮进行申报
4.3.5打印回执单。
4.4作废申报
4.4.1业务概述
纳税人对于已经成功申报的税种，发现申报的金额错误，需要作废第一次申报的可以通过此模块处理。
注意：
对于已经缴款尚未缴入国库的数据，不允许作废
4.4.2操作说明
1、点击“申报缴纳”，选择“申报作废（个税）”，进入作废申报界面
2、依照查询条件查询已申报的信息。
3、选择需要作废的数据，点击“填写作废申请”。
4、点击“作废”按钮，作废对应申报。
4.5异常与处理
序号
异常提示
处理方式
1
当前纳税人已经申报了当期申报数据，不能再在网上进行重复申报，请前往办税大厅办理相关业务。
请纳税人进行申报错误更正业务处理，或前往办税大厅办理相关业务。
2
当前纳税申报表已经过了申报期，请前往办税大厅办理相关业务！
请纳税人前往办税大厅办理相关业务。
3
纳税人认定的税（费）种已过期！
请纳税人联系专管员以进行处理，或重新进行税（费）种认定。
4
纳税人登记信息不全或税费种认定数据错误！
请纳税人联系专管员进行处理。
5
处理超时了！
请纳税人稍后再进行尝试。
6
系统服务异常，请稍等片刻后重新登录系统办理业务！
请纳税人稍等片刻后重新登录系统办理业务！
7
个税前置系统处理异常！
请纳税人联系纳税服务人员以进行处理。
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